资金成本管理论文

资金成本管理论文

  一、资金成本的流动管理关键点,资金流和物流的周转速度

  资金成本的流动管理,是决定资金效率的关键因素,重点在资金流和物流的管理。企业的资金流、物流如果长时间被占压,不管资金规模多庞大,生产经营活动也无法有效开展。反之,企业资金流、物流回笼速度快,小规模资金也能发挥出大效应。

  (一)应收账款的周转管理和考核

  收入是企业的主要资金来源,如果收入形成的应收账款不能及时收回,该项目付出的'成本资金则不能及时收回回报。企业的资金被占压,资金成本增加,资金流断裂,都将影响企业生产经营活动的开展。为加速应收账款的回笼,企业应建立起应收账款的业绩考核体系,将收回陈账和控制坏账作为绩效考核指标,纳入业务人员、有关管理人员的绩效考核之中,增强有关人员对清理和催收应收账款的积极性。

  (二)物流的周转管理

  企业的物流周转管理重点体现在存货管理上,存货如不能灵活使用,存货将变成呆账,直接占用企业的资金流。企业应注重对存货的预测和控制。通过定期库存盘点,按月分析存货增減原因及呈现趋势,确定企业合理的进货批量和进货时间。应重点控制长期留存物品,及时处理,最大限度的保证存货变现,加速资金的回笼。

  二、资金成本的风险管理关键点

  事先控制资金成本的风险管理,是保障资金安全的主要手段,主要是对企业资金投资、融资的风险管理,关键点在事先控制。资金投资的事先控制在于对投资项目,要做好可行性调查、项目评估,预测一切可能发生的风险。在投资项目的决策上,企业要形成有效的决策约束机制,规范决策流程。在投资项目实施时,要做到跟踪和评价,尽量把预计风险发生的概率事先控制在最低程度。资金融资的事先控制,应综合考虑企业的资金需求、金融产品的利率、企业的资金流和还款能力,在多样化的融资产品中选择对企业最有利的融资方式。在融资执行过程中,要做到对还款计划事先规划,及时筹划,安排好企业的资金流。企业的资金流涉及到企业生产经营的各个方面,只有努力改善资金管理模式,重点关注资金成本的管理关键点,提高资金使用效率,把每一份钱都花到刀刃上,才能使资金成本达到最优化。


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