公司车费报销**1

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理**费用支出，特制定本**。

　　第二条本**根据相关的财经**及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说**销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销**和报销流程。

　　第三条本**适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管**批准；

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销**及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且**背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销**及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿**。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3.宴请客户需由部门**批准后方可报销招待费。

　　4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销**及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司**支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将**交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销**及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公*的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销**及流程

　　（一）管理规定:为了合理**费用支出，此类费用由公司行政部**管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自2012年6月1日执行。

公司车费报销**2

　　一、总则

　　1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本**。

　　2、本**所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

　　3、本**适用于本公司因公出差的所有人员。

　　二、报销标准

　　说明：

　　1、出差工资

　　按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

　　2、出差住宿费

　　(1)住宿费凭住宿**，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

　　3、交通费：

　　(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

　　(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

　　(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

　　(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

　　4、生活补助

　　客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

　　5、电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费**。

　　6、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

　　7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

　　8、行政、采购、办公人员出差：

　　按领队标准报销差旅费。

　　9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

　　三、差旅费报销程序

　　1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

　　2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

　　3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，

　　4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

　　5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

　　6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

　　7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登*字销差、仓库验收入库→财务室报账

　　四、差旅费票据要求

　　1、报销原始凭证以正式**为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

　　2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

　　3、发生零星采购，需取得正式**，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

　　五、其他要求

　　1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

　　2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

　　3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

　　4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

　　5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。

　　6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

　　7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

　　8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

　　9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

　　10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

　　11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

　　12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

　　13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。

　　14、员工出差期间，违反本单位或客户单位**，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。

　　15、与本**配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

公司车费报销**3

　　为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：

　　一、差旅原则

　　1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

　　2、因公出差享受学校差旅费用报销。

　　3、凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。

　　4、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

　　5、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

　　二、差旅报销标准

　　1、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

　　2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共

　　汽车票价据实报销，市内交通费（的'士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。

　　3、本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

　　4、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

　　5、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

　　6、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

　　7、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

　　8、因职务评聘、**培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。

　　9、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。

　　10、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。

　　11、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

　　12、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。

　　三、住宿费报销标准

　　1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　2、襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　3、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

　　4、教师因参加教研室**大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已**包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。

　　四、报销程序：

　　由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。

　　五．说明：

　　1、出差均无伙食补助通讯费补助，此**从讨论制定后执行。

　　2、制定本**是为以后有**可依，公正、公开、公*。

　　3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

　　4、此**从XXXX年3月1日执行。

公司车费报销**3篇扩展阅读

公司车费报销**3篇（扩展1）

——公司差旅报销**3篇

公司差旅报销**1

　　为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水*，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

　　一、公出人员交通费

　　1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

　　2、严格**公出人员乘***，需乘***的应事先经总经理同意批准。

　　3、乘火车从晚八点至次日**七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

　　二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

　　人员：

　　部门经理以上人员

　　副科长以上人员、高级职称人员

　　其他人员

　　地区：

　　直辖市、计划单列市：

　　实报实销150x100

　　省会城市：

　　实报实销120x10

　　其他地区：

　　实报实销100x60

　　1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

　　2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

　　3、欢迎您访问xx公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

　　4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

　　5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

　　6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

　　7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的'需事先请示**批准，否则发生费用自理。

　　三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

　　四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

　　五、本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

公司车费报销**3篇（扩展2）

——公司报销费用**3篇

公司报销费用**1

　　为完善员工报销**,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定,cfo 审批通过,现对员工费用报销做出如下规定：

　　类别 个人日常费用报销 公司费用报销 加班餐费 加班交通费 交通费 移动通讯费 差旅费 业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用 部门活动费 报销票据日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期间 与提交报销日期相隔不得超过一个月 与提交报销日期相隔不得超过一个季度 系统内提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日内 每月25 日 审批后报销单递交财务部截止日 本月15 日后2 个工作日内 审批后2 个工作日内 每月27 日 每月报销次数 1 次/人/月 按出差次数提交 随时 报销单提交注意事项:

　　1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

　　2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。

　　3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部**支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

　　4、加班交通费报销限于*时工作日晚21：00 后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始**逐张提交，不可合并计算。

　　加班餐费标准为每人每次20 元，超过标准不予报销。

　　如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

　　5、费用**应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写**客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司,填写相应**客户名称；如发生票据丢失或提供不正规**的，公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规**的，财务部将通知其部门总监及vp。

　　6、提交外币**的员工， 请在费用描述中写明原币金额及汇率。

　　7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可**扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。

　　8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

　　9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

　　10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

　　11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

　　12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp 自动发送的部门**审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

　　13、如对报销**有疑问，可点击页面右上角“报销**”查询。

公司报销费用**2

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的`指导思想，合理**费用支出，特制定本**。

　　第二条本**根据相关的财经**及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说**销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销**和报销流程。

　　第三条本**适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管**批准；

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销**及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且**背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销**及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿**。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3.宴请客户需由部门**批准后方可报销招待费。

　　4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销**及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司**支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将**交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销**及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公*的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销**及流程

　　（一）管理规定:为了合理**费用支出，此类费用由公司行政部**管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

公司报销费用**3

　　为了加强公司的财务管理工作，**各部门的报销程序及规定，提高财务管理水*，现结合公司的具体情况，特制定本**。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（ 元/ 人/ 天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交**销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上**可乘***、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘***、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘***需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘***需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由**核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

公司车费报销**3篇（扩展3）

——车费报销申请书 (菁选5篇)

车费报销申请书1

公车费报销申请书司**：

　　您好！

　　一年一度的春节到了，在外打工的'都希望返乡与家人团圆共度佳节。但因返乡路费昂贵，本人实在不堪此重负。另，本人在职以来，一直克刚敬业；现特向**申请：路费***共计**元整，

　　望**特批！

车费报销申请书2

公司**：

　　我于xx年xx月xx日到公司上班，在xx部门，主要工作内容是xx。

　　由于业务关系，需要经常外出联系业务，特申请给予报销车费。请予批准为谢。

　　申请人：xx

　　xx部门

　　xx年xx月xx日

车费报销申请书3

尊敬的公司**：

　　您好！我是公司文员xx。根据公司的安排，我需要在xx和xx两地上班。现申请向公司报销我每次月初从**到上海以及月末从上海离开**的交通费用。

　　特此申请，望**批准。谢谢！

申请人：xx

　　xx年xx月xx日

车费报销申请书4

公司**：

　　您好！一年一度的春节到了，在外打工的都希望返乡与家人团圆共度佳节。但因返乡路费昂贵，本人实在不堪此重负。另，本人在职以来，一直克刚敬业；现特向**申请：路费***共计xx元整，

　　望**特批！

车费报销申请书5

公司**：

　　我于xx年xx月xx日到公司上班，在xx部门，主要工作内容是xx。

　　由于业务关系，需要经常外出联系业务，特申请给予报销车费。请予批准为谢。

　　申请人：xx

　　xx部门

　　xx年xx月xx日

公司车费报销**3篇（扩展4）

——公司业务招待费报销**3篇

公司业务招待费报销**1

　　为加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格**，超标自负”为原则，结合公司实际情况，制定以下**。

　　一、招待内容

　　业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费。

　　1、就餐招待，包含菜、烟酒、饮料、水果等用餐时的所有费用

　　2、住宿招待

　　3、娱乐招待

　　4、礼品赠送

　　二、招待原则

　　1、实行定额预算审批**。预算额度内的按照规定程序予以报销，超预算的且未事前得到审批的，一律不予报销。

　　2、实行提前申请审批**。需事前通过邮件向对应的分管副总/总经理助理提出申请。确因特殊情况来不及通过邮件形式申请的，可先通过口头申请，后补邮件。总经理助理及以上人员无需提前申请。

　　业务招待申请邮件格式：

　　邮件标题：业务招待申请

　　邮件正文需注明以下内容，范例如下：

　　招待对象：含公司名、姓名、职务

　　招待理由：

　　陪同人员：

　　预计花费：

　　3、重大会议或特殊情况的招待，报运营部副总，经董事长批准后执行，不在预算范围内。

　　4、超出预算的情形，需事前向运营部副总提出申请(邮件)，再报董事长审批，审批通过则后续予以报销，未审批通过或事后提出申请的，若实际已发生则由个人承担。申请邮件中需告知已产生招待费合计、已招待对象、超预算原因及预计超支金额等。

　　三、业务招待费预算(就餐+娱乐)

　　1、以全年6000万销售额预算情况下，业务招待费全年预算为12万(即2‰标准)

　　2、总经理业务招待费预算为不超过5000元/月。

　　3、商品部业务招待费预算为不超过2500元/月。

　　4、商务部业务招待费预算为不超过1000元/月。

　　5、运营部招待费预算为不超过800元/月。

　　6、保障部招待费预算为不超过800元/月。

　　四、就餐招待标准

　　1、接待*类相关部门的**及随行人员，接待标准为300元/人以内;非***员，150元/人以内。

　　2、接待有关业务单位**及随行人员，接待标准为150元/人以内;非***员，100元/人以内。

　　3、公司管理层人员的会议聚餐，标准为80元/人以内。

　　4、总经理接待的人员不受招待费标准限制，仅受招待费预算限制。

　　5、陪餐人员**在1-3人，最多不超过5人。

　　五、住宿招待标准

　　针对需要由公司安排住宿的情形，接待标准如下：

　　六、礼品赠送

　　凡涉及礼品赠送的`，除市场部准备的公司礼品之外，其余均需向运营部副总提出申请，报董事长决议。

公司业务招待费报销**2

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理**费用支出，特制定本**。

　　第二条原则

　　本**根据相关的财经**及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说**销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销**和报销流程。

　　第三条适用范围

　　本**适用公司全体员工。

　　第二章借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。

　　(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管**批准，否则财务人员有权拒绝销账；

　　2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条借款流程

　　(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

　　(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

　　第三章日常费用报销**及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国****监制章的税务法票；

　　2、财政机关批准并**监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

　　3、加盖销货单位或提供劳务单位**专用章或财务专用章，且清晰可见。

　　4、**抬头要求按照最新税务部门相关规定。

　　(二)填写报销单应注意:

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

　　3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　　4、简述费用内容或事由，要求与取得**相符。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

　　(五)报销时间的具体规定

　　1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

　　2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第八条费用报销的一般流程：

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条交通费报销**及流程

　　交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

　　(一)费用标准：

　　(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级**批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十条差旅费报销**及流程

　　员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

　　（一）出差借款流程:

　　1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将**等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后**交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

　　（三）报销标准：

　　公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

　　（四）相关说明：

　　1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层**同意，经审批签字后报销。

　　2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级**批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员**各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭**报销。

　　4、住宿费、市内交通费必须凭**据实报销，无**不予报销，丢失**须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包**分凭**报销（**金额大于费用包干标准的按标准报销，**金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

公司业务招待费报销**3

　　一、总则

　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，

　　结合公司实际情况，特制订《差旅费报销**》。

　　2、本**规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本**适用公司所有员工。

　　二、出差审批

　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

　　2、出差审批权限：

　　（a）

　　分管经理出差由总经理审批；

　　（b）

　　部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

　　（c）

　　其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

　　三、差旅费支出内容及标准

　　（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

　　（二）往返出差地点交通费标准

　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘***时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

　　（三）住宿及补贴标准

　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。

　　3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。

　　四、报销程序

　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

　　2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

　　3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；

　　4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

公司车费报销**3篇（扩展5）

——公司销售报销**3篇

公司销售报销**1

　　１.总则

　　１.１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规**和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本**。

　　２.成本费用的核算管理及报销流程

　　２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销**，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　２.３有关费用报销程序和标准的**

　　２.３.１ 现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管**审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　２.３.２ 审批权责规定：

　　２.３.２.１ 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　２.４ 费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

　　２.４.１ 日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式**→报销人填写《费用报销单》将**及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

　　２.４.２ 出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将**及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式**。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

　　２.５ 私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　２.６ 审批权责规定：

　　２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附**、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 ２.６.２ 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

　　２.６.３ 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

　　需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

　　２.６.４ 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。 ２.６.５ 付款原则：谁领款谁签字。 附：图 （财务费用报销流程图）

公司销售报销**2

　　一、总则

　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销**》。

　　2、本**规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本**适用公司所有员工。

　　二、出差审批

　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

　　2、出差审批权限：

　　（a）分管经理出差由总经理审批；

　　（b）部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

　　（c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

　　三、差旅费支出内容及标准

　　（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

　　（二）往返出差地点交通费标准

　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘***时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

　　（三）住宿及补贴标准

　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。

　　3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0。9元/公里。

　　四、报销程序

　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

　　2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

　　3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；

　　4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

公司销售报销**3

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理**费用支出，特制定本**。

　　第二条本**根据相关的财经**及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说**销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销**和报销流程。

　　第三条本**适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管**批准；

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销**及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且**背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销**及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿**。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　3.宴请客户需由部门**批准后方可报销招待费。

　　4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销**及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的`固定电话，并由公司**支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将**交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销**及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公*的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理**规定。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销**及流程

　　（一）管理规定:为了合理**费用支出，此类费用由公司行政部**管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1.购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自2012年6月1日执行。

公司车费报销**3篇（扩展6）

——公司员工财务报销**3篇

公司员工财务报销**1

　　一、审批权限

　　1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行;

　　2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。

　　二、请款审批手续

　　1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

　　2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。

　　3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。

　　三、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领用人签收单。

　　2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。

　　3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘***，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销;船票仅限三等仓位，超标部分不予报销;乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票;(2)住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准;(3)员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。

　　4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。

　　5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。

　　6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。

　　7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

　　8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

　　9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门**办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。

　　10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　11、各种应交税金。

　　12、各月发放工资。

　　13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

　　14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

　　四、报销管理要求

　　1、费用报销流程：填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部(出纳)支付。

　　2、以上各种报销**，必须为国家****，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。

　　3、**上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和**。

　　5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。

　　6、大额结算的费用，应通过银行结算。

　　7、自制报销单据，由财务部**设计格式，做到规范、整洁。

　　8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来**应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。

　　五、报销时间要求

　　购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

公司员工财务报销**2

　　１.总则

　　１.１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规**和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本**。

　　２.成本费用的核算管理及报销流程

　　２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

　　２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合

　　理完善的定额费用和报销**，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

　　２.３有关费用报销程序和标准的**

　　２.３.１ 现金借款签批流程：

　　借款人填写《借支单》→主管**审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

　　２.３.２ 审批权责规定：

　　２.３.２.１ 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支

　　付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

　　２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，

　　而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

　　２.４ 费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的'税后工资中扣回。

　　２.４.１ 日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式**→报销人填写《费用报销单》将**及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

　　２.４.２ 出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将**及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式**。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

　　２.５ 私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填

　　写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　２.６ 审批权责规定：

　　２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附**、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

　　２.６.２ 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

　　２.６.３ 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

　　需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

　　２.６.４ 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。

　　２.６.５ 付款原则：谁领款谁签字。 附：图 （财务费用报销流程图）

公司车费报销**3篇（扩展7）

——公司费用报销** (菁选3篇)

公司费用报销**1

　　第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理**费用支出，特制定本**。

　　第二条：本**根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销**和报销流程。

　　第三条：本**适用公司所有部门。

公司费用报销**2

　　第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(**)。

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

　　2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

　　8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门**有效批准;

　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在**背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

　　10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管**签字确认;

　　第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

　　第七条：费用报销基本流程：

　　第八条：差旅费报销

　　1、因公出差的办理程序

　　1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

　　1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

　　1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

　　1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

　　1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

　　2、差旅费标准

　　2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应**结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

　　2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

　　2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘***的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘***。

　　2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

　　2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

　　2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。

　　2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

　　第十条：办公费报销

　　行政部负责办公用品**采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。

　　行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

　　第十一条：业务招待费

　　1.公司级招待费用原则上由行政部**安排，**结算。

　　2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

　　3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

　　4.其它非公招待客人一律由个人承担

　　第十二条：交通费

　　原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

　　第十三条：通讯费

　　1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;

　　2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;

　　3.固定电话实行定额制，由人力行政部**报销。

　　第十四条：教育经费及培训费

　　1.教育经费及培训费用由人事行政部**进行预算、**管理、**安排。

　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

　　第十五条：会议费

　　1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

　　2.参会人员应严格**其费用总额，不得无故超支。

　　3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。

公司费用报销**3

　　第十八条：借款标准

　　1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。

　　2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管**担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管**应负连带责任。

　　3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

　　4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

　　5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

　　6.个人非公原因一律不得向公司借支。

　　第十九条：借款流程

公司车费报销**3篇（扩展8）

——科技公司费用支出申请报销审批** (菁华1篇)

科技公司费用支出申请报销审批**1

科技公司费用支出申请和报销的审批**(试行)根据公司**机构、**分工和业务流程的调整,现就有关费用支出的申请和报销流程修订并规定如下:1本**适用于以下所有费用和支出的申请和报销:

期间费用:指当期发生的、不能直接或者间接归入项目成本或直接计入损益的各项费用,包括管理费用、营业费用和财务费用。

项目直接费用:指从项目立项至项目完成所发生的、与执行项目有关的相关直接成本和直接费用,包括为项目执行而支出的各种工程费用开支和其他直接或者间接归入项目的费用。项目所用设备、材料、辅料采购支出的报销审批,按项目预算管理、合同管理等相关**执行。

固定资产支出:指购建固定资产的支出,必须同时满足以下条件:1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;2)使用年限超过一年;3)单位价值较高:一般的标准为单价2,000元;2按照全面预算管理的要求,根据各项费用支出的预算额度,财务部对预算内、外的支出采用不同的申请和报销审批流程:

预算内支出:指同时满足以下条件者为预算内支出:预算已获批准、申请支出的额度未超出预算、申请支出的时间符合预算规定的时间范围;

预算外支出:符合以下条件之一者为预算外支出:1)预算未获批准;2)申请支出的额度超出了预算;3)申请支出的时间不符合预算规定的时间范围;

如果责任中心的季度实际执行结果偏离季度预算≥±30%,在预算调整方案正式批准之前的所有费用支出的申请和报销的审批,均按照预算外支出的审批权限和审批流程执行;3费用支出的相关责任主体:

支出申请人(以下简称经办人)1)即费用支出的直接经办人,是费用支出的直接责任人。通常应由经办人(或按本条第2款规定委托代办人)填写借款或报销凭证,并签名表示对其真实性负责;2)有权审批的各级主管人员本人的费用原则上应由本人亲自填写支出申请或报销单据,并报上一级主管审批签字;如由助理或秘书代办,按本**"

代办人"的有关规定办理;3)公司总裁本人的费用支出:由执行总裁和财务总监联名审批;

代办人:受直接责任人的委托,**直接责任人填写单据、报送相关**审批、与财务部办理报销手续等事务。但是直接责任人需在"经办人"处亲笔签名表示对其负责,同时代办人署名并旁注"代"字样;

审批人:指按照本**规定有权进行审批的各级主管和公司**。审批人有义务对申请人的支出进行严格审核,如发现不符合财务**规定或超标准的支出,应拒绝审批并向申请人提出批评教育,必要时可提请按本**规定对责任人进行**或处罚;4预算内支出的审批权限和审批流程:

预算内支出的审批权限:差旅费交际应酬费移动通讯费固定资产购置工程劳务销售**费及佣金相关部门主管≤1≤标准之内无≤10≤1公司主管**>1≤3>≤1≤超标10%≥2≤5>10≤50>1≤10执行总裁/总裁>3>1>超标10%>5>50>10注:[货币单位:千元(下同)]1)交际应酬费:包括宴请、礼品及其他与交际应酬相关的费用;2)工程劳务:指需外包给公司外部第三方(个人或公司)的工程劳务相关费用,不包括本公司工程和项目管理人员的工程直接或间接费用;3)销售**费及佣金:指需支付给公司外部、不论是否有正式**协议的个人或公司的销售**费用或佣金;4)"工程劳务"和"销售**费及佣金"执行项目预算;其余各项费用均按部门或公司预算执行;

预算内支出的审批流程:1)经办人:按规定填写报销单据,粘贴有关原始凭证;2)经办人所在部门主管(指享受公司部门级待遇的负责人,包括但不限于部门经理/总经理、**等,下同)按权限审核并签字;3)财务部会计审核、签字,并根据需要加注审核意见或建议:a)审核支出及其原始凭证是否符合财务**;b)审核有关费用的审批手续是否齐备:包括但不限于上级主管签名的出差报告和交际应酬审批单等;c)审核支出的性质属于预算内还是预算外;4)财务部经理:a)对部门主管有权审批的支出,做出是否可以报销的终审意见;b)如果终审意见为不同意报销,加注审核意见或建议并报财务总监审核;5)超出部门主管审批权限的支出,在以上审批流程的基础上,需加报经办人所属分管公司**和财务总监审核批准;6)执行总裁或总裁:对超出分管公司**审批权限的支出做出终审意见;7)财务部出纳:根据终审同意报销的意见核对相关笔迹和原始凭证无误后付款;5预算外支出的审批权限和审批流程:

预算外支出的审批权限差旅费交际应酬费移动通讯费固定资产购置工程劳务销售**费及佣金相关部门主管无无无无无无公司主管**≤1≤标准之内无≤10≤1执行总裁/总裁>1>超标准支出≥2>10>

预算外支出的审批流程1)经办人:按规定填写报销单据,粘贴有关原始凭证;2)经办人所在部门主管:无权审批,但必须签字表明对支出负责;3)财务部会计审核、签字,并根据需要加注审核意见:a)审核支出及其原始凭证是否符合财务**;b)审核支出的性质属于预算内还是预算外。4)财务部经理:签字并提出审核意见。5)分管公司**:按审批权限审批并签字;6)财务总监:a)做出是否可以报销的终审意见;b)如果终审意见为不同意报销,加注审核意见并报执行总裁或总裁审核。7)执行总裁或总裁:对超出分管公司**审批权限的支出做出终审意见。8)财务部出纳:根据终审同意报销的意见核对相关笔迹和原始凭证无误后付款。6费用支出数额较大,经办人员垫付有困难时,可向财务部借款。借款的审批权限和流程与上述报销的审批权限和流程相同。财务部严格执行"前帐不清,后帐不借(付)"的原则,所以,经办人员应及时办理报销手续。7责任审批人出差、休假或外出离开办公室一个工作日以上的,可按以下办法之一办理报销的审批:

由报销申请人将有关单据传真给责任审批人签字;

责任审批人授权其下级经理或临时由其上级经理代签,但必须向财务部提交书面的授权书,授权书必须明确授权签字的范围和时间,授权人对授权行为承担相关的责任;8财务部发现以下情况,可拒绝报销人的申请并报告****进行**,并根据**结果视情节轻重对有关责任人进行处罚:

没有有效的审批人签字的;

审批人越权签字或不按规定授权导致公司产生经济损失的,审批人要承担直接责任;

申请人假冒审批人签字的,申请人承担直接责任;

有审批权的各级主管违反本**

第三条第2款的规定,将本人的费用支出授意由**作为"经办人",而自已作为审批人签字的,该主管负主要直接责任;其代办的**如果不如实旁注"代"或向财务部或内部审计部汇报真实情况的,负连带责任;9处罚方式:根据公司《员工奖惩管理条例》的有关规定,视情节轻重,对有关责任人按以下方式之一予以处罚:警告;申诫;记过;记大过;开除。10违犯公司有关财务或费用管理**,造成直接经济损失的,要视情节对直接责任人和失察的审批人进行经济处罚,具体的经济处罚规定参见相关的财务或费用管理**。11本**解释权归财务部。12本**自发布之日起实行,以前的规定与本规定不符的,按本规定执行。