内部管理工作范文第1篇

再创历史最好水平㈠盐品销售持续攀升。

完成年计划19900吨的112%其中食盐销售16163.9792吨，今年1-12月份全县实现盐批发销售22229.5192吨。完成年计划14400吨的112%小包装食盐销售5083.9492吨，完成年计划4900吨的103%500克、320克小包装碘盐销售4621.6192吨，完成年计划4610吨的100%多品种盐销售167吨，完成年计划140吨的120%工业盐销售6065.54吨，完成年计划5500吨的110%20年，如东盐批发销售总量、各盐品的销量均创历史同期的最好水平，盐销售总量，不同盐品销量的持续上升，进一步表明如东盐业市场已步入健康繁荣稳定发展的轨道。

销售总量和效益迅猛提升。㈡非盐经济翻开新的一页。

公司在营销网络不断完善，20年。对市场掌控能力不断增强的有利条件下，充分利用网络、资金、管理和服务优势，用心选择优质品牌，用心寻找非盐经济与渠道增值的联系点。通过大家的共同努力，今年实现非盐经济销售收入670万元，居全市前列。

碘盐覆盖率继续保持高位态势。㈢盐业市场综合监管效果突出。

与相关部门联合执法15次，全年我局共出动执法人员人次960次。与邻县（市）开展友好边界行动3次，检查用盐企业家310次，查处盐业违法案件15起，查获私盐数量25.04吨，罚没款累计2.2万元。盐业市场监管中，着力抓好食盐安全的三网”建设，坚持盐业市场的巡查制度和强化对重点地区、重点单位、重点人员的监管。20年全县盐业市场的稳定态势，确保了市局对如东盐业市场碘盐覆盖率的评估结果继续保持在高位，有力保障了全县人民正常食用放心碘盐。

为单位发展保驾护航。㈣安全生产措施全面落实。

逐级落实安全责任制，建立健全安全监管体系。切实以对企业负责，对职工负责的精神，将安全工作抓深、抓细、抓实。进一步健全了安全生产应急预案，进行安全巡查制度，开展内容丰富的安全生产月”活动，提升职工安全防范意识和应急处理能力，保证各项措施的落实。有效地促进了企业安全工作的科学化、规范化、法制化。

精心营造和谐局面。㈤继续树好局（公司）良好的形象。

对个别条款进行调整，局（公司）新的领导班子在继续执行好原有各项规章制度的同时。更突出人性化管理。全面落实党风廉政建设责任制，使业务工作与廉政建设相结合、良性发展。推行党务、政务公开，规范和约束党员干部的行为，自觉接受党组织和群众的监督。有计划的有针对性的定期组织全体员工学习，进一步提高员工的政治思想素质和职业道德素质，使我局（公司）成为一个廉洁、勤政、服务、高效的和谐团队。从而顺利通过南通市文明单位的检查验收。

㈥积极完成县政府下达的各项任务指标。

积极参加挂钩镇的重点经济运行项目的开工、庆典等活动，认真做好县政府赋予的挂钩乡镇的各项工作。及时慰问挂钩乡镇的对接困难户，做好与挂钩乡镇村支部的统筹共建工作，做好单位职工与挂钩乡镇的走进企业服务活动。积极参与如东海洽会的捐款活动，定期走访慰问全县的交巡警等，为如东经济的稳定发展做出了局（公司）应有的努力。

二、主要做法与体会

着力保证全县百万人民食盐安全和碘盐覆盖率高位运行。㈠继续坚持深入宣传、有效执法、积极推进相结合。

多方合力解难的系统性工作。二〇〇九年的全县盐业市场日常监管工作中，食盐是食品中的必需类。盐业市场监管的方法是政府领导、盐业主导、部门配合、群防群治共管。盐业市场监管形势日趋好转，碘盐覆盖率继续攀向新高的过程中，局更是突出体现这一市场监管的中心思想，盐务部门为主体抓好盐业市场监管，发动全社会支持盐务部门的监管工作。使我局的监管工作得到全社会广泛的关心和支持，从而夯实了广泛的社会基础。

坚持宣传引导，第一。努力营造全社会重视食盐安全工作的舆论氛围。

县城繁华地段设立咨询点，今年我局开展多种形式的宣传活动。充分利用“3.155.15宣传日。围绕“食盐加碘消除碘缺乏病”主题，自制宣传牌，印制宣传资料。利用配送盐的车辆和公交车的车身做宣传标语，更换宣传板面，大力推出营养盐的品牌。积极参与各部门联合宣传，将盐业法规及碘盐知识及近年来的工作亮点在县城最繁华地段的宣传橱窗里连续45天的宣传。积极安排人员参加县相关部门组成的普法讲师团，多次在县城和全县乡镇设立法律知识咨询台，基层接受群众对盐业法规、碘盐知识的咨询。继续深入开展“食盐安全健康访万家”活动，调查居民灶台用盐情况17300户，发放宣传资料33400份，对村民进行面对面的宣传并对居民灶台的食用盐情况进行检测，对不合格盐当场调换，受到群众的普遍欢迎和拥护。通过与社会各界的实际接触，所感受到社会反应，局（公司）全方位、多层面的综合宣传，使全县城乡居民自觉食用碘盐、自觉抵制私盐意识愈来愈强。

坚持依法行政，第二。努力为全县的食盐安全环境提供保障。

以较高的素质开展盐业行政工作。坚持案件讨论制度，今年全体盐政执法人员认真学习盐业法规、上级部门新的执法要求、新的监管精神。经常分析讨论案件的个案特点及处理意见。从多方面入手，提高盐政执法人员的业务素质和工作能力。保证无一起盐业行政执法案件有行政复议、行政败诉情况发生。全年坚持无特殊情况做到每周五天对全县盐业市场的日常巡查，根据不同的季节、不同的重点地区、不同的用盐行业、用盐单位、经营单位开展以点带面的检查；针对上海私盐迹象增多的情况，重要路口与交警部门连续数日上路查缉往返如东—上海的货车，严厉打击上海方向侵销的盐产品行为。

局在公安局新店查报站协助下，今年4月3日。成功查获一辆从上海方向过来的载有15吨“英文字母”标志大包装私盐，这是江苏盐业对工业盐查处意见不一的情况下，查获的外来工业盐。局领导十分慎重，将货车押回分销中心的同时，迅速向市局作了汇报。市局领导高度重视，4日上午陈董事长亲自带领盐政分管局长、盐政法制处处长赶赴如东听汇报，现场指导处理案情，为案件的顺利圆满处理，给予极大的关心和支持，经过细致的调查取证，周密的商量研究最终没收了这批私盐，并罚款人民币5000元。这为南通地区在处理上海方向过来的私盐方式上开了个好头，成为我局盐政稽查工作的一个新亮点，也为今后的盐政执法工作有较大的示范作用。如东化学工业园区化工企业生产的副产品工业再生盐，对全县乃至周边的食盐安全存在巨大威胁。近年来，对化学工业园区有关企业的重点关注，全局盐政执法工作的重中之重，从对企业负责人强化宣传教育到通过向政府有关部门汇报引起各界的重视，从严防死守、严格执法上确保工业再生毒盐不流向盐业市场。通过一系列有效的盐政执法工作，有力支撑了全县碘盐覆盖率的高位运行和保持盐业市场监管工作经久不衰的威慑力。

坚持积极推进农村食盐安全“三网”建设，第三。努力为全县的食盐安全工作构建一道新屏障。

局根据省、市局相关部门关于进一步加强食品安全工作的有关文件精神，二〇〇九年。加快推进农村食盐现代化流通网络、食盐安全监管责任网络、食盐安全群众监督网络建设，确保农村食盐安全的要求，结合我县实际，逐步建立和完善农村食盐安全运行机制、责任机制和监管机制，进一步整合监督资源，加强盐业市场管理，提高全县重点地区碘盐“三率”水平。

着力保证全县盐业市场的繁荣稳定和食盐流通现代化建设的有力推进。㈡继续坚持规范营销、服务争优、贴近需求、挖掘增长点相结合。

服务争优是推进食盐流通现代化建设的内在要求，规范营销是食盐专营工作的前提。贴近需求是专营商品在社会主义市场经济大坏境中围绕市场运转的具体体现。新的增长点是盐业经济发展的根基。四者之间、密切联系，相辅相成。

坚持规范营销，第一。为全县盐业市场的稳定有序提供有力保证。

按实际需求，合理上报全年的采购计划和按月度的购进计划，及时填报“五统一”和erp各类报表,今年认真贯彻落实省、市公司“五统一”和erp财务业务一体化要求。按时结清盐款。具体营销上，按不同的用盐户，按要求规范供应盐品种，包装物上盖章编号，一旦用盐单位、经营户不规范用盐，不规范经营以便迅速查出，及时纠正。坚决杜绝开据“人情盐”以防止大包装盐冲击小包装碘盐市场。对一些小毛病不断的用盐单位，重在规范其用盐行为，对屡教不改的单位给予严肃对待，用盐户存在用盐不规范问题难以证实情况下，设法落实专人控制其用盐量，以减少用盐单位不规范行为给盐业市场秩序所造成的影响。以自身的营销规范和规范用盐户的用盐行为来保证全县盐业市场的稳定有序发展。

坚持服务争优，第二。加快推进如东食盐流通现代化建设。

从公司职工中选拔了两名年纪轻、责任心强的员工充实到服务一线，今年6月份公司设立了客户服务部。专门负责对全县120家工业用盐企业进行跟踪服务。从配送盐品、送票上门、定期回访等全过程的服务中，及时掌握企业的动态，便于在第一时间及时发现不规范用盐企业的违规行为。今年10月，公司业务员在对某家近一个月不来进盐的企业回访时，发现了其私购上海的9吨工业盐，局及时进行了处理和纠正。

坚持无假日工作制度，软件服务方面。规范文明服务用语，实行电话首接负责制；坚持方便用户购盐，实施电话联络、网上结算，减少用户来回奔波之劳；坚持服务投拆制，公布投拆电话。通过一系列举措，使公司内部到基层的服务方式、服务水平得到整体提高，以进一步适应食盐流通现代化体系建设的需求。

坚持贴近需求，第三。促进全县盐业经济的繁荣发展。

工业用盐、食品加工用盐、营养品种盐的需求量也在增长。根据用途和需求，随着市场经济的不断繁荣发展。不同用盐户有不同盐品种的需求，坚持规范营销的同时，尽力满足用户的品种需求。适时召开相关用盐行业大户的座谈会，倾听用盐户代表的需要，不定期登门征求用盐户需求的意见，对用盐户实行分门别类台帐资料管理，掌握全县不同用盐单位的用盐动态。不同阶段、不同季节积极调运盐品种，增加仓储量，满足用盐户用盐量阶段性迅速增加的需要。由于我盐品种的调剂比较及时以及用盐旺季保证及时满足供应，使用盐户的满意率越来越高，维护了食盐专营的良好声誉。

坚持挖掘新的经济增长点，第四。增添江东盐业经济发展的后劲。

要做大做强盐业经济，非盐经济是盐业经济做大做强的重要补充。必须搞好非盐经济。20年，公司综合利用好现有配送资源，将客户资源及其分布情况与连锁店业务流程和操作办法结合，明确了基层网络营销以食盐为主调味品为辅，优化经销品种，精心选优和做大品牌商品。对广味源酱料的产品质量、消费者接受度、经营风险和利益进行全面调研论证后，局部试点成功的基础，今年作为主打非盐商品在全县范围内组织地毯式辅销，全年共售1.8万箱，收到良好的效果。营养销售是做精主营业务的重要内容，盐品不断升级换代的方向，也是适应全面建设小康社会的需要。今年，公司积极谋划营养盐的营销工作，制订有计划性的营养盐促销办法。并在以往电视游动字幕、车身广告宣传的基础上，还制作图文并茂的少吃盐、吃好盐”卡通宣传牌和宣传单；通过与教育部门协商，全县中小学生作业本上印制营养盐知识，由基层网络人员培训商超导购员推介营养盐，通过这些直接贴近终端和人群集聚消费场所的宣传，引导人们改变消费观念，培养人们形成少吃盐吃好盐的消费理念。促销手段上实行在终端市场运作与连锁店竞赛并举，开展了针对消费者的系列促销活动，向全县200多家大型商超发放促销函，表明活动时间和内容，营造市场效应，刺激消费者购买；开展了营养盐销售竞赛月活动，调动基层网络人员的积极性；开展了全县中小学校营养盐团购活动，使学校团购营养盐初步取得一定成效。通过这一系列行之有效地手段，不断提高营养盐和非盐产品的销量，为公司的长远发展增添后劲。

着力提升苏盐连锁网络的运行质量。㈢继续坚持抓好基层网络建设。

盐业市场监管、食盐专营工作的基础网络，全县食盐专营苏盐连锁网络。盐业市场监管、食盐专营工作触角的有力延伸，苏盐连锁网络运转质量的优劣攸关局（公司）工作的大局。20年，继续进一步加大苏盐连锁网络建设的力度，全年适时调整苏盐连锁网络营销做法，适时调整连锁网络中年龄偏大的人员，以保持网络的健康运行。继续坚持日常督查与季度考核相结合，坚持市公司考核与公司自身考核相结合，坚持月度特许经销商专题会与季度苏盐连锁网络全体人员例会相结合。通过督查考核的方式，通过专题会议的形式，及时修正苏盐连锁网络运行中的一些偏差，部署不同阶段工作重点和主要内容，确保各苏盐连锁店能正常围绕食盐专营工作的要求运转。今年下半年为认真落实市公司推进连锁经营体制建设精神，以推进食盐流通现代化建设为重点，积极有序推动“连锁经营”体系建设。专门成立领导小组和工作推进组，认真拟订网络连锁经营业态转型总体推进方案和客户经理选聘方案，召开全体职工大会全面传达到职工，组织单位23名职工参加了市公司客户经理培训班，并通过走出去引进来的方式，组织班子成员到兄弟单位和外市学习，从而形成江东公司推进连锁经营体系建设的理念和模式，为全面达到贴近市场、靠近市场、掌控市场、把握市场的目的奠定了基础，此项工作有望年底前结束。

着力提升员工的综合素质和树立良好的单位形象。㈣继续强化学习、教育、制度并举的行风建设。

认真开展了深入学习科学发展观活动，今年根据上级党委要求。结合单位实际，制订了详细《学习实践科学发展观实施方案》对每一阶段的时间安排、活动内容、活动要求都作了详细的部署。今年又是市公司“制度学习宣传年”局（公司）及时制定学习计划和实施方案，通过学习提高单位全体干部职工对企业制度的认识、认知、认同程度，形成用制度规范行为，靠制度管束人员，按制度办理事项的长效机制。利用办公会、员工大会、作风教育会，抓好对中层人员、全体员工的集中教育。适时与相关骨干、员工搞好个别思想沟通。化解一些矛盾和思想疙瘩，总体保持局（公司）人员能正常处于心顺、气顺的状态中，促进单位的全面和谐发展。学习、教育、制度的有机结合，为局（公司）稳步前进提供了思想保证。二〇〇九年，继续抓好社会治安综合治理、档案等相关工作，并均获得有关方面的好评，保证了局（公司）工作的全面发展。

内部管理工作范文第2篇

关键词：审计队伍；服务职能；执行机制

1医院内部完善审计机制的重要作用

在医院内部建立覆盖全面、管理高效、控制有力的审计机制，不仅可以优化医疗机构内控系统的运行效率，同时，也能够通过内部审查信息的反馈，掌握医院的实际经营情况。内部审计的特征主要表现为：首先，通过对医疗机构资产、财务支出等方面的审查，控制财务资源配置情况；其次，对医院经济活动进行评估，为经济管理决策提供具体的数据参考；第三，对财务风险进行分析，为风险状况的预控奠定基础。

1.1保障内控工作的有序、顺利推行

审计工作分为内部审计与外部审计两部分，其中，内部审计的主要作用在于对财务制度的运行效率、管理目标的完成度与服务整体质量等内容进行评估。医疗机构的内部审计实际工作内容包括：对财务部门的阶段性运行数据进行审查，对财务风险进行全面控制；对物资的存储、利用情况进行评估，确保记录与实物对应；在年末、季末、月末对财务预算的落实度进行统计，结合预算管理成效实行奖惩措施；对医疗器械、物资的购入规划、实施情况进行监管，通过过程监管预防财务风险，并在此基础上提出针对性、专业性的预控方案，为内控工作的科学、有序执行提供保障。

1.2合理发挥审计监管作用

内部审计作为独立性的财务管控工作，是医院实行自我监督的重要途径，通过内部独立性的审计机制，对财务状况、风险信息、资源控制、投资规划、负债情况、阶段性收支状况等内容进行全方位的监督。现阶段，医疗财务管理信息化进程的不断推进，管理会计理念的广泛应用，建立动态的内部审计平台成为降低内控管理漏洞的重要任务。与此同时，以现代财务管理理念为核心，合理发挥审计机制的监督职能，也是创新新时期医疗财务管控模式的关键所在，医疗审计部门应予以重视。

1.3健全医疗服务职能

审计工作属于内部控制的管理重点，需要多部门共同协作，才能确保审计工作的规范性与效率性，平衡不同部门的责任关系。信息化技术在医疗领域的广泛、深入应用，一方面提升了医疗资源的实际管理、利用效率，审计督查结果有原本的人工记录转变为计算机收录，仓储记录由纸质记录与核算向电算化模式发展；另一方面，以信息技术为基础的医疗数据处理方式更便捷、高效。以药物管理为例，审计部门与院级、科室库管人员联合，对药物仓库进行分类盘点，并将审计数据传输到信息平台，在对药物管理情况进行具体核定的同时，为药物取用、管理等工作提供便捷的信息支持，健全了医疗服务的职能。

2增强内部审计机制控制效率的实践对策

2.1组建独立的审计队伍

为更好的贯彻审计管理目标，发挥内控机制对医院内部项目资源、人力资源、资金资源的科学统筹作用，应组建专门的独立审计部门，在确保审计小组独立性、专业性的基础上，协调内部审计与外部审计工作，提升审计工作的公平性与效率性。具体来讲，医疗单位组建独立审计队伍时，需要与其他管理部门区别开，聘请、培训兼具专业审计素质与职业素养的职员，保证被审计人员与审计小组成员没有从属关系、利益瓜葛，规范审计流程，保证审计结果的权威性。与此同时，医院应赋予审计小组一定的职权自由，对审计机制不适用的部分有一定的建议权，确保审计工作的灵活性与效率性。

2.2以医疗机构的运行状况为基础，逐步完善审计机制

医院在客观上应该给予医院内部审计制度一个良好落实的环境，同时，加强优化医院内部审计制度的力度。首先，在制定内部审查制度时，要保持一定的前瞻性，也要有一定的稳定性，不能总是频繁的修订制度，破坏内部审查制度的严肃性。其次，要多采纳医院一线工作人员的建议，制定有依据、优化精简、切合实际的规章制度。最后，要认真总结医院日常的审计工作，发现制度不完善的地方，放眼于医院的全局规划，有针对性的修订审计制度。

2.3增强审计机制的执行与监管力度

提高医疗机构内部审计机制的执行力度，应依照审计机制的运行规范，通过动态监管机制，逐步落实审计管理、控制目标。具体来讲，应该从两个层面出发，增强审计机制的执行效率与监管质量。一方面，是审计人员。执行审计制度的主体是审计人员，要想保证审计制度的完美落实，首先，审计人员一定要具备专业的审计素质。现在，很多审计人员都存在各种不足，有的是半路出家，从财务工作者转岗而来，对审计知识的掌握不充分，知识结构单一，在实际审计操作中的业务能力不达标，即使有好的制度流程，也没有能力落实。所以，首先要对审计人员进行专职培训，提高他们的道德素养、业务能力；另一方面是审计的具体方法。不同的审计内容需要用不同的审计方法，因此，增加审计方法的多样性并合理的运用，这也是提高审计制度落实程度的有效方法。

内部管理工作范文第3篇

关键词:内部控制；财务管理；工作

在单位中，财政改革步伐一直都没有停止，且单位内部的管理制度也随着发展在改变，从当前情况看，财务管理工作中的财政审批制度以及预算制度有了一定的规模。但在我国的财务管理工作，依然是人们口中的热门话题，要想对财务管理工作进行更好的控制，必须要从单位内部管理方便抓起，可以说单位的财务方面直接体现着廉洁奉公、现象，所以从单位内部进行控制是最有力、最高效的管理手段，这样能够促进单位的财务管理工作更加高效，规避财务问题的出现。

一、内部控制简述

所谓内部控制，主要是指单位或者企业为了让自身的经营活动效率更高、经济更强、资产更完整、目标更明确而在单位或者企业内部进行自我调整、自我控制、自我规划以及自我约束等相关的措施和办法。内部控制可以让单位或者企业提高经济效益，改善经营管理并有效控制经营风险，是单位和企业在经济管理上重要的管理机制。如果单位的内部控制足够完善，员工的工作将会更加规范，无形当中就会给员工带来一定的约束力，在财务管理方面也能进行很好的控制，让单位的财产安全有所保障。内部控制机制还能让单位的责权更加分明，方便管理人员对员工进行有效的管理及监督，非常适合在单位财务管理工作中应用。

二、财务管理现状

1.内部控制意识薄弱有些单位中，都没有将财务管理作为日常工作的重点看待，也没有依据自身的情况制定内部控制制度，对财务进行有效的管理，其内部控制意识相当薄弱。同时，我国多数单位都没有内部保障政策，在内部控制方面更是有着较大差距，影响着财务管理工作的进行。2.财务管理缺乏完善的政策在任何管理工作中，其管理的前提和基础都是制度建设，对于财务管理来说更是如此，只有科学有效的管理理论和政策支持，财务管理工作进行的才能更加顺利。而我国单位的财务管理工作，其内部的责权不够明确，还有很多财务人员还没有充分了解到工作的实质是什么，对单位内部的制度和相关条例更是不清楚，这种情况给财务管理工作带来了更大的阻碍，造成了管理混乱的现象。3.财务管理工作的缺失从我国诸多单位内部的财务管理工作中可以看出，主管领导几乎都没有对财务管理工作有所重视，也没有建立相对完善的财务管理规章制度，导致单位中的财务管理异常松散，而财务部门的工作通常的是对本单位的资产进行核算和支付，完全不了解资金的去向、流动，更没有合理的依据可言。同时，单位财务工作中还存在非专业人员，也没有专业的财务管理指导，在进行财务预算上通常都没有科学理论上的支持。我国单位财务部门对这些制度建设也缺乏指导性，相关的管理人员没有足够的工作能力，在预算中总会出现各种各样的问题，让预算的随意性越来越大，最终导致行政单位财务部门所具有的权威性以及约束力全部丧失，流于形式。

三、从内部控制角度加强财务管理的对策

1.增强内部控制意识。我国单位中存在的财务管理问题，和单位内部的领导以及所有员工都有着直接关系，在财务管理工作中要是缺乏相应的责任意识，那么领导和员工就都会缺少一定的管理意识以及自我约束意识，不能对自己的行为负责。这种情况会让财务管理工作存在较大的障碍，领导干部对财务管理工作的积极性不高，加上员工的责任感低，更会让财务管理失去意义。因此，在对单位财务管理的时候，要从内部控制入手，加强意识方面的控制，首先是让员工的责任感有所加强，让各个部门的领导和员工都有明确的职责划分，在单位内部进行全体学习，让员工的内部控制意识感增强，同时也能让员工的责任感提升上来；此时是通过内部控制机制中，有效利用法律来约束员工，让员工明确知道财务管理工作的重要性，让员工的整体意识都提高上来，并进行有效的管理。2.完善相关规定和制度。从当前的单位发展现状看，多数的单位在财务管理上并没有相对完善的制度和规则，就算有规章制度，其中也有很多地方是需要改进和修订的。所以说对单位进行财务管理还是要从内部控制制度的完善入手，让规章制度由较高的科学性和有效性，以此来提高财务管理的质量。单位完善相关制度，不光能够为单位内部员工创造更公平的竞争环境，还能够让单位内部员工的责任感以及事业心都有所增强，让员工潜意识中就要的力争向上。同时，在内部控制制度建设的问题上，要对各个部门的职责予以明确，划分好职责范围，避免在财务管理上出现权责不明的问题。此外，还要完善审批制度以及财务预算制度，对单位经济上的问题进行有效管理，并对财务管理人员进行严格的责权划分，避免出现一人兼两职的现象，这样能有效防止额现象出现。对于单位来说，财务管理工作是很重要的，主要从内部控制角度将控制和监督职权用好，明确划分责权问题，财务管理工作的合法性以及效率性就能有所保证，同时还能避免单位内部或者外部的不法分子对单位的财务资金图谋不轨，将所有的隐患都降到最低。3.提高专业技术人员的素质。在当前，单位中财务管理方面的落后与单位的财务人员素质有着非常密切的关系。通过对于财务管理的专业性进行分析可以发现，在进行财务管理工作的过程中，相关人员必须有相关的会计证，并且如果会计人员等级比较高，就必须要有相关的等级证明，而且必须要有三年以上的工作经验。同时财务管理人员必须要有相应的应变能力，在岗位工作进行的过程中要不断对于新的会计知识和技术方法进行学习，以便全面提高个人的素质。所以必须要对于单位的会计人员素质有着更高的要求，才能够促进我国单位的财务管理的进步。4.增强预算管理控制力。单位要从内部控制的角度对其财务管理工作进行提升，就必须要建立相应的预算管理机制。要想对于预算管理的手段进行有效的控制，就必须要使得预算编制的相关规则进行有效的改进。首先要在单位进行各种工作的过程中，通过量化的方式来对于实际的工作需求进行记录，其次要对于各种活动的成本进行有效的核算，以便使得预算编制能够按照需求来进行。在单位中，领导必须要按照该单位发展的趋势以及实际的资金情况对于以往的发展进行总结，从而提出新的一年的发展整体规划，以便使得预算管理人员的工作能够有着更为明确的目标。

四、结束语

财务管理工作在单位中是非常重要的一部分，我国在改革开放之后经济体制改革比较明显，这也导致了有些单位的发展跟不上我国经济发展的节奏，出现了脱节的现象，特别是在财务管理上，出现问题较为严重的就是内部控制制度不健全。同时，内部控制机制又是我国单位财务管理工作中的必要条件，又关系到单位的未来发展方向，所以在单位内部有效采取内部控制机制，能够让财务管理工作更加完善，再加上单位员工的共同努力，单位的财务管理工作将会更上一层楼。

作者:崔春玉 单位:黑龙江省农垦科学院

参考文献：

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[2]苏效圣.内部控制视角下事业单位财务管理探究[J].教育教学论坛，2023（14）：24-25.

[3]张寒蒙.内部控制视角下事业单位财务管理探讨[J].河北企业，2023（6）：40-40.

[4]姚震.浅析如何通过加强内部控制完善事业单位的财务管理[J].资产与财务，2023，34（6）：141-143.

内部管理工作范文第4篇

【关键词】医院 内部审计 内部控制 管理决策

目前，随着社会主义市场经济体制的进一步发展和完善，关于医疗体制的改革也在不断深化，与此同时，由此带来医疗卫生行业的竞争也变得日趋激烈。这些形式都为促进医院内部清正廉明，医院内部的正常运营以及更好地实现为社会服务的职能对医院内部的审计工作的质量和效率提出了更高的要求。

内部审计的工作内容正在逐渐扩充和工作范围也在不断的拓展，内部审计工作也正提高经济效益，进一步加强了管理工作，加强内部控制、堵塞职能漏洞等方面开始发挥举足轻重的作用。内部审计工作的质量和效率对于促进医院内部监督制度的执行、提高医院的经济、社会效益等方面有着重要的现实意义，并在一定程度上发挥着指导作用 。目前，内部审计工作已经在我国大部分企业中得到了广泛的开展，内部审计工作质量和形式有着很大的进步。但是医疗卫生事业单位的内部审计工作还处于起步阶段，仅仅在某些三级甲等医院得到了良好的应用实行，在众多的医院中，内部审计工作并没有有效的开展和实行，同时，在内部审计工作中还存在着众多亟待解决的问题。与其他完善的管理制度相比，内部审计制度在医院还有很多不足，需要得到进一步完善。

一、内部审计工作中的问题

（一）内部审计制度体系不完善

医院为事业单位，政府审计和社会审计对其工作行为的约束力很小。同时由于医院单位对其内部审计工作的认识不够完整，基本上是在财务部门或者纪检部门的内部管辖范围内设立相应的内部审计机构。内部审计机构与监察部门同属于监督性质的部门，但是他们两者之间的业务内容有着很大的差异，这些都严重制约着审计工作的独立性。财务部门从工作性质上就更不能保证审计工作的独立进行，很容易产生互相包庇的现象。

（二）内部审计人员的缺失

由于在医院内部审计工作发展不够完善，往往是从来自于纪检检查部门或者财务队伍中选取一部分工作人员作为企业的内部审计人员，这些人员的专业知识单一、覆盖面较窄，缺少自主性，工作质量很低，这些都无法满足服务组织的质量要求。

（三）内部审计的方法和手段落后

现在，许多财务管理工作都要配合计算机处理工作来完成，审计对象已经由传统的纸制账、表、证转变成了电子数据、文件；审计范围也逐渐扩展为计算机系统平台、电子数据、业务处理系统和操作安全性等。传统的审计范围往往只限定为对财务报表，审计工作更多的倾向于事后的监察，管理中的许多复杂情况不能得到有效的预防。

二、改善内部审计工作的建议和方法

（一）转变观念、提高认识

采取措施转变内审工作人员的责任观念。制订工作计划，提高相关审计人员对审计机构的职能的认识。监督职能，审计工作能有效监督各级部门财务管理的完善性，并且对会计核算的合法、合规以及各项经济指标的真实性，资产的完整性，规章制度执行状况进行有效的监督。鉴证职能，审计通过分析审计取证的资料，合理判断各个审计事项，同时出具相应的审计报告。这要出具相关的审计意见书，并且做出相应的审计决定。管理职能，审计的管理职能是通过监督检查来实现审计的这项职能，最终目的是找出差距，找出问题，最终帮助和提高被审计单位的业务管理水平。

（二）提高内审人员的素质水平，加强学习

单位在配置内审人员时，要吸收和选择那些业务能力强，政治素质高，以及拥有某些相当职称的人。内审工作的涉及范围很广，审计人员不可能做到滴水不漏，内审人员必须加强专业知识的学习，不断汲取新知识。提高自己的知识面的广度和深度，要在熟练掌握相关审计知识的前提下，加强对财务、招投标、基建工程、经济管理等各种法规、文件的熟识度。目前有各种灵活多样的学习方式。内部审计人员要在工作中坚持不徇私情、严格执行的审计态度，坚持按照法律、法规办事。

（三）拓宽内审工作，做好事前监督的工作

审计工作不能局限于对财务收支审计和对事项的事后监督，还应该做好事前监督的工作。内审人员应该积极参与到单位的各项管理活动中去，进而发现并解决相关的问题，最终达到降低成本、增加效益的目的。

（四）完善内审制度，建立相应的管理模式

内审部门要在监督制定其他部门单位的同时建立、健全相关的规章制度，从而达到以制度管事、以制度管人的目的。制定相应的内部控制制度以及配套的激励机制、责任制度，从而达到规范审计人员行为的目的．

三、结论

实现医院内部审计制度是现代化管理的一项重要措施。积极开展医院内部审计工作，对于完善审计体系、满足卫生审计的要求，实现医院的生存发展、提高医院经济效益有着积极的意义。

参考文献

[1]吴红，詹才胜.试论医院内部审计管理[J].中国农村卫生事业管理，2008(03).

[2]贺璇.浅谈如何加强医院内部审计管理[J].检验医学与临床，2023(01).

内部管理工作范文第5篇

关键词：医院管理内部审计

审计是一种经济监督。医院内部审计工作是指内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。医院内部审计的主体是医院自己设立的内部审计机构或内部审计人员；内部审计的性质是医院内部的一种评价活动；内部审计的评价对象主要包括内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性及医疗活动的效率和效果等几个方面。弄清内部审计的内涵对于探讨医院内审机构的设置模式，医院内部审计工作在医院管理中的作用与地位，增强内部审计的独立性和权威性，寻求医院内部审计的发展对策，充分发挥其在医院治理中的功能，实现医院的医疗服务目标，提高医院的社会、经济效益，提高医疗服务质量和水平，提高服务的满意度，都有重要意义。

1对医院内部审计工作的分析

我国医院的内部审计特征表现为：一是其内部审计的主体是卫生系统内部审计机构和审计人员，客体是本单位及所属机构的财务收支、经济活动等；二是其内部审计内容不仅包括财务收支和经济活动的真实性、合法性还包括财务收支、经济活动等的效益性；三是坚持独立性原则，突出了内部审计在单位内部保持相对独立的特点，单位内部审计机构和审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下开展工作，独立于被审计单位和部门；四是规定内部审计机构和审计人员开展审计工作时，必须遵守我国相关内部审计准则。

有些医院重财务轻审计，表现为财务科下设立内部审计岗位，履行兼职审计职责。审计是财务科的一个组成部分。通俗说法“教练员、裁判员”财务科“一个部门”担当。内部会计控制替代审计工作。医院收入实行计划经济管理，而医院的支出部分却又要与市场经济“接轨”如：药品、卫生材料、公共事业费用等，内部会计控制越显其重要。医院采购、服务、收入、财务等管理环节出现的问题，几乎都与内部控制系统失控有关。于是医院的管理层认为管理越加强，对内部会计控制越重要。

2医院内部审计的职能范围

内部审计有助于强化医院内部控制、改善医院风险管理、完善医院治理结构，促进医院目标的实现。由于内部审计不同于外部审计强制性的法定审计，其实医院内部相对独立的一种评价活动，在哪些领域实施内部审计通常由医院管理层决定。内部审计的范围和目标因医院的组织结构和管理层的需求不同而存在很大的差异。医院内部审计的职能范围如下。

2.1监督内部控制

被审计部门管理有责任建立内部控制制度并关注其运行的一贯性。内部审计可以对被审计部门内部实现目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织业务活动的效率及效果而采取的各种政策和程序进行评价。如：评价法律法规等外部要求及医院管理层政策等内部要求的遵守情况。内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核。医院的业务收入一般包括医疗收入、药品收入及其他收入等的业务收入对其执行国家政策法律法规的评价。另外，对业务支出的评价如：医疗支出、药品支出和其他支出等情况，医院支出是否遵守国家相关法律法规所规定的《医院财务制度》及《医院会计制度》的范围当中列支。还有医院的医疗收费标准、药品招标采购是否遵守卫生系统收费标准和相关审批程序。再就是医院决策和业务活动的落实情况。如：是否学习落实了卫生部、山东省卫生工作会议精神，是否按照医院年初召开中层干部会议制定的相关目标执行。医院业务发展和财务预算的遵守情况，如：莱芜市卫生局计财科布置的财务预决算、医院制定的各种程序标准的遵守情况，医院签订的各类合同的遵守情况，如：基建项目合同、设备购置合同等。

2.2检查财务信息和业务活动信息

内部审计对财务信息和业务活动信息的检查可能包括检查用以确认、计量、分类和列报此类信息的方法，以及对个别项目实施的专项调查。专项调查通常包括对某些交易和账户余额进行详细测试，监督向监管部门提交报告的可靠性和及时性等。

2.3评价业务活动的效率和效果

效率强调收入与支出比，效果强调达成什么样的结果。内部审计对业务活动效率效果的评价包括对被审计部门非财务的控制活动，妥善保管资产的措施等的评价。

2.4评价对法律法规等外部要求及管理层政策等内部要求的遵守情况

内部审计可以对被审计部门在医疗活动中遵守相关遵循性标准的情况作出相应的评价，包括评价国家相关法律法规的遵守情况、卫生系统和医院部门政策遵守情况、医院发展目标和财务计划的遵守情况、业务活动的预算和财务预算的遵守情况、医院制定的各种程序标准的遵守情况、医院签订的各类合同的遵守情况等。

3做好医院内部审计工作的实践

莱芜市人民医院根据山东省莱芜市卫生局《莱芜市综合医院管理评估标准》对医院的要求，设置内部独立的医院审计科，配备专职审计人员3人，开展医院内部的审计工作。

3.1执行《山东省卫生系统内部审计工作规定》

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合医院实际情况，制定医院内部审计规定。

3.2明确医院内部审计职责

医院内部审计是医院内部审计机构和审计人员对本医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。

3.3内部审计制度适用性

内部审计制度的制定适用于《山东省综合医院管理评估标准》以及符合本医院可操作流程。

3.4医院内部审计工作

制定医院内部审计制度；规范医院内部审计流程；建立审计科及配备相应的工作人员；做好医院内部审计工作人员的培训学习工作；建立健全评价机制。

3.5医院设置审计科的优点

3.5.1审计科的独立性如：有独立的办公场所。独立制定审计的规章制度。以医院内部审计工作人员身份参加医院基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议。主持召开与审计事项有关的会议。

3.5.2审计人员配备的独特性如：医院审计科科长有原来曾经在医院任财务科科长的工作人员担任；审计科副科长有原医院药剂科长担任；审计工作人员则有原来财务科人员担任。

3.5.3审计工作的有序性如：财务科工作人员对《医院财务制度》、《医院会计制度》熟悉，审计财务收支专业对口。药剂工作人员对国家的药品管理制度及卫生材料管理流程了解，审计医院库存物资管理操作规范有利。财务科内部兼职审计工作人员对原来的专项专门审计进行深入深化的工作。

3.5.4内部审计人员培训上岗医院委托市审计局指导学习，跟班实践，“毕业后”上岗。

3.5.5院长支持审计科独立的动机分析笔者认为：“治理动机”和“管理动机”明显。治理动机主要是出于对管理层的监督考虑，而管理动机是管理层出于对医院医疗服务活动管理的考虑。

4结论