财务预算方案模板

　　财务预算报告模板

　　一、预算编制基础

　　概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

　　(一)对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

　　(二)企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

　　(三)年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

　　二、预算编制目标

　　概括说明本年度预算的收入、利润目标。

　　三、预算编制情况

　　(一)财务收支预算

　　财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

　　1、收入预算

　　结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

　　2、成本费用预算

　　预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

　　其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出

　　情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

　　3、投资收益

　　预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。

　　4、营业外收支

　　预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。

　　(二)投资预算。

　　1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。

　　2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况;

　　说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

　　3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

　　(三)筹资预算。

　　说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。

　　(四)资金预算。

　　预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

　　三、实现预算目标的措施

　　预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。

　　四、预算年度重大事项说明

　　(一)预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

　　(二)说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

　　(三)详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。

　　(四)其他需要说明的情况。

　　财务预算方案

　　20XX年，国家房地产宏观调控向纵深发展，公司三大主业项目全面开工建设，面临一定的资金压力;在限购、限价、限贷的市场环境下，存量房产销售在一定程度上受到影响。公司经营发展仍面临着诸多的'难关和挑战。

　　本预算方案是通过对公司目前所面临的宏观经济政策、行业状况及投资环境等外部环境的分析研究，参考公司近两年来的经营业绩及目前的经营能力，结合20XX年度投资计划、经营计划以及其他有关资料，遵循我国现行的法律、法规和企业会计制度，按照公认的会计准则，秉着稳健、谨慎的原则编制而成。

　　一、预算编制的前提条件

　　1、预算期内本公司所遵循的法律、法规、政策和经济环境无重大变化;

　　2、按现行的国家主要税率、汇率、银行信贷利率;

　　3、市场状况无重大变化;

　　4、无其他人力不可抗拒及不可预测因素造成的重大不利影响。

　　二、主要预算指标分析说明

　　1、营业收入：预计20XX年度营业收入较上年同期减少18.10%。

　　2、主营业务成本：预计20XX年度营业成本较上年同期减少22.14%。

　　3、营业税金及附加：预计20XX年度营业税金及附加较上年同期增加13.05%。

　　4、期间费用

　　①销售费用。预计20XX年度销售费用较上年同期增加36.38%。

　　②管理费用。预计20XX年度管理费用较上年同期增加8.51%。

　　③财务费用。预计20XX年度财务费用较上年同期减少45.02%。

　　5、投资收益。预计20XX年投资收益较上年同期增长14100%。

　　6、利润总额。预计20XX年公司利润总额较上年同期减少31.48%。

　　三、资产负债和权益预算情况说明

　　预计截至20XX年12月31日。总资产比年初增加28.85%;总负债比年初增加47.46%;所有者权益比年初增长4.45%;资产负债率比年初上升8.19个百分点。

　　四、投资、借款预算情况说明

　　深房集团20XX年投资预算计划涵盖3个房地产开发投资项目，主要包括龙岗深房尚林花园(北区)、光明深房传麒山(原深房御府)、汕头市汕头金湖路住宅。本年预算投资总额为11.2亿元。本期因投资力度加大，预计全集团20XX年底借款余额较上年同期增长59.87%。

　　五、落实预算的基本措施

　　为此，20XX年公司将持续关注和加强对宏观经济形势和房地产市场动态的分析和研究，审时度势，灵活应对政策和市场变化;把握时机，适时适度增加土地储备;积极拓展融资渠道，提高资金运作效率;持续提高管控水平和主业开发能力，打造精品，提升企业市场地位和品牌形象;强化项目开发成本控制，提高盈利能力，争取尽快恢复资本市场融资能力。

　　深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司

　　董 事 会