第1篇：出纳助理实习工作内容

会计*的同学，在最后一年的时候是需要去实习的，这是我为大家带来的出纳助理实习工作内容，希望能帮助到大家。

一、现金和银行

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

二、记帐和报表

1.认真登记现金和银行存款流水账，保*日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭*，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭*转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

三、其它

1.兼职公司外汇收付核销工作;

2.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，*不合法的收支和弄虚作假行为。

第2篇：出纳员工的实习周记

本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作。我是在xx医*有限公司财务部实习的，实习时间是两周。

xx医*有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医*经营为龙头，科研生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业。公司依托**，经济，文化中心的强大地域优势，依靠集团公司雄厚的实力支持，秉承济民惠民，信待天下的经营理念，以务实，诚信，客户至上的宗旨立足和服务于*医*市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作，其中有记账凭*的制作，记账凭*的钉制，银行电汇单的填写，对银行对账单的记录，计算印花税等等。

记账凭*是由会计人员对审核无误的原始凭*或汇总原始凭*，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭*。记账凭*按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货*资金有关可分为收款凭*，付款凭*和转账凭*。

会计人员填制记账凭*要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚之外，还必须符合下列要求：摘要栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括，以满足登记账簿的要求，应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。

科目使用必须正确，不得任意改变，简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全，记账凭*中，应借，应贷的账户必须保持清晰的对应关系，一张记账凭*填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系，记账凭*必须连续编号，以便考查且避免凭*散失，每张记账凭*都要注明附件张数，以便于日后查对。这家公司用的财务软件是用友财务软件，所以日常凭*的制作都是用电脑完成的，具体*作方法如下：

1、记账凭*的摘要栏是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的重要依据，必须针对不同*质的经济业务的特点，考虑到登记账簿的需要，正确填写，不可漏填或错填。

2、必须按照会计制度统一规定的会计科目，根据经济业务的*质，编制会计分录，填入借方科目和贷方科目栏，二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目，不需要进行明细核算的一级科目，也可以不填二级或明细科目栏。

3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目，二级或明细科目分别对应。

4、过账符号栏，是在根据该记账凭*登记有关账簿以后，在该栏注明所记账簿的页数或划√，表示已经登记入账，避免重记，漏记，在没有登账之前，该栏没有记录。

5、凭*编号栏。记账凭*在一个月内应当连续编号，以便查核。收款，付款和转账凭*分别编号，对于收，付款凭*还要根据收付的现金或银行存款分别编号，如银收字第×号，现付字第×号，转字第×号。一笔经济业务需要编制多张记账凭*时，可采用分数编号法。

6、记账凭*的日期。收付款凭*应按货*资金收付的日期填写；转账凭*原则上应按收到原始凭*的日期填写，也可按填制记账凭*的日期填写。

7、记账凭*右边附件×张，是指该记账凭*所附的原始凭*的张数，在凭*上必须注明，以便查核。如果根据同一原始凭*填制数张记账凭*时，则应在未附原始凭*的记账凭*上注明附件××张，见第××号记账凭*，如果原始凭*需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明。

8、对于收款凭*或付款凭*左上方的应借科目或应贷科目，必须是现金或银行存款，不能是其他会计科目。凭*里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目。

第3篇：关于出纳的工作内容

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价*券、财务*及有关*等工作的总称。出纳的主要工作包括什么？下面是小编为大家收集整理的关于出纳的工作内容，欢迎阅读。

1.1出纳的职责权限及岗位要求

1.2出纳必备的会计基础知识

1.3出纳的工作流程及方法

1.4出纳人员的职业发展与从业准备

1.1出纳的职责权限及岗位要求

一、出纳人员的职责

(一)办理现金和银行存款有关业务(外汇)

(二)保管库存现金和各种有价*券、保管有关*、空白*

二、出纳人员的权限

新理念：参与货*资金计划管理

三、出纳人员的工作要求

(一)出纳人员应具备的*技能要求

(二)出纳人员应具备较强的安全意识

1.2出纳必备的会计基础知识

一、原始凭*

原始凭*审核的内容主要包括真实*审核、完整*审核、合法*审核和合理*审核四个方面。

二、出纳填制的记账凭*

(一)收款凭*

(二)付款凭*

对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭*，不编制收款凭*。

(三)通用记账凭*

三、出纳的账簿

(一)现金日记账

(二)银行存款日记账

(三)备查簿

四、出纳报告

出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。

1.3出纳工作流程及方法

一、出纳账务处理程序

(一)办理收付款业务

书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写**符号“￥”，**符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“o0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;

大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“**”字样的，应加写“**”三个字，“**”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。

(二)填制记账凭*

1.编制记账凭*

出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭*填制记账凭*，并在记账凭*上签章。

(1)记账凭*的日期应为凭*编制日期，而不是业务发生时间。

(2)记账凭*金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

(3)记账凭*上小写的金额合计数前应有**符号封口，以免被填涂而改变金额。

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭*

(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭*登记现金日记账、银行存款日记账

1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭*为依据

登账完毕后，还要在记账凭*上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。

2.按顺序连续登记

各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符

(1)在登账的科目后标明记账符号“√”。

(2)在记账人处签章。

(3)日记账中的日期、摘要均为记账凭*中的日期、摘要。

(4)结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。

(四)结账、对账

1.每日

(1)结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

(2)对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

2.月末

(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭*核对，核对的项目主要是：核对凭*;复查记账凭*与原始凭*，看两者是否完全相符;查对账*金额与方向的一致*，如

发现错误应立即更正。

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、*、有价*券、重要结算凭*进行清点，按顺序进行登记核对。(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

(五)编制出纳报表

1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货*资金明细账、有价*券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

3.将“出纳报告表”送主管处审批。

(六)装订凭*

1.装订前的整理

2.会计凭*的装订

具体步骤如下：

(1)填写记账凭*封面

(2)整理记账凭*。

(3)用打孔机在凭*的左上角打孔

(4)用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭*缝牢，线绳最好把凭*两端也系上。在凭*的背面打结，然后取下夹子

(5)将包角纸往后翻，压平，上侧成90度

(6)按凭*左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢

(7)将装订好的凭*放进凭*盒，并在盒脊上填好相关要素。

(七)出纳档案的保存

1.整理和保管有关凭*

出纳记账所依据的原始凭*及记账凭*，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

2.调阅出纳资料

出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

二、出纳工作的时间安排及防错须知

(一)时间安排

(二)关注容易出错时段

1.4出纳人员的职业发展与从业准备

一、职业发展

(一)财会工作的纯职业化道路

(二)以*为跳板转向综合管理的半职业化道路