公司盘点制度

为保证公司资产安全、完整，状态清晰，特制定此制度。

一、盘点范围：

本制度所称盘点范围包含所有权属于公司的现金及票据、应收款项（应收账款及其他应收款）、成品、半成品、原材料、添加剂、包装物、备品备件、固定资产、低值易耗品、化验药品，分布与公司库房、办公区域、宿舍等区域。

二、方式、时间及计划。

1、现金及票据、成品、半成品、原材料、添加剂、包装物、备品备件、外协加工物料等每月度全面盘点，备品备件每月度抽样盘点（每月抽样数不少于30%）、时间定为会计期间未的最后两天。

2、应收款项（应收账款及其他应收款）每季度全面盘点，时间定为每季度最后一月的09-10日。

3、固定资产、低值易耗品、化验药品每半年全面盘点，时间定为每年6月、12月的11-12

4、不定期抽盘收发频率大及贵重物料。

三、人员以及职责

1、公司盘点工作由财务负责组织、实施。

2、公司各部门负责人为部门资产管理第一责任人。

3、盘点时财务部有权在公司范围内调配盘点人员。

4、主要盘点人员为财务人员、资产管理人、资产使用人、经办人、部门资产管理第一责任人。定期盘点由财务部于盘点前3日书面通知，不定期抽盘则无须通知，随时可组织人员抽盘。

四、盘点前准备工作

1、盘点前各资产管理人应对自己保管物料的状态、地点、数量熟练掌握并整齐摆放，核对库存实物与物料卡（挂牌）记录；

2、财务部依据系统帐务以及手工帐务准备盘点清册，并负责盘点人员分组。

3、工厂部妥善安排生产计划及料仓库存（料仓库存按标准库存量）配合盘点。

4、采购与供应商沟通盘点期间送货事宜配合盘点。

第六条盘点工作

1、盘点期间尽量使物品保持静止状态，仓库良品与不良品分开，卡片标识与实物/借条一致，按照相同的大类、近似的小类摆放盘点。

3、盘点时由资产管理人带领，对实物数量、状态、借条进行确定，盘点结果双方签字确认。

4、盘点人员注意掌握盘点技巧，对贵重物品需要地毯式盘点，对非贵重物品可按原包装、重量等进行盘点，对已盘点物料做好标识，避免误盘、漏盘与重复盘。

第八条盘点数据

1、盘点完毕财务部将所有盘点清册回收，与资产管理/责任部门确认差异。

2、盘点差异应注明原因，区分责任人，无原因视同责任人完全过失。

第九条盘点报告

1、盘点结束后，财务部及时与责任部门核对差异，核算差异金额。

2、盘点结果以盘点报告形式出具，全面叙述盘点过程以及发现问题、改进办法。

3、经总经理批准后盘点差异允许调整。

第十条盘点纪律

1、盘点数据以实际为主，严禁弄虚作假、隐藏、涂改，一经发现，严肃处理。

2、盘点期间盘点人员不得请假，盘点人员无条件服从组织人指挥，任何扰乱盘点秩序者，由部门内部乃至公司进行处理。

第十一条盘点处理

1、对所保管财务有盗卖、转换或营私舞弊者，涉及犯罪的移交公安机关处理，其余则由总经理办公会决定处理办法。

2、对帐务保管不善遗漏单据、错误帐务处理者、帐面不清晰者，给予警告或调离原岗位处理。

3、对于未尽职责导致保管物品损失、被窃或者无原因盘亏者，由责任人承担原价赔偿责任。

第十二条本规定经总经理办公会批准后执行，修改时亦同，由财务部负责解释。