商业银行如何管理风险1

　　尽管**来商业银行表外业务的发展开拓了银行更广泛的非利息收入来源，但利息收入在银行的总收人中仍然占有重要份额。20世纪80年代以后宏观经济的变化带来市场利率的波动，严重影响了商业银行的利息收入，利率波动风险已成为商业银行的基本风险之一。因此利率风险管理至关重要。

　　(二)信贷风险管理

　　商业银行信贷风险是指银行在放款后，借款人不能按约偿还贷款的可能性。同时也称为违约风险。这是商业银行的传统风险和主要风险之一。

　　商业银行信贷风险管理是一个完整的**过程，这个过程包括预先**、过程**和事后**。

　　预先**，包括制定风险管理**、办法，制定信贷投向**，核定客户等级和风险限额，确定客户授信总最。

　　过程**，包括按照授权有限的原则，制定授权方案，完善尽职**和风险评审机制，对各类超权限授信业务进行**。

　　事后**，包括对授信风险管理****执行情况和授信项目执行情况进行现场或非现场检查，对贷后管理、资产质量状况作后评价，并以此相应调整授信**和授权方案。

　　在整个风险**过程中，重要环节是单笔资产的风险识别，即将若干单笔资产的集合构成的整体资产组合。其中，客户评级体系和债项评级体系(贷款风险分类)构成的两维评级体系，又是风险识别的重要内容。

　　(三)投资风险管理

　　随着商业银行投资业务品种的增多，证券投资风险的管理越来越重要。证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险等。证券投资风险估计大多采用数学方法，如证券价格差异率法、证券收益离差法等。风险处理包括：投资时做好市场调研预测，进行风险预防并采用分散投资原则和各种套期保值**;投资期间做好市场跟踪，随时了解风险动向;出现问题时，择机脱手，摆脱风险，降低损失。

商业银行如何管理风险2

　　一、对信用风险的防范：

　　(1)利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。

　　(2)建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的'流程**，明确责任和收益的关系，如落实贷后**制、审贷分离等措施。

　　(3)充分利用科技信息**，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。

　　(4)通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。

　　(5)利用新兴工具和技术来减少和**信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。

　　2、健全**的内部风险管理体系。

　　各商业银行内部设立专门的利率风险监管的**部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及**规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。

　　3、创新商业银行驾驭风险的产品。虽然在产品创新方面目前在**、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。

　　第一，根据**金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。

　　包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约(FRA)利率掉期(IRS)利率期权(Interest Rate Options)等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。

　　第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。

　　尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待**放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。

　　三、对操作风险的防范

　　1、建设内部风险**文化。

　　操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运**文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险**文化是指全体员工在从事业务活动时遵守**的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理**，对风险的**程度、承受水*、****有足够的理解和掌握。

　　2、加强内***建设。

　　操作风险的管理在很大程度上依赖于内***的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的**，提高行为人的业务素质。

　　在进一步完善**的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离**：

　　(1)管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程;

　　(2)银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务;

　　(3)程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。

商业银行如何管理风险3篇扩展阅读

商业银行如何管理风险3篇（扩展1）

——商业银行风险管理与**论文5篇

商业银行风险管理与**论文1

　　［提要］在《新巴塞尔协议》颁发之前，商业银行的功能仅仅只是普通的信用中介和支付中介；颁发后，商业银行的定位发生了变化，开始逐渐重视风险管理。为了商业银行稳定的发展，我国商业银行应当深入**并且不断建设完善的风险管理机制，有助于银行更好地适应社会的飞速进步。本文首先介绍我国商业银行风险管理现状，然后分析其存在问题，最后提出几点对策。

　　关键词：商业银行；风险管理；风险**

　　一、我国商业银行风险管理现状

　　伴随着我国经济体制**的脚步，我国商业银行在不断进步，但同**的商业银行对比，发展仍不成熟，其中存在一些问题。在商业银行内部，管理层不注重加强风险管理文化的建造，而且对风险的管理观念不强，使风险管理**结构不健全，且银行体系内也缺少专业的风险管理人才。然而，外部环境对商业银行的开展亦有一定阻碍，我国金融体制的现阶段还不甚健全，监管部门对银行的监管不到位，社会诚信水*低，都不利于我国商业银行更好的发展。

　　二、我国商业银行风险管理存在的问题

　　（一）没有建立全面的风险管理**结构。如今，由于我国商业银行的治理结构不健全，有许多的商业银行实行股份制**并且上市进行交易，商业银行有股东大会、董事会和监事会的形式，但是其中还是存在诸多问题。大多数的董事会不能最终承担起全部金融风险的职责。我国商业银行对风险管理十分看重，加上风险管理的承担主体不是很明朗，对于职责划分也不是很全，从而引致商业银行在风险管理方面的管理认知相对比较薄弱，并且缺少了主动性。从我国的实际经济情况来看，国家的资本成为了银行的资本担当者，最终导致了风险，在财政无力承担的严峻情况时，银行可能会发行货币来应对银行流动性要求，银行体系的运转最后会用货币膨胀来维持。

　　（二）风险管理文化落后。我国同**商业银行对比，发展速度慢，风险管理的文化底蕴略显不足。我国商业银行风险管理的观念不是很成熟，不能很好地满足经济的迅速发展，风险变化的要求。在银行的内控中，风险管理是极为重要的一环，且行为模式和风险观念都是由风险管理的文化所抉择的。并且，我国商业银行风险管理中，有一些问题是由于银行在风险管理中缺少文化底蕴，致使有些措施不能很有效的发挥作用。有些商业银行不能较好地处理业务和风险管理之间的关系，在其发展业务的时候，没有注重对风险的管理。在发展银行业务时，没有把风险管理同发展业务摆在一个水*线上，不能准确认识风险，而且会误认为风险管理会影响业务，减少业务的发展，从而使商业银行缺少动力。

　　（三）风险管理的高素质人才较匮乏。如今对于我国商业银行从业人员要求提高，需要具备高的知识含量、综合能力、技术能力和对风险管理知识的掌握能力。需要通过从业资格的考试和严格的专业训练，才能够胜任其本职工作，银行风险管理的从业人员应当具备经济管理类、数理统计类的相关知识，进行专业训练才能在银行工作。当前，银行从业人员中符合上述要求的人才比较稀缺，没有形成较好的具有专业水准的人才队伍，与**的银行对比，风险管理水*落伍很多。因此，我国的商业银行应该加大力度解决银行从业人员的选拔标准和要求，及对员工的专业培训和激励措施，从而提高银行从业人员风险管理的能力与水*，培养高素质专业人才，提高专业人才的工作效率和质量。

　　三、我国商业银行风险管理对策

　　（一）建立健全的商业银行**结构。我国应建立包括股东大会在内的相互制衡、运行有效、执行有序、**有力的公司**结构，良好的**结构对公司健康运营有非常好的支撑作用。首先，风险的承担主体为董事会。我国商业银行风险管理应当制定相关经营策略，并且承担最终的责任；其次，加强监事会监管的能力，监事会主要负责**高层管理是否尽职尽责和道德文明建设；最后，应该有效地发挥**董事对会议的**。董事为了维护其声誉会有效地对经理人员进行**，选拔优秀的人才，保障银行在风险管理中有定期的培训，选择适合当前需要的培训。对员工进行上岗前的培训、晋升的培训、提升水*的培训。不同方向的培训计划，可以加快风险从业人员的水*，更好地胜任相应的工作，提升整体的素质，构造更好的*台，培养优秀人才。我国商业银行影响最大的主要是信用风险，而商业银行风险人员现在属于培育期的状态，目前应当循序渐进。我国的商业银行可以通过风险比较集中的对公业务作为试点以起步，抓住关键的风险**点例如信贷**和风险较高的特定信贷的业务。通过对个人业务，其他业务逐步的探究。还能做到事前预防，在根源上**风险。实行准入**，对风险经理实行严格的风险经理资格考试准入**，保证银行从业资格考试的科学性、规范性，对合格者，对于没有取得准入资格的人员不能聘请。参与风险活动的人员，可以分为业务与职能风险的从业人员，两者共同参与日常的管理。职能风险人员对风险进行**与评估，双方共同负责管理。兴业银行实行这种风险管理模式，可以明晰业务部门的工作相关职责，相互牵制对方的**，有效地提升了银行风险管理能力。

　　（二）建立良好的风险管理文化和理念。风险管理的文化是企业最容易忽视也是最不容忽视的一种文化，对于这种特有文化企业应该使全体员工充分认识到风险管理文化的重要性。企业管理者可以通过培训方式对全体员工进行风险管理培训，通过案例分析列举风险的危害，提高所有员工的风险意识，并且使得管理人员对风险的客观存在性有更深的理解。企业应把风险管理的意识融入到企业管理的各个角落，拓展企业文化的包含面，把企业文化和风险管理相融合，培育起贯穿企业上下具有生机活力的企业文化。银行经营多年，实践形成的风险管理的价值观，传统的习惯，建立优秀的风险管理的文化，对商业银行发展有利的沟通与协作，形成了商业银行风险管理的文化。风险的管理文化决定了价值的取向、行为的典范、道德的水*。

　　（三）建立高素质的风险管理队伍。企业应该使用严格的考核**对风险管理人员实行准入，对不合格人员坚决辞退，这样有利于我国商业银行的健康稳定发展，促使银行风险管理队伍的不断壮大。一个高水*的风险管理团队可以帮助银行建立最稳固的根基。银行从业人员需要有较为丰富的风险管理基础知识、数理知识与电脑操作技能。**来，我国商业银行的迅速发展，也开始比较厚爱优秀人员，我们还需要坚持长期培养、挖掘人才，并不断补充后续的储备力量，保持团队的稳定性，通过激励员工，防止高素质、高水*的人才流失，有利于壮大银行。比较好的方法为多人掌握重点技术的一部分，杜绝员工跳槽对银行管理的影响。进一步完善晋升的机制，可以让有能力的年轻人有空间发展，发挥自身能力。另外，定期培训银行从业人员，有利于提升工作质量和风险管理的能力。

　　主要参考文献：

　　［1］胡华荣.议银行风险管理的研究［J］.现代金融信息，

　　［2］张行.浅析商业银行风险管理［J］.科技探索，

商业银行风险管理与**论文2

　　摘要：商业银行成本管理的优化是建立在健全的成本**管理会计体系基础上的，旨在适应日益变化的市场需求和竞争需求，满足商业银行对经营效益最大化的追求。对此，下面就以商业银行成本管理为中心，围绕商业银行成本管理的优化几个方面进行简单的阐述。

　　关键词：商业银行；成本管理；优化

　　市场经济格局的不断变化，经济体制趋于开放式和多元化的发展，都给商业银行的发展带来了巨大的压力和挑战，迫切需要商业银行从经营理念、资源配置、业务范畴、服务**、金融创新等方面寻求创新和突破，以不断满足市场高频率和高节奏的发展要求。在这种背景下，强调对银行成本管理的优化，加强资金集中管理和**配置，提高对成本管理质量和效率，对于商业银行实现利益最大化和良性持续发展而言都具有关键性的作用。

　　一、商业银行成本管理优化的必要性

　　商业银行成本管理优化以实行银行资金集中管理和**配置为发展方向，是为了强调对银行内部的**和创新，以实现银行经营效益最大化为目的，提升银行的市场竞争力，满足银行持续、稳定、健康、良性的发展要求。客观来讲，关于商业银行成本优化管理的必要性主要体现在以下的几个方面。

　　(一)满足市场经济发展需求。

　　经济全球化的发展为我国经济发展和经济水*的提升创造了更多的机遇和挑战，我国的综合实力和国际竞争力都有了明显的提高。随着金融环境的不断改变，经济市场的不断变化，都使得以往的银行资金管理体制已经不能满足和适应当前经济发展需求。对此，商业银行在应对市场压力和竞争过程中要想取得发展，保留优势，就必须要加强对资金体制的变革，优化资金成本的配置和管理，以市场发展为基础，以资金价格为导向，加强自身资金结构的调整，以进一步的保障银行资金成本管理的科学性、规范性和合理性。

　　(二)应对国际市场挑战的需求。

　　经济市场的多元化、开放性都进一步的扩大了金融市场，为商业银行的发展创造更好的机遇和条件，但同样也使得银行面临更大的调整，在全球化的浪潮下，商业银行的经营领域、经营方式、发展内涵都发生了巨大的改变，逐渐向国际化方向发展。特别是随着其金融格局的调整、经营网点、结算电子化以及服务质量和水*等方面的改善与成熟，都进一步提高了我国商业银行在市场中的影响力。但外资银行的进驻、外资银行现代化的管理理念、科学完善的资金核算体系以及先进的管理**和方法都在很大程度上对国有商业银行造成冲击和影响，推动我国国有银行资金管理体制的**和创新。三是、实现商业银行对经营效益最大化的追求。商业银行发展的根本目的之一是追求经营效益最大化,提高股东回报水*。为此，需要有更为完善和健全的资金成本管理体制与先进的资金核算和管理**、方法。在这种情况下，对现有资金管理体制的**和创新无疑是商业银行寻求效益最大化和实现发展战略目标的必然选择。四是、银行整体**和发展内因驱动。在应对市场压力和挑战下，国有商业银行不断寻求符合自身发展和要求的经营管理体制和管理模式，不断加强成本管理体系的调整和结构的优化，在不断变革、完善和发展过程中，推动银行整体的**。目前，商业银行已经初步形成资本集中管理和**配置的发展，银行会计结算体系越来越现代化、信息化，成为银行整体**必不可少的一部分。

　　二、商业银行成本管理优化的具体措施

　　商业银行成本管理的优化关系到银行的经营效益以及银行持续、稳定、健康的发展，因而，优化商业银行成本管理也应该是全面的、多层次的，深入银行内部**和发展要求的。下面将从对外、**两个方面进行分析。

　　(一)商业银行成本管理优化的外部环境构建及效应分析。

　　1.建立完善的资金管理体系并明确资金管理职责，以强化资金管理的集约性和**配置性。资金管理部门要充分发挥自身职责，将利率与资金有机结合，为资金管理和配置提供更为全面、准确和合理的资金信息，提高资金统筹管理和经营的效率和质量。一方面，在掌握和了解银行资产负债结构情况条件下，提高对资金信息的利用效率，有助于实现对资金价格更为规范化、合理化的调整。另一方面，有助于以市场为导向、以资金价格为依据构建内外资金管理体系，提高对资金经营风险的把控性。此外，还能更为准确得考核基层资金经营效益，从整体上把握自身的经营发展。

　　2.加强对专业人才的培养和训练。人才在商业银行成本管理优化方面是第一生产力，对于人才的选择要结合实际，所选人才除了要求其掌握专业的资金管理技能和水*以外，还需要具备良好的计算机、会计核算以及统计分析能力。选择优秀人才后还需要加强培训，突出专业技能、综合素养、职业操守等方面的培训，以提升人才的学习意识，满足不断变化的金融环境需求和银行**、创新需求。

　　3.建立信息化、网络化的银行资金成本管理体系和操作*台，满足对资金管理全过程、动态化的分析、监测、**和评价，为实现资金集中管理和**配置创造良好的条件和技术**。同时，利用信息化技术建立现代化、科学化的计算机管理操作*台，以提高对资金营运的监管、分析，突出对银行资产负债结构的优化以及对银行资金的有效管理和统筹配置。

　　(二)商业银行成本管理优化的内部环境的构建及效应分析。

　　1.强调科学认定筹资成本。商业银行成本管理具有特殊性和复杂性，其自身负债业务品种也比较繁多，存在不同的利率标准和负债要求。因此，为优化商业银行内部的资金管理，加强对业务成本的**，完善内部结构体系，必须要树立统筹的发展观念，构建**化的发展目标，正确引导基层行的发展，实现长远利益与眼前利益的有效结合，科学认定筹资成本，使商业银行内部资金管理向集约化、**化的方向发展。同时关于筹资成本的构建，要从存款利率、应缴税金、工资费用方面进行全面分析，并结合国家相关**的要求进行调整和科学设定。除此之外，还需要考虑一些特殊因素，如：特定环境和经济区域内，由于客观因素而造成的存款余额较大且定期存款占比较高的银行，应适当的给予结构调整缓冲期；对于新业务拓展应当给予一定利益补偿等等。

　　2.建立以盈利为目的的资金配置体系。商业银行成本管理优化应当遵循市场发展规律和商业银行发展基本要求，对资金的合理配置和优化管理要始终秉持合理、有效、盈利的基本原则，包括：分类标准与实际执行利率结合方面、资金价格导向作用方面、特定因素方面等都要做好调整、优化和分析工作。一方面保障数据完整、准确，避免数据统计失真和遗漏；另一方面，资金配置价格要结合实际执行利率，为基层银行发展创造公*、客观的盈利空间。以资金价格引导资金流向，积极发挥利率杠杆作用，实现对银行不同资产、银行不同发展阶段的资金配置价格的科学性和合理性。此外，还需要考虑特定因素，包括一些历史遗留问题、**性因素等，做好统筹管理工作。

　　3.实现资产负债业务均衡发展，从整体上提高银行的盈利能力。考虑资金与配置资金的利率差问题，确保二者之间的*衡性，推动资产负债业务的有机结合与均衡发展，实现银行资金的良性循环，为银行整体业务水*和盈利能力的提升创造条件。

　　(三)完善内部运行机制，防范资金经营风险。

　　1.建立完善的业务操作系统和风险评估体系，提高对风险的预见性和防范性。

　　2.建立严格的资金管理**和操作流程，以保障资金管理操作的规范性和合理性。

　　3.建立规范的**机制和审批**，明确责任分工制，将科学管理和规范操作落实到具体。

　　4.建立科学的资金预测、市场预测和风险预警体系，发挥网络化、信息化的管理优势，以提高管理质量和管理水*。

　　参考文献：

　　[1]任配莘.我国商业银行财务治理问题与对策研究[D].山西财经大学,2014.

　　[2]潘森森.管理会计在现代商业银行中的运用[J].经济与社会发展,2010.

商业银行风险管理与**论文3

　　摘要：**来，互联网金融成为人们关注的一个热点，其快速地发展成为传统金融体系的补充。本文从多个方面分析了互联网金融对商业银行盈利状况的影响，并有针对性地提出一些建议。

　　关键词：互联网；金融；商业银行；盈利状况

　　1我国当前互联网金融的发展现状和一些常见模式

　　互联网金融按照其金融服务功能分类，常见的可以分为互联网融资模式、第三方支付模式和互联网投资理财模式三种。

　　1.1互联网融资模式

　　互联网融资模式又被称为互联网贷款，这种融资模式既不同于资本市场上的直接融资，又不同于银行的间接融资模式，是介于二者之间的一种创新性的融资方式。互联网贷款*台按照出资人的差异，又可以划分为个人*台和机构*台两种。(1)个人网贷*台。个人网贷*台主要是向用于消费的个人提供贷款，其资金大多也都是由闲置资金的网民提供，当然也有少部分的小企业或者机构由于经营问题而向个人网贷*台贷款。个人网贷*台按照本金的保障程度，又可分为单纯中介型和复合中介型两种，复合中介型由于其担保方式的不同又可分为资金担保和第三方个人担保两种。拍拍贷作为第一家个人网贷机构于2007年成立，到2013年底，全国的个人网贷*台已经超过了346家，一年的交易量更是超过了600亿元。2013年更是个人网贷*台快速发展的黄金时期，其上半年的个人网贷*台的交易总额远远超过了2012年全年的交易总量，***数据统计的66家个人网贷*台的交易总额达到了175亿元。(2)机构网贷*台。机构网贷*台属于电子商务*台的一部分，主要是为小微型企业提供贷款业务，相比于个人网贷*台，机构网贷*台更加的专业，贷款的依据主要是根据客户在*台内的商品交易、物流信息和信用等级来评估客户的实际还款能力，然后再决定是否贷款及贷款的金额，同时完全利用互联网进行贷款申请、审批和放款操作。机构*台贷款主要是以短周期运转的单笔贷款为主，其贷款的金额较小、期限较短。在这些机构网贷*台中，发展相对较好的要数阿里金融了，它主要是提供两种贷款方式：循环贷和固定贷。据不完全统计，截至到2013年底，阿里金融*台已经为64.2万家小微企业提供了融资服务，*均的贷款金额超过了20万元，而且不良贷款率还很低。

　　1.2第三方支付模式

　　互联网金融最为典型的**是第三方网络支付模式，该模式主要是将多种银行卡支付的方式集于一款软件，将交易结算直接和银行对接，使得金融交易更加的便捷，这种方式既降低了银行开发新技术的成本，又在一定程度上促进了消费，带动了经济的发展。以此为基础，第三方支付又发展出来了许多新的金融形式，比如信用中介、代扣代缴，并伴随着智能手机的发展，第三方支付开始延伸到移动互联网支付，从而更好地满足用户的需求。到2013年为止，我国取得互联网支付业务许可的企业已经超过了70家。随着互联网购物的发展，在一定程度上促进了第三方支付的发展，到目前为止，网络购物已经成为第三方支付交易的重要组成部分。

　　1.3互联网投资理财模式互联网投资理财模式主要是指在网络上销售不同种类的基金和保险等理财产品，使得投资者可以在互联网上完成基金、保险等理财产品的交易，这极大地方便了投资者的投资。就基金而言，获得基金销售许可的互联网*台越来越多，这使得基金销售的渠道越来越多元化，改变了传统上的以银行为主销售基金的局面。在保险方面，淘宝、京东等机构将**、人寿、泰康、太*车险等保险企业引入到*台上，使得用户可以在家依靠软件就完成保险的购买。

　　2互联网金融对商业银行盈利的影响

　　2.1影响商业银行资产业务

　　贷款业务是银行盈利的重要组成部分，个人、企业和机构在互联网上进行融资，严重影响了银行的贷款业务。传统的商业银行主要是通过把用户存在银行的资金借贷出去，收取相应的利息，通过存款和贷款的利息差来盈利。很明显的是互联网金融在一定程度可以说是抢了商业银行的贷款业务，将商业银行的一部分利润据为己有。互联网金融贷款的对象主要是个人和小微型企业，这主要影响的是商业银行以向个人和小微企业提供贷款的零售类业务。互联网金融的个人贷款业务主要是依靠***借贷、众筹融资等*台，而互联网金融向小微企业贷款主要是依据电商借贷等机构网贷*台。与银行的个人借贷相比，个人网贷*台的客户是有所差异的。个人网贷*台的利率一般为16%～25%，而银行的利率为5.6%～6.15%，很明显个人网贷*台的利率显著高于银行的利率。选择银行的低利率进行贷款很明显是一种更为理性的做法，其资金的成本也更低，但是银行贷款的条件却相对苛刻，程序更加的复杂，并不是所有的用户都符合银行贷款的要求，对于那些不满足银行贷款条件或者急需要用钱的用户只有选择高利率的个人网贷*台，当然银行的优质客户一般还是会选择银行贷款，这是个人网贷*台无法抢占的客户资源。同样，由于机构网贷*台的利率也远远高于银行的贷款的利率，在一定时期内，机构网贷*台也很难威胁到银行的贷款业务，它们的客户群是存在差异的。总之，互联网金融对于商业银行的资产项和盈利状况的消极影响十分的有限。它们可以说是一种互补的关系，互联网金融促进了商业银行的发展，商业银行的发展也带动着互联网金融的进步。

　　2.2影响着商业银行的负债业务

　　众所周知，客户在银行的存款是商业银行的主要负债项，同时也是银行资本的主要来源。存款的多少在一定程度上反映着一个商业银行的发展状况。客户将自己的钱存进银行，银行应该支付给存款者利息，这是商业银行盈利的基础，一行如果给存款者的利息过高，其相应的通过贷款利息差获取的利润就会减少。除此之外，我国法律规定银行贷款的比例不得超过其存款的75%，如果银行贷款过多，就会影响银行的运行能力，使得银行的信誉降低，大幅减少银行的收益。互联网金融是否加剧了存款的竞争，提升了银行的存款成本，这些都影响着商业银行的盈利状况。银行的个人存款的方式和个人的理财产品都会受第三方支付、***借贷、支付宝等互联网金融产品的影响。与第三方支付相关的法律法规规定，第三方支付的机构需要将资金以备付金的形式存于某一银行当中买家和卖家在进行资金交易的主要是通过第三方支付机构进行，这笔资金在交易的过程中主要存在于第三方支付机构的备付金的存款账户中，在这一过程当中银行的活期存款在整个银行体系当中没有变化，但是由于第三方支付机构的备付金是以定期存在银行的，银行的定期存款的利率高于活期存款，这提高了银行的资金成本。但是由于银行的存款金额巨大，第三方支付对于商业银行的盈利状况的影响也十分有限。***借贷主要是对于银行的定期存款和理财产品方面有印象，由于***借贷有着较高的利率，同时风险也相对较大，一般选择***借贷的都是风险爱好者，大部分的客户还是会选择银行进行投资理财，所以***借贷这类的互联网金融业务对于银行的盈利也是十分的小。余额宝作为一种类似于货币基金的理财产品，对于小额存款的客户来说，它的利率明显高于银行，而且程序较为简单，这在一定程度上分割了银行的部分存款。这在一定程度上提升了银行的资金成本。但是随着国家对于余额宝等理财产品的管控，再加上银行也在不断推出更加合理的理财产品，余额宝优势也不是那么的明显，长远上来讲，余额宝等理财产品对于银行的盈利也会越来越小。

　　3对于商业银行提升盈利的建议

　　商业银行要想提升自己的盈利能力就需要加快互联金融业务的发展，加强自身的金融业务和金融服务的**，创新商业银行新的盈利增长点，加强与互联网金融的合作和发展，充分利用自身的优势弥补不足，在相互合作中互相学习和相互借鉴，不断地提升商业银行的盈利能力。

　　3.1通道业务

　　显而易见，传统的商业银行和互联网金融的业务存在一定程度上的竞争，它们各有自己的优势和不足。互联网金融可以十分方便快速的为个人和小微型企业提供资金**，但是其自身的信誉和应对风险的能力较弱；传统的商业银行在传统业务的发展相对完善，信誉度较高，应对风险的能力较强，但是对于互联网金融的发展还不够完善。商业银行应该认真分析自身发展的优势和不足，发挥自身的优势，通过与互联网金融企业的合作，弥补劣势，获取部分互联网金融的经济利润。

　　3.2融资类业务

　　虽然当前传统的商业银行和互联网金融在融资业务方面还没有较为激烈的客户群的争夺，但是按照当前这种趋势的发展，这种情况很可能在不久的将来发生。商业银行应该与互联网金融*台进行合作，引进先进的技术和人才，完善自身互联网领域融资业务，有针对性的对个人和小微型企业的优质客户提供一些**上的倾斜，来进一步推动自身网络借贷*台的发展。

　　4结语

　　传统的商业银行在面对互联网金融的快速发展，应该保持清醒的头脑，综合分析其各自的优势和不足，充分发挥其优势，弥补其不足。不断深化商业银行的内部**，积极融入互联网金融业务，促进自身盈利水*的不断提升。

　　参考文献

　　[1]赵慧娥,赵科.互联网金融对我国商业银行传统业务的影响及对策[J].时代金融,2018(15).

　　[2]蒋黎晶.互联网金融对商业银行盈利模式的影响研究[J].企业**与管理,2018(10).

　　[3]代淼,王聪.互联网金融对我国商业银行金融产品的影响[J].中外企业家,2018(11).

　　[4]张攀.互联网金融对我国商业银行的影响分析和对策探讨[J].现代营销(下旬刊),2018(1).

　　[5]王浩男.互联网金融对我国大型商业银行经营效率的影响[J].湖南科技学院学报,2018,39(3).

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　　[7]张攀.互联网金融对我国商业银行的影响分析和对策探讨[J].现代营销(下旬刊),2018(1).

　　[8]安鸣旭.互联网金融对商业银行盈利模式的影响[J].合作经济与科技,2018(1).

　　[9]吕加会.互联网金融对商业银行盈利影响研究[J].*国际财经(中英文),2017(24).

商业银行风险管理与**论文4

　　【摘要】金融工具是具有一定特征的金融衍生产品或者合同。就其种类来看，大致可以分为期货、期权、互换、远期等衍生金融工具。他们共同的特征都是高风险，高收益，高杠杆性，并且，这种工具与实物形成了脱离。尤其**来，我国理财产品开始了快速的发展，如何规避理财风险，引导其健康发展，成为了当前我国需要关注的一个新问题。

　　【关键词】金融工具 理财产品 商业银行

　　一、金融市场的概括

　　随着我国经济的发展和金融**的完善和金融市场的逐渐开放，金融市场形成了一下特点：

　　（1）工具多元化。我国目前可供投资者选择的投资对象不仅包括股票、证券，还有各类基金。如社保基、保险基金、企业年金等，同时，还有各类的理财产品。基金市场的发展同时包括了实物基金和证券基金，这些都为投资者提供了多样的选择。

　　（2）投资主体多元化。我国投资市场虽然发展时间短，规模小，但是其投资主体已经发生了重要变化。由以往的散户投资、庄家投资、开始向以机构投资、基金投资为主的转化。就投资机构来看，有投资银行、银行理财、社保基金机构、保险金基金机构、境外的合格投资者、以及私募基金等。

　　（3）结构层次多元化。我国金融市场已经形成了“三位一体”的多层次架构：全国性的集中交易场所、区域性的集中交易场所、上市公司或者未上市公司的集中场外交易场所。我国股市交易板块又包括了主板市场、中小板市场、创业板市场。这些板块分别针对不同规模的企业区别对待，优化资源配置。在债券市场上，逐渐提高企业债券的比例，降低国债的比例，实现我国债券市场发展的合理结构。

　　二、银行理财的风险及其对策

　　（一）银行理财发展的必要性

　　自2005年银监会颁布《商业银行个人理财业务管理暂行办法》以后，我国银行理财业务发展进入了有法可循，快速发展的通道。近几年，商业银行的理财产品的多样化和高收益日益受到储户的青睐，尤其是与很低的银行存款利率相比。从2007年到2012年，理财产品的余额已经从5000多亿元发展到了7.1**元，资产管理模式呈现跨越式的发展，存量理财产品数量高达32152只，产品类型实现了从单一到多样的质的飞越。随着理财规模的快速增长，**银行越来越重视理财业务，已先后有许多银行在总行层面上成立从事理财业务的部门，**于产品销售部门和自营业务部门，专门负责理财产品的**研发设计和投资运作管理，理财业务逐渐向专业化、专职化方向发展。

　　从整体上看，商业银行发展理财业务是顺应市场的需求，不仅有利于金融产品的优化，也提高了储户的收益性，增加了居民的收益，同时，也促进了银行职能的转变。至今为止，我国资本市场的融资模式仍然以间接融资为主，间接融资为辅。这样做的原因一是因为大量的资金流入银行，成为了银行的库存资金，另外，也是我国基于银行**风险的要求，限制资金的使用，使得资金大量流入国有企业和大型非公有集团公司，使得强者更强，弱者更弱。从居民角度来看，是由于居民的投资知识有限，理财意识薄弱，加上我国投资渠道很少，居民或者把钱存入银行，或者流入固定资产的购买，如房产，这些都阻碍了我国直接融资的发展。

　　另一方面，由于银行有着专业的理财产品开发人员，雄厚的资本实力，他们的发展有助于引导社会合理投资，**实体经济的发展。是有助于引导社会资金合理投资，**实体经济发展。2008年**次贷危机和尚未*息的欧债危机给我们带来深刻教训，金融发展离不开实体经济，没有实体经济的支撑，金融发展就会因泡沫过度走向毁灭。银行理财有助于引导社会资金合理投资，**实体经济发展，维护金融市场稳定。

　　（二）理财产品的风险

　　目前，我国正处于经济转型发展的时期，居民财富进入积累阶段，这就为理财产品的进一步发展提供了坚实的基础，但是，我们在看到理财产品在未来巨大发展的同时，也要看到理财产品存在的问题。

　　首先，银行理财产品的信息披露不完全，存在信息不对称的问题。客户直接面对的理财产品是一堆专有名词组成的产品合同，并且合同并没有具体对于产品的概括，而且为了防止商业银行变相吸收存款，我国《商业银行法》命令禁止对客户承诺高收益，这就使得高于基准存款利率的收益率不能明确写进合同，使得收益不能明确表达，无法得到法律的保护。另外，我国居民缺乏应有的专业知识，面对林林总总的产品，其选择依据就是商行的承诺收益，但是，高收益往往面对的是高风险，商行的普遍做法是隐瞒其产品的风险性，客户面临着潜在的损失，如中信银行事件。

　　其次，我国理财产品同质化现象严重，缺乏差异化和个性化。虽然商业银行的理财产品林林总总，收益率也有差别，但是其所购产品仍然为股票、债券，并且，其销售部门为基层部门，其理财经理对于客户不加区分推销同等产品，主要区别仅为收益率的差异。就专业知识来看，商业银行应该将客户分为有无投资经验，并针对不同类的客户提供不同风险的产品；再者，客户的存款和收入情况不同，对于理财产品的收益也不会一样，如高端客户希望得到类似于私人银行的服务，中低收入客户希望得到时间短，收益稳定的服务，因此，不加区分客户，都提供同质的产品，虽然市场需求不断提高，产品也不断发展，实际上是形成了需求缺口。

　　（三）防范与风险对策

　　（1）增强客户风险意识。商业银行和相关金融监管机构应该致力于培养客户的风险意识，履行告知义务，不能诱导客户片面追求高收益，忽视理财产品潜在的风险。尤其是基层银行在销售理财产品时，要明确告知客户其存在的风险性。

　　（2）建立健全法律体制和监管机制。对于风险的防范，从根本上就是要做到有法可依，明确禁止哪些可以做，哪些不可以做，避免过度投机行为。同时，应该明确理财产品的监管机构，做到监管责任明确化。

商业银行风险管理与**论文5

　　摘要：商业银行的效率与风险问题是**来学术界和银行界关注的焦点。证明了将商业银行的风险与效率放在**框架下进行研究的重要性。另外，通过采用因子分析法实现了将更多反映商业银行效率状况的投入和产出指标纳入到DEA模型中，以更全面准确地对商业银行的效率水*进行评估。实证研究发现，在我国商业银行中，一些银行通过承担比较高的风险来提高自身的效率水*。因此，将风险因素纳入到效率研究的分析框架中对于效率评估的准确性具有重要的现实意义。

　　关键词：商业银行；效率；风险；因子分析法

　　1投入产出变量的选取

　　在经济学界，著名经济学家R.W.Shephard在研究生产成本时，曾引进被称为“距离函数”的公式。随后，Farrell开创性的从微观视角对企业效率问题进行研究，其对于效率的衡量是基于前沿函数或边界函数来表示的。他指出在经济生产中，所有生产可能最佳解的点的连线组成一条效率前沿，该效率前沿将所有的生产可能的观测值都包络于生产前沿曲线之内，所以被称为包络线。Farrell指出厂商在产出量固定的情况下，有潜在的投入成本最小所组成的生产前沿，此前沿为具有完全效率的生产前沿，而任何一个生产点与生产前沿之间的差距，就是此生产点的无效率程度。按照Farrell的思想，以非预设生产函数形态取代通常的预设生产函数形态的方法来评估效率问题，这也是非参数方法的最大优点之一。

　　在此之后，Charnes，Cooper和Rhodes将Farrell的思想进一步的推广，建立一般化的数学规划模型，即CCR模型，在规模报酬固定的假设前提下，评估多项投入和多项产出的生产决定单元的相对技术效率水*。后来，Banker，Chanes和Cooper放开规模报酬固定的假设，建立了BCC模型，进一步的将CCR模型中评估得到的技术效率分解为纯技术效率和规模效率。Fare建立了Malmquist生产力变化指数，用来考察两个相邻时期生产率的变化。

　　DEA方法测度商业银行效率的关键在十选择合适的投入产出项目。对商业银行投入及产出进行定义的常用方法有：(1)生产法。银行被认为是存款账户和贷款服务的生产者，能产生利润的即为产出项目，若该项目需要净支出(费用)时即为投入项目。因此，银行产出项目为开设的各类存款账户的数量、通过存款账户所提供服务的数量(如开支票的次数)和提供的贷款业务的项数；银行投入项目为资本、劳动力及营运成本；

　　(2)中介法。银行从资金有剩余的居民和企业手中获得资金，然后把它提供给需要资金和企业的居民，银行是这一过程的中介者，银行的产出项目是存款和贷款的金额，运作成本和利息成本构成了银行投入项目。

　　(3)资产法。银行产出项目严格定义为银行资产负债表中资产方的项目，主要是贷款和证券投资的金额，银行投入项目定义为资产负债表中负债方项目。在具体的研究中，**外学者对于投入产出指标的选择差别非常显著，研究思路和研究结果存在两个方面的问题：一是使用的投入指标和产出指标不一致。DEA模型是通过线性规划的方法比较产出和投入的值，而投入产出指标的差异必然造成每个评价单位效率值的差异，为了能准确地对银行效率进行评价，我们需要全面准确地选取指标对银行特征进行描述。二是没有考虑银行的风险问题。商业银行是经营风险的特殊企业，风险**能力是银行竞争能力的体现。根据金融学理论中的风险补偿原则，风险与回报之间是对称的，即高回报必然伴随着高风险，高回报是对高风险的补偿。因此，如果不把风险作为产出，或作为影响产出的因素进行考虑，仅仅考察银行的投入与其它产出之间的关系来度量银行的效率，这必然会造成效率的评价结果与我们的目标背道而驰。商业银行的效率目标必须服务于商业银行的经营目标。作为一个企业，追求利润无疑是其目标中最具有本质意义的一个，但商业银行同时作为一个经营风险的特殊企业，以及商业银行在整个国家经济体系中的特殊位置，在追求利润最大化的同时，保持必要的流动性和安全性也应该纳入到其经营的目标体系之中。

　　因此，为了更全面的度量商业银行的效率，本文将把反映商业银行在经营中各个不同方面特征的指标纳入到DEA模型中。具体地，本文选取了职工***、机构总数、固定资产净值、总资产、所有者权益、存款、利息支出和营业费用八个不同方面指标作为投入变量，选取投资、贷款、利息收入、非利息收入、税前利润、资本充足性和流动性指标作为产出变量。这里仅对资本充足性和流动性两个度量商业银行风险水*的指标作一个说明，其它指标由于在其他作者的文献中都有出现，这里不再累赘。

　　(1)资本充足性。资本充足性反映了银行的规模、优质资产水*、利润积累水*、资产配置合理星级资本的质量。考察商业银行资本充足性常用的指标有资本充足率、核心资本率、风险资产准备金率、资本杠杆率、核心资本长期债务率及权益与未分配利润比率等。我们在综合考虑各项指标的情况下选择了权益与未分配利润比率作为衡量资本充足性的指标，这个指标反映了权益与未分配利润在总资产中所占的比重，从一个侧面反映了商业银行的风险状况。

　　(2)流动性。流动性反映商业银行在面对现在和将来资金需求时，对短期不稳定资金的依赖性和应对资金变现需求时资产可能发生的损失。流动性相关指标主要有对流动负债依存度、短期流动资产比率、存贷款比例、中长期贷款比率、备付金比率和拆入资金比率等。我国国情具有特殊性，虽然没有像**国家那样存在存款保险**，但我们国家的信用是商业银行无形的存款保险，客户储蓄存款更多的是出于预防性动机，发生流动性危机造成银行恐慌的概率很小，因此，我们无论从资产管理还是负债管理或者是资产负债和理哪一个角度出发都可以。我们吸收资产负债管理理论的思想选择存贷款比率来衡量商业银行的资产的流动性。

　　最后，由于受到DEA模型中投入产出指标硬约束的限制，我们将采用因子分析法来分别对产出和投入指标进行提练，寻找出最本质的投入和产出变量。

　　2实证结果及其分析

　　利用我国12家商业银行2006年的数据，计算过程借助于SPSS11.5软件操作完成。由附表1可知，根据特征值大于1的原则，投入变量我们选入了2个公共因子，产出变量选入了3个公共因子。从累计贡献率来看，投入变量的2个公共因子反映了原有信息的99.69%，产出变量的3个公共因子反映了原有信息的96.99%。

　　从表1中可知，四大国有商业银行的效率得分明显偏低，从技术效率来看，仅建设银行和*银行的效率得分达到所有商业银行得分的*均值，农业银行的效率得分在样本银行中排名倒数第二。在股份制商业银行中，效率得分最高的是华夏银行，其次是招商银行、交通银行和中信银行。从规模报酬情况来看，我国大部分商业银行没有达到理想的规模状态，有一半左右的商业银行处于规模报酬递减的阶段，而一半左右则处于规模报酬递增阶段。从纯技术效率来看，我国各商业银行的差距不大，其中工商银行、建设银行、招商银行、深发展、华夏银行和交通银行均达到效率满分，全部样本银行的纯技术效率*均分也比较高，达到0.918，但这里值得我们关注的是农业银行，其纯技术效率分值仅为0.474，处于非常落后的一个水*。

　　最后，为了判断我国商业银行中是否存在为了追求高效率而采取了高风险的行为，本文还计算了未考虑风险因素时各样本商业银行的技术效率得分(见表2)。另外，表5中还包含了考虑风险因素后各样本商业银行的技术效率得分，考虑风险因素前后技术效率得分之差以及反映各商业银行风险状况的度量指标(资本充足性和流动性)。从技术效率值的变化情况来看，考虑风险因素前后变化最大的是深发展，其效率差值为0.579，与此同时，我们可以观察到，深发展的两个风险度量指标也表明其风险程度是最高的。在样本商业银行中，深发展的资本充足性是最低的(2.5%)，其流动性也是最差的(1.092)。为了更准确地判断我国商业银行中存在的效率与风险之间的关系，我们计算了考虑风险因素前后效率差与风险度量指标资本充足性和流动性的相关系数，它们分别为-0.42和-0.72。这表明，在我国商业银行中，存在着为了追求高效率而采取高风险的行为这样一种现象，即一些商业银行的高效率是通过**其风险水*(降低资本充足性和流动性)为代价而获得的。在图1中，我们可以清晰地观察效率与风险之间的关系。很明显，一些银行通过降低其流动性而获得效率水*的提升。

　　3结论

　　本文通过采用因子分析法，从众多的投入和产出变量中抽取出最重要的投入因子和产出因子，通过提练的投入因子和产出因子来衡量我国商业银行的效率水*。同时，将风险问题纳入到商业银行的效率分析框架，将效率分为未经风险调整的效率和经过风险调整的效率，通过实证研究发现，一些商业银行通过承担过高的风险，而获得未经风险调整的效率水*的提高。为此，可以看出，将风险因素纳入效率的分析框架中对于效率评估的准确性和客观性都具有重要的现实意义。

　　另外，本文的不足之处在于对商业银行风险的衡量时采取了比较单一的指标，未来的研究方向应是引入综合的模型指标对于商业银行的风险进行更科学的计量，并将其纳入效率的评估模型中。当然，本文的目的在于探讨在对效率进行评价时纳入风险因素的重要性，而实证只是对此观点所进行的初步验证，深层次的问题还有待于进一步的研究。

　　参考文献

　　[1]BergerA.N.andHumphrey，D.B.，EfficiencyofFinancialInstitutions：InternationalSurveyandDirectionsforFutureResearch[J].EuropeanJournalofOperationalResearch，1997，98，175-212.

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　　[6]王付彪，阚超，沈谦.我国商业银行技术效率与技术进步实证研究[J].金融研究，2006，(8).

　　[7]徐传谌，齐树天.*商业银行X-效率实证研究[J].经济研究，2007，(3).

　　[8]朱南，卓贤，策屹.关于我国国有商业银行效率的实证分析与**策略[J].管理世界，2004，(2).

商业银行如何管理风险3篇（扩展2）

——互联网金融时代商业银行如何防范审计风险3篇

互联网金融时代商业银行如何防范审计风险1

　　商业银行作为金融机构的主要力量,在金融行业占主导地位。商业银行高杠杆性和“短借长用”的特点决定了其内在的脆弱性。商业银行业务的专业性和复杂性使得信息不对称的问题更加突出。然而,金融业是现代市场经济的中枢命脉,现代金融发展,特别是互联网金融的异军突起,使得金融行业风险不断扩大。商业银行以往的审计模式已经不能适应互联网金融环境下的审计要求。

　　1.商业银行外部审计线索的变化。商业银行传统的经济业务都有文字记录,有凭证可查,注册会计师可以通过顺查、逆查、抽样等不同的审计方法进行查证,审计线索十分清晰。但是随着互联网金融时代会计资料的电子化及会计业务处理的程序化和自动化,传统的审计线索被中断。同时,随着商业银行外部环境的复杂化,外部审计需要更加注重对商业银行的经营环境、法律环境、行业状况的了解,以其作为审计的切入点,并从中寻找线索。

　　2.商业银行外部审计方法的变化。目前,我国商业银行审计重点在于**各项操作业务流程是否设置了完善的内部**系统、商业银行的财务状况以及经营成果是否能够得到真实的反映等内容,对经营的各个方面进行**,其实质还停留在账项基础审计的方法。但互联网金融的高风险性需要侧重运用风险审计的方法。同时,互联网金融时代审计趋于信息化、网络化,传统的以手工为主的审计方法被高智能、高自动化的**替代。

　　3.商业银行外部审计范围扩大。互联网金融扩大了金融业务范围,也扩大了金融业务的覆盖面。各大商业银行在推出互联网金融产品的同时,电商*台、通讯*台、直销银行*台等各种*台数量增加,会计师事务所应将这些网络*台也纳入审计范围内。其次,随着商业银行网络使用频率的增加,需要对网络流量使用进行**,对其网络聊天记录、收发邮件、文件传输等项目也加入审计范围内。此外,为降低信用风险,商业银行在加快建设总行信用风险**系统的同时,各分、支行也需形成有效的风险**系统。为适应商业银行信息系统复杂化,信息容量增大,各种数据、程序急剧增加,实施审计程序时内控测试的范围需扩大,同时为降低审计风险,需要扩大审计抽样样本规模,以获取更多的审计证据。

互联网金融时代商业银行如何防范审计风险2

　　商业银行作为金融机构的主要力量,在金融行业占主导地位。商业银行高杠杆性和“短借长用”的特点决定了其内在的脆弱性。商业银行业务的专业性和复杂性使得信息不对称的问题更加突出。然而,金融业是现代市场经济的中枢命脉,现代金融发展,特别是互联网金融的异军突起,使得金融行业风险不断扩大。商业银行以往的审计模式已经不能适应互联网金融环境下的审计要求。

　　1.商业银行外部审计线索的变化。商业银行传统的经济业务都有文字记录,有凭证可查,注册会计师可以通过顺查、逆查、抽样等不同的审计方法进行查证,审计线索十分清晰。但是随着互联网金融时代会计资料的电子化及会计业务处理的程序化和自动化,传统的审计线索被中断。同时,随着商业银行外部环境的复杂化,外部审计需要更加注重对商业银行的经营环境、法律环境、行业状况的了解,以其作为审计的切入点,并从中寻找线索。

　　2.商业银行外部审计方法的变化。目前,我国商业银行审计重点在于**各项操作业务流程是否设置了完善的内部**系统、商业银行的财务状况以及经营成果是否能够得到真实的反映等内容,对经营的各个方面进行**,其实质还停留在账项基础审计的方法。但互联网金融的高风险性需要侧重运用风险审计的`方法。同时,互联网金融时代审计趋于信息化、网络化,传统的以手工为主的审计方法被高智能、高自动化的**替代。

　　3.商业银行外部审计范围扩大。互联网金融扩大了金融业务范围,也扩大了金融业务的覆盖面。各大商业银行在推出互联网金融产品的同时,电商*台、通讯*台、直销银行*台等各种*台数量增加,会计师事务所应将这些网络*台也纳入审计范围内。其次,随着商业银行网络使用频率的增加,需要对网络流量使用进行**,对其网络聊天记录、收发邮件、文件传输等项目也加入审计范围内。此外,为降低信用风险,商业银行在加快建设总行信用风险**系统的同时,各分、支行也需形成有效的风险**系统。为适应商业银行信息系统复杂化,信息容量增大,各种数据、程序急剧增加,实施审计程序时内控测试的范围需扩大,同时为降低审计风险,需要扩大审计抽样样本规模,以获取更多的审计证据。

商业银行如何管理风险3篇（扩展3）

——商业银行审计风险与防控策略论文3篇

商业银行审计风险与防控策略论文1

　　摘要：

　　商业银行是一个主要以经营货比为主的企业，有着极高的风险性、效益性。就我国社会经济发展的形势来说，商业银行的利润来源困难，风险越来越大，其中审计风险就是重要的一项。本篇文章我们主要围绕商业银行的审计风险展开，分析审计风险的具体表现，并且制定相关的防控策略，从而提高商业银行的经济效益。

　　关键词：

　　商业银行；审计风险；防控策略；国民经济

　　一、引言

　　当今社会中商业银行已经成为我国国民经济发展的基础，为了我国国民经济的更好发展，商业银行必须不断提高自身的经济效益，最大程度降低风险性，纵观整个社会形势用发展的眼光做事。随着全球经济危机的不断冲击以及全球经济萎靡现象的到来，我国各商业银行都开始制定并实施一系列的措施，这些措施也发挥了一定的作用，比如说提高资产负债规模、业务产品的创新等等。但是经济的风险是无处不在的，因此，我国各商业银行要分析社会形势，将风险降到最低，做好商业银行审计风险的防控工作，保证商业银行得以可持续健康发展。

　　二、商业银行审计风险

　　随着社会的发展，商业银行的审计工作由传统的财务收支审计逐渐转变为“风险、管理、效益”等的审计，各商业银行对审计的重视程度也越来越大。所谓“审计风险”则是指审计工作人员在审计工作后表达错误或不合理的审计意见的可能性，它主要包括固有风险、**风险以及检查风险这三类。

　　（一）固有风险

　　所谓“固有风险”是指商业银行假如没有内部****，商业银行的某个业务环节出现重大的违法问题的可能性。我国商业银行出现固有风险的可能性比较高，它是由于其自身经营货币的独特性质造成的，可能会出现在银行经营管理的各个环节。

　　（二）**风险

　　所谓“**风险”是指商业银行的业务环节中出现了大的违法**问题，但是并没有被银行内部发现、**和纠正的可能性。这一风险的实质是商业银行的内部****在执行过程中的有效性问题。再加上我国商业银行企业**过于集中，工作人员素质较低，银行内部****的执行力度明显较低。

　　（三）检查风险

　　“检查风险”则是指审计后商业银行的业务环节中出现的重大违法**问题未被发现，并且给出了错误意见的可能性。这一风险是审计风险中唯一的可以由审计人员**的。商业银行审计风险是由以上提到的固有风险、**风险以及检查风险共同作用的，其中固有风险是银行本身特点造成的；**风险是银行经营管理过程中形成的，这两类风险都是商业银行审计部门和审计工作人员无法**的。因此，我国商业银行应该将审计风险防控重点放在检查风险上。

　　三、商业银行审计风险的防控策略

　　我国商业银行审计风险所形成的原因也是多方面的，比如说审计工作力度不够、审计工作人员自身知识能力匮乏、审计工作技术不先进、审计工作不规范等等。

　　（一）提高审计风险意识

　　我国各商业银行的审计部门以及审计人员都应该提高风险意识，只有从思想上提高风险意识，工作人员才能在每一个工作环节提高职业责任感，及时发现并解决审计工作中存在的问题，这样才能从根本上做到审计风险的防控。商业银行审计部门以及审计人员的风险意识直接影响了审计风险的防控能力。

　　（二）加大审计人员的能力培训

　　社会是不断发展进步的，商业银行的审计人员应该不断更新自己的知识库，通过日常的学习掌握新知识、新技能等。商业银行应该切实重视审计人员的业务培训，提高审计人员自身的知识素质能力，银行审计部门应该定期**审计人员参加经济、金融以及法律等方面的培训。审计人员自身的知识水*、法律意识得到提高，才能更好的完成审计工作，从而**降低商业银行的审计风险。

　　（三）提高审计技术

　　随着时代的发展，我国计算机等科学技术得到了飞速的发展，在商业银行的审计工作中，应该充分发挥先进科学技术的作用，加大开发商业银行审计软件的工作力度。通过一些先进的现代化的审计软件，可以更好的完成审计工作中数据处理、分析等工作。先进的科学技术在审计工作中的应用，不仅可以**提高商业银行的审计工作质量和效率，还可以降低审计工作的风险。

　　（四）规范审计工作程序

　　商业银行应该制定审计工作的规范化程序，这样可以保证审计工作有章可循。由于目前我国商业银行的发展规模越来越大，只有切实**审计风险，特别是可以由审计人员**的检查风险。商业银行的审计机关应该严格按照程序规定，做好审计工作中的每一步，对工作中的每个阶段都实行严格的把关。审计工作开始前要充分**，制定合理的方案计划；在工作过程中，要严格遵守要求，提高工作效率。商业银行的审计工作只有不断加强规范性，才能降低审计风险。

　　四、结束语

　　总之，随着我国金融对外开放工作的实施和深入，我国商业银行审计工作产生了巨大的影响。商业银行在发展过程中，业务内容和形式不断丰富，审计风险也随之而生。由于商业银行在我国金融体系中占有十分重要的作用，对我国国民经济水*的稳定和提高有着不可替代的影响，因此，我国应该重视商业银行中存在的审计风险，及时的发现各商业银行存在的审计风险隐患，切实做好审计风险的防控工作。

　　参考文献：

　　[1]李思涵。商业银行审计风险与管理探析[J]。现代经济信息，2014年4期

　　[2]黄煜，华严冬。商业银行经济责任审计风险及管控[J]。时代金融（中旬），2015年6期

　　[3]李传奎。新巴塞尔协议背景下银行审计风险问题研究[J]。科技致富向导，2011年3期

　　[4]张沁。A银行H省分行内部审计风险**系统完善方案金融学[D]。广西大学，2014（学位年度）

商业银行如何管理风险3篇（扩展4）

——商业银行借款合同书3篇

商业银行借款合同书1

　　借款人：_____________________________

　　地 址：_______________________________

　　电 话：_____________________________

　　贷款人：____________________________

　　地 址：____________________________

　　鉴于借款人向贷款人申请贷款，根据*******有关法律、法规及其他有关规定，借款人与贷款人双方协商一致，特订立本合同。

　　第一条 贷款

　　1.1 币种：***。

　　1.2 额(大写金额)_______________________________________________________________.

　　借款人所欠本金的实际金额以贷款人出具的会计凭证为准。

　　1.3 期限自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日。

　　1.4 本合同项下的贷款用于________________________________________________________.

　　借款人不得将本合同项下的贷款挪作他用。

　　第二条 利息及计息方法

　　2.1月利率：_______‰。

　　2.2 一年期以内的短期贷款，遇*人民银行调整利率时，本合同利率不作调整。

　　2.3 一年期以上(含一年)的中长期贷款，遇*人民银行调整利率时，根据基准利率的浮动比例，于次季度首月按同比例调整本合同利率。

　　2.4 贷款利息的计算公式：

　　贷款利息=本合同约定利率×放款金额×实际占用天数。其中实际占用天数从放款日开始计算。

　　2.5 本合同项下贷款按月结息，贷款人在每月的20日向借款人计收利息。贷款最后到期时利随本清。

　　第三条 贷款的发放

　　3.1 借款人在第1.3条确定的期限内可一次或分次办理手续，向贷款人申请放款。但每次应至少提前3个银行工作日向贷款人提出申请。

　　3.2 贷款人在放款前有权**下列事项，并根据**结果自主决定是否放款：

　　(1)借款人是否办妥有关的*许可、批准、登记等法定手续及贷款人要求办理的其他手续;

　　(2)有关的担保合同是否已生效。

　　3.3 贷款人根据《借款凭证》一次或分次向借款人放款。

　　3.4 放款日和放款金额以《借款凭证》的记载为准;如实际放款日与借款合同和《借款凭证》不一致时，以实际放款日为准。

　　第四条 还款

　　4.1 本合同项下的贷款本金的还款日以《借款凭证》的记载为准。

　　4.2 借款人应按时足额地归还本合同项下的贷款本金并支付利息。

　　4.3 借款人在此不可撤销地授权贷款人从其开立在温州市商业银行的存款帐户中主动划收贷款本息。

　　4.4 借款人在征得贷款人同意后可以提前归还贷款。

　　贷款人有权按本合同约定的利率向借款人计收提前还款日至《借款凭证》记载的还款日期间的利息。

　　第五条 借款人陈述与保证

　　5.1 借款人承认和遵循贷款人的业务**和操作惯例及本合同项下的操作规程。

　　5.2 借款人保证配合贷款人**、**个人经济收入、开支、负债等情况，及时、完整、真实、准确地提供贷款人所需的情况和相关材料。

　　5.3 借款人必须在下列事项发生或可能发生之日起7日内书面通知贷款人：

　　(1)借款人或其家庭成员的工作状况、家庭收入发生重大变化;

　　(2)借款人的家庭发生重大变故;

　　(3)抵押物发生毁损，价值明显减少;

　　(4)质押物的**价值明显减少;

　　(5)保证人的财务发生重大不利变化或不能归还向金融机构的借款;

　　(6)发生其他影响借款人偿债能力的事件;

　　(7)借款人通讯地址、电话号码变更的。

　　第六条 债权担保

　　6.1 本合同项下的贷款本金、利息、逾期利息、复利及相关费用由以下担保人为借款人向贷款人提供担保(担保合同另行签订)

　　(1)由_____________________(保证人)提供保证担保，保证合同[编号为温商银( ) _______年( )保字_____________________号].

　　(2)由______________(抵押人)提供______________(抵押物)的抵押担保，抵押合同[编号为温商银( )_______年( )抵字______________号].

　　(3)由___________(出质人)提供______________(质物)的质押担保，质押合同[编号为温商银(______________)______________年质字______________号].

　　第七条 违约事件

　　7.1 下列任一事件均可构成本条所称的违约事件：

　　(1)借款人有挪用贷款的行为;

　　(2)借款人拒不接受贷款人正常的财务**及经营**，或者借款人提供虚假材料;

　　(3)借款人涉及违法活动或刑事案件;

　　(4)借款人发生第5.3条所列的应通知的任何事项之一，影响借款人的偿债能力的。

　　(5)借款人经营发生严重亏损或拖欠任一金融机构任何信贷合同项下本金或利息的;

　　(6)抵押财产发生毁损，借款人没有提供新的有效担保措施;

　　(7)借款人或担保人下落不明或无法联系。

　　7.2 有违约事件发生时，贷款人有权采取下列措施：

　　(1)停止支付借款人尚未使用的贷款;

　　(2)单方面宣布本合同项下已发放的贷款本金全部提前到期，并要求借款人立即偿还所有贷款本金并结清利。

　　(3)采取法律、法规规定的其他救济措施。

　　第八条 违约责任

　　8.1借款人未按时足额偿还贷款本金，逾期贷款的罚息利率的，在本合同载明的贷款利率水*上加收百分之______;借款人不按时支付的利息，按逾期借款的罚息利率计收复利。

　　8.2 借款人未按合同约定用途使用贷款的罚息利率的，在本合同载明的贷款利率水*上加收百分之______;借款人不按期支付的利息，按未按合同约定用途使用贷款的罚息利率计收复利。

　　8.3 对借款人所欠的货款本金、利息、逾期利息、复利及其他费用，借款人不可撤销地授权贷款人从其开立在温州市商业银行的任何帐户内扣收。

　　8.4 借款人违约致使贷款人采取诉讼、仲裁等方式实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的诉讼费、仲裁费、通知费、催告费、律师费、查询费、差旅费等实现债权的费用。

　　第九条 其他约定事项

　　______________________________________________________________________________________

　　__________________________________________________________________________________________

　　第十条 其他条款

　　10.1 本合同在履行中所发生的争议，由双方协商解决;协商不成的，则按下列第 种方式解决。

　　一、向贷款人所在地的人民****;二、提交________________________仲裁委员会进行仲裁。

　　10.2 借款人不可撤销地授权贷款人向*人民银行个人信用信息基础数据库查询其本人个人信用报告，用以审核借款人个人贷款申请，并将个人信用信息向*人民银行个人信用信息基础数据库报送。

　　10.3 本合同项下的《借款凭证》以及双方确认的相关文件、资料均为本合同不可分割的组成部分。

　　10.4 本合同经双方签订或盖章后生效。

　　10.5 本合同正本一式二份、签约双方各执一份，副本数份备查。

　　借款人(签字或盖章) 贷款人(公章)

　　授权**人： 法定**人或授权**人

　　(签字或盖章) (签字或盖章)

　　签署日期：______年______月______日 签署日期：______年______月______日

商业银行借款合同书2

　　立合同单位：

　　__________________________(以下称贷款方)

　　__________________________(以下称借款方)

　　__________________________(以下称保证方)

　　为明确责任，恪守信用，特签订本合同，共同信守。

　　一、贷款种类：

　　二、借款金额(大写)

　　三、借款用途

　　四、借款利率：借款利率为月息千分之___________按季收息，利随本清。

　　如遇国家调整利率，按调整后的规定计算。

　　五、借款期限：

　　借款时间自一九__年__月__日，至一九__年__月__日止。借款实际发放和期限以借据为凭分__次或一次发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同、具有同等法律效力。

　　六、还款资金来源及还款方式：

　　1.还款资金来源：___________________

　　2.还款方式：_____________________

　　七、保证条款：

　　借款方请____________________作为自己的借款保证方，经贷款**，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方连带承担偿还借款本息的'责任。必要时，贷款方可以从保证方的存款帐户内扣收贷款本息。

　　八、违约责任：

　　1.签订本合同后，贷款方应在借款方提出借据__日内(假日顺延)将贷款放出，转入借款方帐户。如贷款方未按期发放贷款，应按违约数额和延期天数的贷款利息的20%计算向借款方偿付违约金。

　　2.借款方如不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款。对违约使用部分，按银行规定加收罚息。借款方如在使用借款中造成物资积压或损失浪费，或进行非法经营，贷款方不负任何责任，并有权按银行规定加收罚息或从存款户中扣收贷款本息。如借款方有意转移并违约使用资金，贷款方有权商请其他开户行代为扣款清偿。

　　3.借款方应按合同规定的时间还款。如借款方需要将借款展期，应在借款到期前五日内向银行提出申请，有保证方的，还应由保证方签署同意延长担保期限，经贷款方**同意后办理展期手续。如借款方不按期偿还借款，贷款方有权限期追回贷款，并按银行规定加收逾期利息和罚息。如企业经营不善发生亏损或虚盈实亏，危及贷款安全时，贷款方有权提前收回贷款。

　　九、其它：

　　除因《借款合同条例》规定允许变更或**合同的情况外，任何一方当事人不得擅自变更或**合同。当事人一方依据《借款合同条例》要求变更或**合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议。本合同变更或**后，借款方占用的借款和应付的利息，仍应按本合同的规定偿付。

　　双方协议的附加条款。

　　合同的附件：

　　本合同经各方签字后生效，贷款本息全部清偿后自动失效。

　　本合同正本一式三份。贷款方、借款方、保证方各执一份;合同副本__份，报送__有关单位各留存一份。

　　贷款方：

　　(公章)

　　借款方：

　　(公章)

　　法人**：

　　(盖章)

　　法人**：

　　(盖章)

　　保证方：

　　(公章)

　　法人**：

　　(盖章)

　　开户银行和帐号：

　　年 月 日

商业银行如何管理风险3篇（扩展5）

——商业银行面试问题及答案3篇

商业银行面试问题及答案1

　　一、你朋友对你的评价?

　　答题指导：想从侧面了解一下你的性格及与人相处的问题。

　　参***1：我的朋友都说我是一个可以信赖的人。因为，我一旦答应别人的事情，就一定会做到。如果我做不到，我就不会轻易许诺。

　　参***2：我觉的我是一个比较随和的人，与不同的人都可以友好相处。在我与人相处时，我总是能站在别人的角度考虑问题。

　　二、你还有什么问题要问吗?

　　答题指导：这个问题看上去可有可无，其实很关键，企任何业不喜欢说"没问题"的人，因为其很注重员工的个性和创新能力。企业不喜欢求职者问个人福利之类的问题，如果有人这样问：贵公司对新入公司的员工有没有什么培训项目，我可以参加吗?或者说贵公司的晋升机制是什么样的?企业将很欢迎，因为体现出你对学习的热情和对公司的忠诚度以及你的上进心。

　　三、如果通过这次面试我们银行录用了你，但工作一段时间却发现你根本不适合这个职位，你怎么办?

　　答题指导：一段时间发现工作不适合我，有两种情况：

　　1、如果你确实热爱这个职业，那你就要不断学习，虚心向**和同事学习业务知识和处事经验，了解这个职业的精神内涵和职业要求，力争减少差距;

　　2、你觉得这个职业可有可无，那还是趁早换个职业，去发现适合你的，你热爱的职业，那样你的发展前途也会大点，对单位和个人都有好处。

　　四、在完成某项工作时，你认为**要求的方式不是最好的，自己还有更好的方法，你应该怎么做?

　　答题指导：1、原则上我会尊重和服从**的工作安排，同时私底下找机会以请教的口吻，婉转地表达自己的想法，看看**是否能改变想法。

　　2、如果**没有采纳我的建议，我也同样会按**的要求认真地去完成这项工作。

　　3、还有一种情况，假如**要求的方式违背原则，我会坚决提出反对意见，如**仍固执己见，我会毫不犹豫地再向上级**反映。

商业银行面试问题及答案2

　　一、你对加班的看法?

　　答题指导：实际上好多公司问这个问题，并不证明一定要加班，只是想测试你是否愿意为公司奉献。

　　参***：如果是工作需要我会义不容辞加班，我现在单身，没有任何家庭负担，可以全身心的投入工作。但同时，我也会提高工作效率，减少不必要的加班。

　　二、你对薪资的要求?

　　答题指导：如果你对薪酬的要求太低，那显然贬低自己的能力;如果你对薪酬的要求太高，那又会显得你分量过重，公司受用不起。一些雇主通常都事先对求聘的职位定下开支预算，因而他们第一次提出的价钱往往是他们所能给予的最高价钱，他们问你只不过想证实一下这笔钱是否足以引起你对该工作的兴趣。

　　参***1：我对工资没有硬性要求，我相信贵公司在处理我的问题上会友善合理。我注重的是找对工作机会，所以只要条件公*，我则不会计较太多。

　　参***2：我受过系统的软件编程的训练，不需要进行大量的培训，而且我本人也对编程特别感兴趣。因此，我希望公司能根据我的情况和市场标准的水*，给我合理的薪水。

　　参***3：如果你必须自己说出具体数目，请不要说一个宽泛的范围，那样你将只能得到最低限度的数字。最好给出一个具体的'数字，这样表明你已经对当今的人才市场作了**，知道像自己这样**的雇员有什么样的价值。

　　三、在五年的时间内，你的职业规划?

　　答题指导：这是每一个银行招聘考生都不希望被问到的问题，但是几乎每个人都会被问到，比较多的答案是"管理者"。但是近几年来，许多公司都已经建立了专门的技术途径。这些工作地位往往被称作"顾问"、"参议**" 或"高级软件工程师"等等。当然，说出其他一些你感兴趣的职位也是可以的，比如产品销售部经理，生产部经理等一些与你的专业有相关背景的工作。要知道，考官总是喜欢有进取心的应聘者，此时如果说"不知道"，或许就会使你丧失一个好机会。最普通的回答应该是"我准备在技术领域有所作为"或"我希望能按照公司的管理思路发展"。

商业银行如何管理风险3篇（扩展6）

——商业银行上线感谢信3篇

商业银行上线感谢信1

尊敬的*政法大学师生：

　　我们xx市商业银行是坐落在北国江城——xx市的一家地方性股份制银行。几年来，我们的经营规模迅速扩张，各项经营指标取得了突破性进展。为了建设一支高素质的**队伍，进一步把企业做大做强，我们在全国一些重点大学招聘了一批好范文。我们在*政法大学招聘期间得到了学校**及就业指导中心的老师和同学的大力**，使我们深受感动。在这里，我们向*政法大学**及就业指导中心的`老师和同学表示深深的谢意。向加盟我们的学生表示热烈的祝贺，同时也对广大同学的大力**表示感谢!

　　最后，祝*政法大学**、老师、同学身体健康!工作学习进步!

　　xx市商业银行董事长、行长毕xx

　　20xx-12-15

商业银行上线感谢信2

深圳奥尊信息科技有限公司：

　　xx市商业银行新一代综合业务网系统经过贵公司及我行全行上下的共同努力，于20xx年4月30日正式上线，5月8日，标志我行电子化建设取得显著标志的"三江"银行卡在青海西宁首次发行，截止20xx年5月30日，新系统运行已趋于正常，各项新业务也逐步得到了开展，在此，我行向贵公司西宁项目组成员吴雄、王海、罗攀峰、刘星、孙联胜、马明、徐建等的艰辛工作表示感谢！尤其向为我行新系统上线做出巨大贡献的吴雄、王海两位同志表示最真挚的感谢！也为双方的合作成功表示忠心祝贺！

　　xx市商业银行科技处

　　二oxx年六月一日

商业银行如何管理风险3篇（扩展7）

——商业银行大堂经理述职报告3篇

商业银行大堂经理述职报告1

　　本年的各项工作基本告一段落了，在这里我简要的总结一下我在这一年中的工作情况。

　　一、年度主要工作情况

　　今年我在XX支行担任大堂经理一职，随着商业银行的市场化，服务也越来越受到重视，而大堂这个工作是客户接触我行优质服务的开端，是客户对我行的第一印象，因此我行对我们的要求也格外严格；大堂经理是连接客户、高柜柜员、客户经理、理财经理的纽带。我们不仅是工作人员，同时也是客户的代言人。在客户迷茫时，我们为其指明方向；在客户遇到困难时，我们施予援手；当客户不解时，我们耐心解释；我们要随时随地，急客户所急，想客户所想，以完美无缺的服务去赢得每一位客户。要让每一位客户感受到我们的微笑，感受到我们的热情，感受到我们的专业，感受到宾至如归的感觉。每当客流量较大时，我就会大声询问：“几号客户请到几号柜*理业务”，分流客户任务，以免一些客户中途离开的空号占据时间，保持营业厅内良好的工作秩序。因为只有良好的营业秩序，我们才能成功地寻找到我们的目标客户，营销我们的理财产品，引荐给我们的客户经理，实现服务与营销一体化。

　　作为大堂服务人员，除了要对银行的金融产品、业务知识熟悉外，更要加强自身职业道德修养，爱行敬业。在工作中，自觉维护国家、农行、客户的利益，遵守社会公德和职业道德。*时在工作中，大堂经理的一言一行通常会第一时间受到客户的关注，因此要求其综合素质必须相当高。在服务礼仪上也要做到热情、大方，主动、规范。优质的服务不能仅仅停留在环境美“三声服务”行为规范等方面，应该是一种主动意识，一种负责态度，一种良好的工作心态。更需要柜员问，要形成环节整体互动，默契配合。只有秩序好、流程好、整体好才能做到最好。为了更好的提高自己的服务水*，和业务水*，我参加银行从业资****、基金从业资****，并顺利通过。在今后的工作中，我更要不断地提高工作质量和服务艺术，更好地为客户提供优质服务。

　　二、工作中存在的问题

　　1、学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水*、工作方法等不能适应新的要求。

　　2、在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己**素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

　　在新的一年里，我要努力学习服务技巧和专业知识，提高自身业务水*，以新的面貌，为客户提供更好更优质的服务。

商业银行大堂经理述职报告2

尊敬的**、亲爱的同事们：

　　大家好！

　　从20xx年到现在，我在xx银行担任大堂经理也要一年了。在这一年当中我学到了很多金融方面的知识，也逐渐体会到了在一个营业网点，大堂经理的作用有多么重要，接下来就让我汇报一下这一年的工作：

　　首先，大堂经理是一个营业网点的形象大使。当客户来办理业务时，关注的不仅仅是室内的环境卫生，业务办理和等候的时间长短，还包括是否能够及时且详尽的得到自己想要咨询的答案，有没有得到更优质更全面的服务。而最早直接面对客户、最早知道客户的需求、最早能帮助到客户的人是我。所以，微笑面对客户，认真倾听客户的需求，及时高效地帮客户解决问题就显得很重要了，因为此时，我的任何言谈举止都将**工行的形象。

　　另外，我们的柜员做的都是与金钱有关的细致工作，容不得一点差错。他们每天都要办很多笔业务，工作压力一定极大。如果有些顾客在他们办理业务时**来进行咨询，不但影响了他们的工作，还极易因此出现失误操作，导致操作风险。此时，如果停下来为客户解答，就影响了正在办理的业务；如果不予理睬，又会得罪客户。两者都会导致投诉或者客户的流失的风险。

　　作为大堂经理，多向柜员学习业务知识、多与柜员沟通了解业务流程，对每个柜员办理业务的流程、习惯有所掌握，才能更好的在客户与柜员之间建立更有效的沟通*台，只有将这些辅助工作做在前面，我才能尽自己所能为他们分担压力，同时为客户提供更好、更全面、更优质的服务。

　　因此在大堂经理的岗位上，我围绕岗位职责主要开展了以下工作：

　　一、分流、引导客户。根据客户的需求，引导客户到相关的业务区域办理业务，向客户推荐使用自助设备办理业务，指导客户了解和使用各种电子机具和电子服务渠道，并鼓励客户逐渐以电子银行服务渠道作为进行日常的非现金类交易操作的主要渠道，节省客户在银行等待及填写表格的时间，更可以足不出户轻松办理业务。

　　二、为客户提供基本的咨询服务，解决客户遇到的业务问题。并根据客户需求，主动推荐各种新型、高回报的理财产品和分行新一期的特色优惠服务。

　　三、识别优质客户。根据分层次服务的原则，给予其特别关注和优先服务，依据客户的星级及资金闲置情况，向客户经理推荐有潜力的优质客户。

　　四、遵守大堂经理服务标准。及时、耐心、高效地处理客户意见、批评和误会，保障网点现场及时、高质和高效率的服务，提高客户满意度。

　　在上述工作开展的过程中，我认为自己的不足之处还很多，仍有以下几方面需要改进：

　　一、我在接待客户时虽然很熟练但很多时候流于表面，没有更深层次地挖掘客户的需求，推荐产品主动性有待加强。

　　二、在日常工作中需要处理的杂务较多，占用了较多时间，以致于对优质客户的关注度不够。

　　三、有时只单纯为了解决问题而解决问题，没有认真的思考问题产生的源头，没能杜绝问题的再次发生。

　　四、在与客户交往和关系维护时**简单，营销效果并不明显，营销技巧有待提高。

　　结合我这一年来的所得，我非常庆幸自己得到了在这个岗位上见习的机会，也很感谢工行的帮助。无论将来我从事哪一行，做什么工作，重视团队合作；耐心、细致、热情的服务态度；更加专业的知识积累；以及一颗好奇且不断进取的心，都能为我带来更加光明的前途。

　　谢谢大家！

商业银行大堂经理述职报告3

尊敬的**、亲爱的同事们：

　　大家好！

　　通过岗位竞聘，我成为了我行的大堂经理。通过这俩个多月的大堂工作，我感受颇多，现跟大家汇报如下：

　　说句实话，我刚开始担任大堂工作，心理压力很大，总感觉自己能力有限，担心自己做不好。大堂经理工作主要是要跟客户进行面对面的交流，答疑解惑，解决客户纠纷等等。而我认为，这些不是我最擅长的，但是在**和同事们的鼓励下，特别是在我行营销导入后，我逐渐克服心理障碍，懂得利用自己的优势，尽最大的努力完成好**安排的各项工作。

　　现在我已经逐步融入到这个工作中，我的心态也有了很大的转变。在每天的日常工作中，我不断熟悉所有的业务，除了基本的储蓄和对公业务外，还有像转账电话、POSE机、信用卡、个人贷款等这些不在营业大厅办理的业务，我都进行了详细的了解并从中总结出一些要点，向客户解说，使他们对我行的业务有了一个大体的了解，并且愿意在我行办理。而我在解答问题的过程中，也分担了柜员的压力，每当这个时候我都觉得很有成就感。

　　同时在实践中我也总结出银行业竞争的法宝，就是服务+细节+高效率=成功。排队等候时间长，必然会挤走部分优质客户，那就从疏导开始做起，并且瞅准机会向一些优质客户推荐办理我行的贵宾卡，疏导他们到贵宾窗口办理；对使用银行卡办理业务的客户，推介我行自动存取款一体机以及终端机办理业务；个人汇款较多的客户，推荐其办理网上银行业务。这些都适当的减轻了前台的工作压力。

　　在其他工作方面，巡视大厅内外的卫生状况，保持大厅和门外整洁卫生。另外，每天及时的分类整理企业回单，使每个企业都能及时的拿到回单。特别是对鸿锐集团的回单，逐一按照对账单进行勾兑，确保回单完整无遗漏。同时，还要做好营业室**的助手，确保营业室各项工作的顺利进行，做好大客户的维护与营销。在20xx年底，在大家的共同努力下，完成了1500多户的金卡治理，成功营销理财产品1750万，较好的完成了行**下达的各项任务指标。

　　在这俩个多月的时间，对大堂的工作虽然掌握了一些工作的方法和技巧，但仍然距离一个合格的大堂经理还有很大的距离。在新的一年，我为自己制定更高的目标，决定从以下几个方面来锻炼自己，提高自己的整体素质。

　　一、业务方面。要有系统扎实的业务知识，既要掌握主要业务知识，又要认识较为冷门的业务知识；既要有较高的.**理论水*，又要能详细的介绍各种业务的操作流程；既要熟悉传统业务，又要及时掌握新兴业务。

　　二、营销方面。要学习营销知识，掌握营销技巧，延续营销导入的学习成果，充分利用CFE系统，做好现有客户的基础维护工作，并积极开拓新的高价值客户。

　　三、心理方面。大堂经理要较强的外交沟通能力，语言、举止、形体、气质应富有魅力，在性格上要热情开朗，语言上要风趣诙谐，在处理棘手问题还要矫健变通，在业务操作上要审慎负责。

　　总之，感谢大家在这俩个多月中对我工作的**与帮助，以及对我不足之处的宽容与谅解。在今后的一年里，我会更加严格要求自己，提高自己的履职能力，是自己成为一名业务全面的大堂经理！

　　谢谢大家！

商业银行如何管理风险3篇（扩展8）

——商业银行杠杆率管理办法最新版3篇

商业银行杠杆率管理办法最新版1

　　第一条 为有效**商业银行杠杆化程度，维护商业银行安全、稳健运行，根据《*******银行业**管理法》和《*******商业银行法》,制定本办法。

　　第二条 本办法适用于在*******境内**设立的商业银行,包括中资银行、外商独资银行和中外合资银行。

　　第三条 本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。

　　第四条 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

　　第五条 *银监会及其派出机构按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施**检查。

　　第六条 *银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。

商业银行杠杆率管理办法最新版2

　　第七条 商业银行杠杆率的计算公式为：

　　第八条 一级资本和一级资本扣减项为《商业银行资本管理办法(试行)》所定义的一级资本和一级资本扣减项。

　　第九条 调整后的表内外资产余额的计算公式如下所示：

　　从调整后的表内外资产余额中扣除的一级资本扣减项不包括商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

　　第十条 商业银行在计算调整后的`表内外资产余额时,除本办法另有规定外，不考虑抵质押品、保证和信用衍生产品等信用风险缓释因素。

　　第十一条 调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。

　　第十二条 衍生产品资产余额按照本办法附件1列示的方法计算。

　　第十三条 证券融资交易资产余额按照本办法附件2列示的方法计算。

　　第十四条 调整后的表外项目余额按照如下方式计算：

　　(一)表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照10%的信用转换系数计算。

　　(二)其他表外项目按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算。

　　可随时无条件撤销的贷款承诺是指商业银行在协议中书面列明，无需事先通知、有权随时撤销，或由于借款人的信用状况恶化，可以有效自动撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。

　　第十五条 商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据《商业银行资本管理办法(试行)》中关于计算并表资本充足率的相关规定执行。

商业银行杠杆率管理办法最新版3

　　第十六条 境内外已经上市的商业银行，以及未上市但上一年年末并表总资产超过1**元***的其他商业银行应当按照下列要求和本办法附件3的规定，披露杠杆率相关信息：

　　(一)在半年度和年度财务报告中按照本办法附件3的模板一和模板二披露杠杆率相关信息，或在半年度和年度财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。

　　(二)在季度财务报告中至少披露杠杆率水*、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前3个季度的数据。

　　(三)对杠杆率的各期变化、影响杠杆率变化的主要因素、相关资产负债表项目与本办法规定的杠杆率相关项目之间的差异等做出说明。

　　第十七条 除第十六条规定的商业银行外，其他商业银行应当至少按照发布财务报告的频率，在财务报告中或银行网站披露杠杆率信息。

　　其他商业银行应当至少披露杠杆率水*、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。

　　商业银行因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会或其派出机构申请延迟。

商业银行如何管理风险3篇（扩展9）

——我国商业银行薪酬管理论文

我国商业银行薪酬管理论文1

　　一、引言

　　完善的银行薪酬管理体系对商业银行公司治理和风险管控具有重要的导向作用，也是其推动业务发展、提升经营业绩的重要**。但薪酬管理执行不力，也可能导致激励扭曲，助长过度承担风险行为，对金融稳定带来不利影响。从2008年国际金融危机来看，薪酬机制存在严重缺陷是造成高管过度冒进，导致金融危机爆发的原因之一。因此，在金融危机发生后，国际性**以及各国监管部门纷纷出台措施**金融机构薪酬机制。2009年4月，金融稳定理事会发布了《稳健薪酬实践的原则》，并随后出台了《稳健薪酬原则的执行标准》，力求提升金融机构薪酬激励机制的合理性与科学性。2009年8月，英国金融服务管理局公布《薪酬准则》，要求金融机构薪酬**必须与有效的风险管理**相结合，监管**对金融机构的薪酬**进行评估，对违反规定的金融机构采取必要的惩罚措施。2010年7月，**通过了《多德—弗兰克华尔街**和消费者保护法案》（简称“《多德—弗兰克法案”），明确美联储对企业高管薪酬进行**，并可强行中止金融机构不恰当、不谨慎的薪酬方案，以确保高管薪酬**不会导致对风险的过度追求。

　　我国也不断加强金融机构薪酬管理****，*于2009年4月下发了《关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》，对国有金融机构高管的薪酬进行了初步规范。2009年9月，人力资源和社会保障部等六部委联合发布了《关于进一步规范**企业负责人薪酬管理的指导意见》，明确国有金融企业负责人的薪酬结构和水*，并要求与业绩考核挂钩。2010年2月，*颁布了《**金融企业负责人薪酬审核管理办法》。作为银行机构的监管部门，银监会也于2010年2月发布《商业银行稳健薪酬监管指引》，要求各商业银行自上而下建立薪酬水*与经营业绩、风险水*相匹配的薪酬**。从目前现实情况来看，我国商业银行薪酬管理****取得了一定的成效，但也存在着薪酬结构不合理、薪酬激励与风险挂钩不足、偏重短期激励等一些突出问题，会给银行长期可持续发展留下风险隐患。

　　二、我国商业银行薪酬管理的基本情况

　　（一）薪酬管理体制

　　在总行层面，目前各商业银行初步建立了以董事会作为责任主体的薪酬管理**架构。董事会下设薪酬管理委员会，负责全行薪酬**和**的审议。监事会负责对薪酬**执行情况进行**。经营管理层作为薪酬**执行机构，下设绩效考核委员会，负责指导全行人力资源管理的**实施，该委员会一般由人力资源部、计划财务部、内部审计部、风险**部、合规部等部门组成。

　　在分支行层面，各商业银行薪酬管理一般采取总行****、分行具体实施的管理模式，总行按期划拨工资总额，年终汇算，分行负责员工薪酬的具体核算和支付。在薪酬管理**体系方面，各商业银行普遍制定了银行岗位职级管理实施办法、薪酬管理实施办法、绩效考核管理办法等。

　　（二）薪酬结构体系

　　目前，各商业银行薪酬基本上由基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入等构成，而诸如股票期权、虚拟股票及员工持股计划等形式的中长期激励相对欠缺。

　　基本薪酬包括基本工资、岗位津贴和各种生活补贴，主要根据职位级别、工作岗位、工作年限等因素确定，并按月支付。银行一般将岗位分为营销类、管理类、**保障类等前中**多个序列，每个序列分为多个职位等级，每个职位等级分为几个档位，每个档位对应具体岗位的薪酬标准。

　　绩效薪酬主要与岗位履职和业务开展情况相挂钩，一部分根据季度经营业绩考核情况，按月或按季发放，剩余部分根据年度考核结果以年终奖等形式支付。**来，绩效薪酬在整个商业银行薪酬结构中的占比逐步提高，一些银行绩效薪酬占薪酬总额的比例接近甚至超过50%，且区别不同类别人员占比有所不同。如某银行规定，总行职能部门管理人员绩效薪酬占总薪酬的40%，营销人员绩效薪酬占总薪酬的60%，柜台人员绩效薪酬占总薪酬50%。一些银行为有效防控风险，对高管以及对风险有重要影响岗位上的员工的绩效薪酬还采取了递延支付方式，其中高管绩效薪酬延期支付的比例一般超过40%，延期期限一般为3年。同时，一些商业银行还制定了绩效薪酬延期追索、扣回规定。

　　福利性收入包括保险费、住房公积金等。保险费主要包括基本养老保险、统筹医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等。一些股份制商业银行还为职工购买了补充医疗保险和企业年金。

　　（三）绩效考核管理

　　随着市场竞争的加剧，各商业银行普遍强化了绩效考核在薪酬管理中的作用。

　　从绩效考核的实施方式来看，绩效考核主要包括对机构的考核和对人员的考核两方面，考核频度主要有月度考核、季度考核、年度考核。绩效考核方式为定量考核与定性考核相结合，一般由绩效考核小组对重要经营管理指标完成情况进行考核评分，评分结果和绩效薪酬挂钩。一些大型银行和一些股份制商业银行采用了关键绩效指标（KPI）、*衡积分卡等国际通行的绩效管理方法，在二级分行绩效考核办法中比较注重以经济资本指标（EVA和RAROC）导向，兼顾质量与风险、规模与效益的相互*衡。为了避免利益冲突，审计、财务和风险**部门员工的薪酬相对**，对其考核主要与银行的风险**能力相关。

　　从绩效考核指标的设计来看，尽管各商业银行存在一定差异，但基本上均由经济效益指标、风险**指标和社会责任指标等三类指标组成。经济效益指标包括资产指标、负债指标、中间业务指标、利润指标等。风险**指标包括资本充足率、流动性比例、贷款集中度、不良贷款率、拨备覆盖率、案件事故发生情况等。社会责任指标包括**合规经营情况、风险管理及信贷**的执行情况、服务质量等。一些银行还将对小微企业的信贷投放指标作为绩效考核重要指标之一，鼓励加大对小微企业的信贷**力度。

　　从绩效考核结果的应用来看，绩效考核结果已成为各商业银行薪酬发放的主要依据，除了物质报酬之外，很多商业银行也将绩效考核结果同时作为员工个人培训、奖惩、晋升的重要参考，或作为对被考核单位或部门授权调整、资源分配的依据。例如，一些银行对客户经理的.等级划分按照综合业务量情况进行挂档评定，对于考核得分低、排名靠后的部门或支行负责人，采取降级或免职的处理方式。

　　三、我国商业银行薪酬管理中存在的不足

　　（一）个别银行机构对薪酬****还存在一定的认识误区

　　一些商业银行机构特别是农村信用社对薪酬**的认识和理解仍存在偏差，认为薪酬**就是全体涨工资，未能体现“突出效益、兼顾公*、严格考核、按绩取酬”的原则。薪酬与岗位的匹配程度较低，向重点区域、重点业务、关键岗位的倾斜力度不够，尚未按业绩考核拉开档次，不能对员工起到有效的激励作用。

　　（二）中长期激励约束机制缺失，薪酬结构有待进一步优化

　　总体上看，商业银行薪酬仍以短期为主，结构还较为单一。**来，各商业银行绩效薪酬占总薪酬的比例有所上升，但诸如股票期权、虚拟股票及员工持股计划等形式的长期激励在各商业银行尤其是地方法人金融机构中基本上还不存在。递延支付机制也尚未在商业银行薪酬管理中得到普遍运用。一些已经建立了递延支付机制的商业银行，也存在递延期限与银行风险暴露不相一致的问题，一定程度上弱化了该机制在约束经营者冒险行为、防范道德风险方面的作用。

　　（三）过于强调存款等经济效益指标，对风险**和社会效益指标重视不够

　　一些银行客观上存在“重发展、轻风险”的现象，如一些中小银行在绩效考核中存款指标的权重就占到经济效益指标的60%以上，而对风险**等指标的权重较低。如某银行将经济效益指标的标准分设为100，信用风险、操作风险、业务合规等指标作为扣减项，扣分上限仅为30分。部分银行对于考核期间发生资金案件、火灾等事故，仅采取扣分的惩罚；而对主管**，仅对涉案金额在一定金额以上的重大违法案件取消主管**的当月绩效奖，无法起到应有的警示作用。

　　（四）部分银行考核指标的客观性与灵活性有所欠缺

　　银行中**人员的考核是整个绩效考核中最难精确衡量的一个环节，因为中**人员的工作性质难以通过较为准确的定量数据反映，即便有这样的数据，也存在繁琐和取得周期较长等问题，这都可能一定程度上形成绩效考核结果的主观性。此外，一些银行经济效益指标的设置缺乏灵活性，例如在年初下达各项指标计划时，未充分考虑到监管环境及市场因素变化，在监管环境或市场因素变化后，年初下达的指标任务往往不切实际，造成分支机构为完成任务而采取一些非常**，容易导致风险**的弱化并催生不正当市场竞争。

　　（五）一些银行对全面绩效管理的理解较为狭隘

　　科学的绩效管理应该是包括绩效计划、绩效辅导、绩效评估及绩效结果应用等环节及关键管理活动在内的循环体系。而实际工作中一些银行把绩效考核简单等同于绩效管理，而忽略了绩效辅导等重要环节，在一定程度上导致绩效管理缺乏有效的宽度，也容易导致在绩效管理中轻过程、重结果，使绩效考核**缺乏持续的计划、指导、评定和激励作用，不利于发挥绩效考核持续提升绩效水*和绩效贡献的重要作用。

　　（六）个别银行人力资源系统电子化水*不高，影响薪酬管理效率

　　一些中小银行人力资源系统比较滞后，薪酬管理还停留在半手工阶段，员工薪酬需要由人力资源部的员工手工计算，再手工录入到人力资源系统，既影响了薪酬管理效率，也存在操作风险。

　　四、相关**建议

　　（一）以完善激励约束机制为核心，加强薪酬资源配置，推进以岗位价值为基础的薪酬体系**

　　商业银行应继续完善以综合绩效考核为基础的薪酬资源配置机制，加强以价值和效益为导向的工资总额分配办法，紧扣商业银行经营战略，加大对重点区域、重点战略、重点业务的薪酬资源投入力度，激励价值创造。

　　（二）立足现实，构建多元化薪酬激励结构，实现短期激励与长期激励相协调

　　商业银行应逐步建立包括限制性股票、股票期权在内的中长期激励机制，使高管和员工重视企业长远发展，避免短期性冒险行为。严格绩效薪酬递延支付，使延期支付比例和期限直接与相关人员的岗位、责任和所承担的风险挂钩，进而使工作人员的行为更加长期化，使短期激励和长期风险**更加*衡和一致。

　　（三）加强绩效辅导与反馈工作，逐步形成考核循环系统，进一步提升绩效效果

　　商业银行应改变过去传统意义上绩效考核替代绩效管理的认识和做法，完善绩效管理环节，特别是要加强各层面绩效管理过程中原来比较缺乏的绩效辅导与信息反馈环节的工作，逐步将绩效辅导贯穿于日常管理工作。

　　（四）完善绩效考核标准和考核方法，科学设置绩效考核指标，实现银行可持续发展

　　商业银行应按照监管部门要求，结合企业实际情况，制定合理的薪酬**、**和方案。进一步完善绩效考核标准和考核方法，绩效考核指标设置应以企业中长期发展战略为导向，具体考核指标设置应充分体现经济增加值这一核心目标，同时考虑长期性指标与短期性指标*衡、财务指标与非财务指标*衡、先导性指标与滞后性指标*衡，逐步引导商业银行转变经营模式和增长方式，增加可持续发展能力。

　　（五）加大薪酬信息披露力度，强化银行机构薪酬监管，构建对银行机构薪酬的多重**机制

　　商业银行董事会应加强对本行薪酬****执行情况的**，审计部门应定期开展薪酬**设计和执行情况的专项审计，并及时将审计结果报告给董事会和相关监管部门。与此同时，商业银行要建立健全薪酬信息披露机制，加大薪酬信息披露，加强股东和公众对银行的**。监管部门应定期**银行机构尤其是缺乏外部**的中小法人银行业机构的薪酬**，对存在突出问题的金融机构采取一定的监管措施。