代收代付业务

什么是代收代付业务

代收代付业务是指各商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。

代理收付款业务的种类

1.代收上缴款项；

2.代收代付货款；

3.代管福利帐户；

4.代收代付共用事业费；

5.代收代付有价*券款；

6.代收代付其他约定款项；

代收代扣业务的核算

一、代收款业务的核算

下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。

(一)营业网点的处理

1.受罚者填制转账支票等付款凭*或交纳现金。

2.经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项。其会计分录为：

借：单位活期存款——××户(或现金、存放*银行准备金)

贷：其他应付款——待划转代收罚款户

3.上划罚款时，填制特种转账借方凭*和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭*，办理划款手续。其会计分录：

借：其他应付款——待划转代收罚款户

贷：支行辖内往来——

(二)管辖行(代缴行)的处理

直接代收罚款以及收到营业网点上划的收缴罚款记入“待结算财政款项”科目。代收罚款上缴国库的会计分录为：

借：待结算财政款项——代报解罚款收入——××户

贷：存放*银行准备金(或××科目)

管辖行定期与财政部门结算代收款手续费。

二、代扣款业务的处理

下面以代发*的核算为例，简单介绍代扣业务的核算手续。

营业网点受客户委托代发*时的会计分录：

借：单位活期存款——××单位户

贷：支行辖内往来——××往来单位户

到了规定的发*日，将款项划入该委托单位员工的储蓄账户内。其会计分录为：借：支行辖内往来——××往来单位户

贷：活期储蓄存款——××人户

第2篇：代收代付协议模板

代收代付协议(模板)

代付协议

*方：南京东晓电气有限公司

乙方：*苏金标营建设有限公司

*方：南京恒宇混凝土有限公司

*、乙双方经协商，达成如下协议：

*方用在*方厂区建设上的混凝土货款，由乙方委托*方代付。本协议未尽事宜协商解决。

本协议一式两份，*、乙两方各执一份。

*方（签章）：_________乙方（签章）：__________________年____月____日_________年____月____日

代收代付协议

*方：湖南宁乡南方水泥有限公司

乙方：湖南高速金信投资有限公司中隧城轨11包

*方：宁乡县运通物流有限责任公司

为妥善解决*乙双方、**双方的代收代付运费问题，*、乙、*三方经协商，依法达成如下协议，以资信守：

*乙*三方一致同意：乙方同意*方在其账上代扣水泥款作为*方运费，并由*方开具运输*给乙方。

本协议生效后，三方共同遵守，经*、乙、*三方加盖公章，并由三方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。

本协议未尽事宜三方另行协商解决。

本协议一式三份，*、乙、*三方各执一份。

*方（签章）：_________乙方（签章）：__________________年____月____日_________年____月____日

*方（签章）：_________

_________年____月____日

代收代付协议

*方：湖南宁乡南方水泥有限公司

乙方：湖南高速广信材料有限公司

*方：宁乡县夏铎铺镇南方运输服务队

为妥善解决*乙双方、**双方的代收代付运费问题，*、乙、*三方经协商，依法达成如下协议，以资信守：

*乙*三方一致同意：乙方同意*方在其账上代扣水泥款作为*方运费（包装），并由*方开具运输*给乙方。

本协议生效后，三方共同遵守，经*、乙、*三方加盖公章，并由三方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。

本协议未尽事宜三方另行协商解决。

本协议一式三份，*、乙、*三方各执一份。

*方（签章）：_________乙方（签章）：__________________年____月____日_________年____月____日

*方（签章）：_________

_________年____月____日

代收代付协议

*方：湖南宁乡南方水泥有限公司

乙方：湖南高速广信材料有限公司

*方：湖南省兆星物流有限公司

为妥善解决*乙双方、**双方的代收代付运费问题，*、乙、*三方经协商，依法达成如下协议，以资信守：

*乙*三方一致同意：乙方同意*方在其账上代扣水泥款作为*方运费（散装），并由*方开具运输*给乙方。

本协议生效后，三方共同遵守，经*、乙、*三方加盖公章，并由三方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。本协议未尽事宜三方另行协商解决。

本协议一式三份，*、乙、*三方各执一份。

*方（签章）：_________乙方（签章）：__________________年____月____日_________年____月____日

*方（签章）：_________

_________年____月____日

代收代付协议

*方：湖南宁乡南方水泥有限公司

乙方：广大建设集团有限公司兆基君城项目部

*方：湖南省兆星物流有限公司

为妥善解决*乙双方、**双方的代收代付运费问题，*、乙、*三方经协商，依法达成如下协议，以资信守：

*乙*三方一致同意：乙方同意*方在其账上代扣水泥款作为*方运费（散装），并由*方开具运输*给乙方。

本协议生效后，三方共同遵守，经*、乙、*三方加盖公章，并由三方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。

本协议未尽事宜三方另行协商解决。

本协议一式三份，*、乙、*三方各执一份。

*方（签章）：_________乙方（签章）：__________________年____月____日_________年____月____日

*方（签章）：_________

_________年____月____日

第3篇：私产房屋交易资金代收代付的合同

*方(卖方)：______________________

乙方(买方)：______________________

*方：______________________________

为保*交易资金安全，*乙*三方协商一致，对房屋交易资金实行代收代付，三方约定如下：

1.乙方购买*方坐落于___________________的房屋，建筑面积_________平方米，《房屋所有权*》*号_______________，房屋交易价款为**___________元(大写______________________)。

2.乙方委托*方查询(是、否)需要缴纳土地出让金、土地*书工本费及测绘费，如需缴纳应一并委托代收代付。

3.*乙双方同意在签订《天津市房产买卖协议》后，乙方将首付款________元，申请银行贷款________元，印花税________元，契税________元，转让手续费_______元，登记费_______元，土地出让金及土地*书工本费、测绘费_______元，合计**________元(大写________________________)，委托*方代收。

4.乙方于签订本协议之日起5日内，将首付款、印花税、契税、转让手续费、登记费、土地出让金、土地*书工本费及测绘费，合计**________元(大写________________)，一次存入*方在________________银行设立的专用帐户。

5.当贷款银行核定的贷款额度降低时，买房人应调增首付款数额，并一次*补齐，委托交易资金总额不变。

6.乙方签订借款合同时，应委托贷款银行将贷款资金全部划入*方在________银行设立的专用帐户，帐号________________。

7.*方确认委托交易价款________元，扣除印花税________元，转让手续费________元，非住房所有权登记费________元，应收的委托交易资金数额为**________元(大写________________________)。

*方参照银行活期利息的有关规定，计算委托期间的资金补偿，并与委托交易资金一并向*方支付。

8.*方提供收取委托交易资金的个人一般结算帐户如下

开户银行：________________________________

户名：____________________________________

帐号：____________________________________

9.乙方将协议第4条规定的资金存入*方专用帐户后，签订借款合同及抵押合同。*乙双方及抵押权人申请房屋产权转移登记和抵押登记。

10.*方应自登记机关产权转移登记及抵押登记审批之日起5个工作日内将委托交易资金划入*方收款帐户。

11.有下列情形的，*方有权解除本协议，并将乙方已存入*方专用帐户的委托交易资金退还乙方。由此引起的纠纷与*方无关

(1)*乙双方约定解除该房地产买卖协议的;

(2)*乙双方提出撤回转移登记申请，经登记机关同意退件的;

(3)乙方未在协议规定期限内将委托交易资金存入*方专用帐户的;

(4)该房地产转移登记未被房地产登记机关核准的;

(5)其他造成*方不能有效实施委托交易资金代收代付的情形。

12.*乙双方签订《天津市房产买卖协议》后，单方提出解除协议的，*方应中止本协议的执行。*法院或仲裁机构作出生效判决或仲裁后，*方按生效的法律文书执行。

13.*乙双方授权*方，在办理产权转移登记和抵押登记规定时限内，乙方贷款不能及时划入*方专用帐户，由*方通知登记机关暂缓或撤销登记。