财务内部控制制度
1、无论是财务控制还是其他内部控制流程，目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。
2、风险转移，风险转移，是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。
3、损失控制，损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失
4、。财产保全控制要求单位严格控制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
5、一、规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；
6、对于防止重大差错和舞弊很有必要，有预防和监督的作用。其次，不止是财务部分的内控是有必要的，业务流程部分的内部控制也是很有必要的。财务内部控制制度是企业内部控制制度的重要组成部分,是提高企业经营管理效率,规避财务风险的重要手段。内控制度设计和执行的不到位，都很可能导致企业经营管理出现很大的问题。
7、内控制度体系建设内容非常多，各职能部门发挥的是实质性作用，主导部门发挥的是组织作用。
8、。组织结构控制要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。
9、。电子信息系统控制要求运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施，同时要加强对电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
10、。会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法律法规，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。
11、内部控制是一个组织所设计并实施的程序包括必要的制度和措施，旨在为实现该组织的某种目标而提供合理保障。
12、。预算控制要求单位加强预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
13、。风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
14、。授权批准控制要求单位明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各极管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
15、二、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；
16、风险回避，风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险
17、企业内控制度体系建设有以内审部门为主导的，有以企管部门为主导的，也可以以财务部门为主导的，根据实际情况都可以。
18、预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制抚预算的资金支出。
19、。内部报告控制要求单位建立和完善内部管理报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
20、顾名思义，内部财务控制是指企业内部涉及财务和财务风险的控制。内部控制则包括内部财务控制外，还有其他所有的控制。
21、一般来说，内部控制按其控制的目的不同，可以分为财务控制和管理控制。财务控制是与保护财务和资产的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。财务控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于财务控制，也可用于管理控制。
22、风险保留，风险保留，即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划
23、三、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
24、内部会计控制应达到的基本目标是：
25、不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等职务。
26、。内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。
27、从风险管理角度，公司董事会对企业内控的有效性负责，公司全体成员都对内部控制体系的正常运行和不断完善负有责任。
28、。职工素质控制要求单位建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力。
29、内部控制将从三个方面提供合理保障，并有利于组织某种目标的实现：经营过程有效率地进行，并预防资源的损失；对外提供可靠的财务报告；相关法律法规得以遵循。建立并实施有效的内部控制制度应作好如下几个方面的工作：一、深化产权制度改革，建立现代企业制度二、探索恰当的内部管理体制，建立健全有效的控制体系 三、加强对内部控制行为主体“人”的控制，真正把内部控制工作落到实处 四、建立有效的激励机制，加强对内部控制制度实施情况的检查与考核五、建立良好的信息沟通系统，保证企业内部控制效果六、强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度
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