三重一大财务管理**1

　　第一条

　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规**和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本**。

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法：

　　(一)筹集资金和有效使用资金，**资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理**，认真做好财务收支的计划、**、核算、分析和考核工作。

　　(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)**公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有**、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务**办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理，做到**化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条

　　健全会计核算，按照国家**会计**的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条

　　做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条

　　会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

　　第十条

　　建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　第三章资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请*注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。

　　第十三条

　　经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条

　　加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章流动资产管理

　　第十八条

　　现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条

　　银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准**，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人**保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

　　第五章长期资产管理

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关**和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

　　第***条

　　其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第***条

　　短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务**规定记账、核算收入成本和损益。

　　第二十五条

　　长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际**权的长期投资采用成本法核算;拥有实际**权的，长期投资采用权益法核算。

　　第二十六条

　　固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：

　　①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;

　　②不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。

　　第二十七条

　　固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

三重一大财务管理**2

　　为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理**。

　　一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向**办公会报告，提交**办公会讨论审议通过。

　　二、半年时由

　　财务负责同志(来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向**办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

　　三、所有支出必须按局**要求，由办公室**安排掌握，其他人员未经办公室**交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

　　四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位**审批后方可报销。票据**照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

　　五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位**签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

　　六、坚持**理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划**执行。

　　七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理**执行。

三重一大财务管理**3

　　第一章、总则

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本**。

　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章**；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；**多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章**；对学校经济活动进行财务**和**；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计**》进行会计核算。

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的**下，财务部门**管理。学校设置财务部，财务部设**一名，财务副**一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的**下，严格遵守财经纪律等各项**，随时检查各项财务**在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本**的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校**。

　　【学校预算管理】

　　第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。

　　第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。

　　第二章、财务管理体制

　　1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

　　2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校**和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。

　　3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校**及校董事会。

　　4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，**好学费的收缴、入库、**工作，亲自或督促班**及时催缴学费。

　　5、协助总务处及**财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

　　6、在坚持各项规章**的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校**，当好家，理好财。

　　7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并**学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　11、按时完成校董事会及学校**交付的其它临时性工作，同时以身作则**并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　第三章、财务**的岗位职责

　　在学校董事会及校长的**下，严格遵守财经纪律等各项**，随时检查各项财务**在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本**的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校**。

　　第四章、财务副**岗位职责

　　1、财务副**由集团公司指派，不驻校，不坐班；

　　2、每月15日前向财务**收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务**进行相关情况的咨询；

　　4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务**严格执行学校年度预算；

　　5、协助财务**作好学校的财务经营建议；

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　第五章、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计**及学校有关规章**的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费**的开具，并做好学生缴费与**相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、**、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务**或学校**安排的其它工作。

　　第六章、出纳岗位职责

　　1、严格执行*关于现金管理的**，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务**指派他人代管，而且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务**。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务**交付的其它工作。

三重一大财务管理**4

　　第一条收入管理

　　机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

　　第二条经费开支审批

　　机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定（略）

　　第三条经费开支报销规定

　　经费报支要严格执行国家财经法规和*门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

　　**（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位**专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的**（原始凭证），一般应为正式**或财政票据，并盖有填制单位财务印章或**专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

　　1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按**规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的**。若一次性购买办公用品较多，无法在**中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的**印章。办公用品一律由办公室**购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

　　2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

　　3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严**办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后**交机关财务。

　　4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管**审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管**批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管**审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经**审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求**办理。

　　5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

　　6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经**审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经**批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的**作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

　　7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管****，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的**。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴**出差等公务活动经**同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

　　8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准**安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请**审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

　　9、慰问费。在职**职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经**批准后**慰问。慰问费标准科级**200元，处级**300元，离退休人员另行规定。

　　10、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报**审批后方可支付款项或余款。

　　第四条往来款项管理

　　1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管**审核，报请**审批后，财务部门方可办理借款手续。

　　2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到**15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

　　3、公款不得借给个人或私人使用。

　　第五条*采购

　　机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照*采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管**确认签字，并报请**审批后方可支付款项。

　　第六条票据、印章管理

　　收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。

　　财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示**批准。

　　第七条固定资产管理

　　凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

　　1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

　　2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

　　3、大额固定资产的购置，实行*集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

　　4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局**批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

　　5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

　　第八条本**从印发之日起执行。

三重一大财务管理**5

　　第一章、总则

　　第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理**，合理**费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理**化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本**。

　　第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此**要求执行。

　　第三条、本**适用公司全体员工。

　　第二章基本**及流程

　　第一条、借款及预付款管理规定

　　(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

　　(二)借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

　　2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

　　3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

　　(三)预付款管理规定

　　各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

三重一大财务管理**5篇扩展阅读

三重一大财务管理**5篇（扩展1）

——三重一大决策**3篇

三重一大决策**1

　　一、总则：

　　1、根据*风廉政建设和***工作有关规定，结合办事处工作实际，特制定本工作**。

　　2、本工作**旨在更好地贯彻执行*的**集中制原则，规范和****集体的决策行为，充分发挥集体智慧，提高决策的科学性和实效性。

　　3、凡属“三重一大”问题，必须经社区“两委”集体讨论决定，不得由个人和***专断，对违反**规定的人员，必须实行责任追究。

　　二、 “三重一大”范围

　　（一）重大问题决策范围

　　1、贯彻落实*和国家的路线、方针、**和上级工作要求的实施意见及方

　　2、社区发展及年度工作计划；

　　3、涉及全局的重大**方案和措施；

　　4、社区规章**的制订、修改和终止；

　　5、重大突发事件的处理；

　　6、****认为应当经过集体研究决定的其他事项。

　　（二）重要人员任免及****

　　1、社区重要岗位人选的推荐、选拔；

　　2、社区**的选拔任用

　　（三）重要项目安排

　　1、社区重大建设项目；

　　2、社区未列入预算的基本建设和修缮工程项目、不动产购置、物资和仪器设备采购等；

　　3、重大活动事项的安排。

　　三、决策形式：

　　“三重一大”问题决策形式：按照“集体**、**集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由社区“两委”集体议事，按少数服从多数的原则议决。

　　四、决策程序：

　　１、凡需*委会（扩大会）或居务会议决的事项，任何人不得以任何其它形式替代。

　　２、*委会（扩大会）作出决定，必须有三分之二以上的成员到会，实行表决制；均以赞**数超过应到会人数的半数以上为通过。

　　３、居务会由居委会**根据上级要求与社区发展的需要及实际情况，提出解决重大问题的初步设想。反复讨论，形成共识和指导性意见，并在居务会议讨论通过。决策过程中，允许保留意见，对于少数不同意见应认真考虑。存在较大意见分歧将议题暂时搁置，待成熟后再议。

　　４、****负责实施，“两委”成员贯彻落实，*****实施并提供**保障。

　　五、责任追究

　　追究范围：

　　l、不履行或不正确履行“三重一大”**决策程序，不执行或擅自改变集体决定的；

　　2、未经集体讨论决定而个人决策、事后又不**的；

　　3、未向**集体提供全面真实情况而造成错误决定的责任人；

　　4、执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；

　　5、对追究的事宜直接报告给街道*工委，按照*工委有关规定实施责任追究。

三重一大决策**2

　　为规范****决策行为，严格决策程序，防止决策失误，提高****决策的科学化、**化、公开化，更好地贯彻**集中制原则，加强*风廉政建设，强化机关重大决策、重要**任免、重大项目安排及大额资金使用方面的**和管理，结合我局工作实际，特制定本**。

　　一、“三重一大”的范围

　　“三重一大”是指重大决策、重要**任免、重大项目安排和大额资金使用。

　　（一）重大决策包括：

　　1、机关事务管理局工作发展规划、年度工作计划、工作部署、**方案等重要问题；

　　2、行政机构**、人事****、*风廉政建设、安全稳定、区级以上荣誉人选推荐、对**职工的表彰奖惩等重要问题；

　　3、机关管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定；

　　4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。

　　（二）重要**任免包括：

　　1、副科级以上**任免和调整；

　　2、人事、财务等重要岗位的人事调整；

　　3、后备**人选推荐；

　　4、工作人员的**和调出。

　　（三）重大项目安排及大额资金使用包括：

　　1、局机关房屋基本建设、修缮、改造在二万元及以上的工程建设项目；

　　2、国有资产出租出借；

　　3、年度经费预算方案及决算报告；

　　4、各项普查及专项**资金使用项目。

　　二、“三重一大”的决策形式及程序

　　（一）重大决策。涉及重大决策问题，应根据具体情况，经*组*、**或分管**酝酿，提出初步设想，在认真听取各方面意见的基础上，由局*组集体讨论后做出决策。

　　（二）重要**任免。根据《*政****选拔任用工作条例》的规定，科级**的任免，应通过个别酝酿、**考察、征求意见、公示等必要程序后，由局*组集体讨论做出任免决定。

　　（三）重大项目安排及大额资金使用

　　1、重大项目的安排必须由承办科室在充分**研究或论证的基础上提出方案或报告，经主管**审阅同意后，按照审批权限，提交局办公会或*组会讨论决定。

　　2、大额资金使用必须由使用科室拟定支出计划或报告，经主管**审阅同意后，按照审批权限提交局办公会或*组会讨论决定。

　　3、机关经费开支由分管**和主要**共同审批；大额资金支出由**办公会或*组会讨论决定，形成决议后实施。

　　4、凡属于*采购目录内的物品，必须通过局采购**小组按照《*采购法》规定，**进行采购。

　　三、“三重一大”的**管理

　　1、局****要严格按照*风廉政建设责任制的要求，带头执行“三重一大”的有关规定，并要求所分管的科室和局属单位严格执行有关规定。

　　2、凡涉及“三重一大”问题的工作会议、**办公会、局*组会，必须有详实的会议记录。会议记录存档备查。

　　3、对于凡未按规定程序审批或未按规定要求签字的，局办公室拒绝加盖公章，涉及资金支出的财务部门拒绝拨款报帐。

　　4、对于未按规定程序选拔的**，局人事科不予办理任免手续，并必须纠正。

　　5、严格实行政务、财务公开**，**任免、奖惩及财务支出等事项，按规定进行公示或公布，接受群众**。

　　6、纪检组**相关人员每半年进行一次检查，对“三重一大”所规定的事项的进行**，并将检查**结果向*组会汇报，必要时向全体**职工**，对违反规定的责任人进行相关责任追究。

　　四、“三重一大”责任追究

　　有下列情形之一的，应追究责任：

　　1、未按规定内容、范围、程序报****集体研究决定的；

　　2、擅自改变**集体决定或不按**集体做出的决定办事的；

　　3、擅自泄露**集体研究决定的应保密事项的；

　　4、弄虚作假，骗取**集体做出决定的。

　　属于个人责任的，在单位职权范围内按以下形式追究：情节轻微的，对主要责任人给予批评教育、诫勉谈话；情节较重、造成一定损失的，责令主要责任人写出书面检查或**批评；情节严重、造成**影响和重大损失的，不属单位职权范围内的，报上级**处理。

　　属于**集体责任的，在单位职权范围内按以下形式追究：情节轻微的，要召开专题会议，开展批评与****，并限期纠正；情节较重、造成一定损失的，主要******要做出书面检讨；情节严重、造成**影响和重大损失的，报请上级**做出处理。

三重一大决策**3

　　为了进一步贯彻落实教育*工委关于“重大事项决策、重要**任免、重要项目安排、大额度资金的使用必须经过集体讨论作出决定”的**。

　　我校在校长负责制下，坚持*****核心，落实教代会**管理，实行**治校，充分发挥学校**成员集体**的作用，完善决策机制，规范决策行为，提高******和管理水*，特制定本**。

　　一、决策原则

　　（一）**集中制原则

　　校务会坚持**集中制原则，实行集体**与个人分工负责相结合，按照集体**、**集中、个别酝酿、会议决定的原则，完善并严格执行议事规则和“三重一大”集体决策**。

　　（二）科学决策和**决策原则

　　凡属“三重一大”事项，要严格依照法律、法规和有关

　　规定加强调研、协商和咨询、认证。凡涉及重要**任免事项，要严格按照****任免有关规定和程序执行。

　　（三）规范程序原则

　　学校校务会集体决策事项必须严格按照程序进行，一般不临时动议，特别是不能临时动议重大议题或重要**任免事项，确保决策的规范化、科学化。需经教代会通过的决议，先由校务会议按照议事规则形成初步方案提交教代会审议。

　　二、决策内容

　　（一）重大事项决策

　　1、贯彻*和国家的方针、**，上级部门重要会议、重要文件精神的实施方案，向上级请示、报告的重要事项。

　　2、学校发展规划制定与调整，涉及学校全局的重大**方案和措施，学校学年和学期工作计划、总结。

　　3、学校内部机构调整与学校重要的规章**制订、修订和废除。

　　4、有关评选先进班组、优秀工作者等评优推优工作。

　　5、学校*政**自身建设和**队伍建设以及有关教职工聘用、解聘、奖励和处分。

　　6、学校收费、招生计划与工作、学生评优推荐名单确定工作。

　　7、学校绩效考核。

　　8、其它有关学校的重大、急难特工作

　　（二）重要项目安排

　　1、学校对外重要合作和交流项目；

　　2、应当集体研究决定的其他项目。

　　（三）重要**任免、奖惩

　　1、学校中层**、年级组长、教研组长等****；

　　2、学校校级、中层后备**的推荐、选拔、考核和使用；

　　3、学校年度考核小组、职称评聘小组、招生工作小组成员的任免；

　　4、学校**担任区教育系统各类**的推荐；

　　5、其他重要岗位**的推荐、选拔、任免和调动。

　　（四）大额度资金的使用

　　1、学校年度财务、预决算及大额度资金的使用；

　　2、学校人员收入分配方案、奖励经费制订和调整；

　　3、未列入预算、大额度的特殊支出；

　　4、校务**认为应当集体决策的其他大额度资金的使用。

　　三、决策程序

　　（一）确定议题

　　“三重一大”事项一般由学校支委会、行政会、相关组室提出，经校长确定后，列入校务会议议题（视工作需要，校长、*可直接提出议题）。议题应进行深入**研究，认真征询和听取各方面意见，必要时可以聘请专门机构和专家进行评估和论证。

　　“三重一大”事项由分管**和有关职能处室提出，经行政会讨论或支委会酝酿通过后，提交校务会议讨论决定。 校长室提前1—2天将相关材料送达各校务会成员以及其他规定的列席人员（重大突发事件除外）。

　　（二）会议表决

　　校务会成员为校长、*支部*、副校长、***，必要时可邀请有关人员参加扩大会议，并作好记录。研究讨论议题时，分管**和有关处室要认真、全面、真实地介绍议题的有关情况。与会人员要认真履行职责、充分发表意见。研究多个事项时，要逐项发表意见。因故不能参加会议的，可以用书面形式表达意见。 会议讨论决定“三重一大”事项时，校务会成员应表明意见，进行表决。表决可采取口头、举手、无记名投票或记名投票方式进行。决定多个事项时，必须逐项表决，表决时一般坚持以少数服从多数的原则。对意见分歧较大的事项，可以暂缓进行表决的，应暂缓作出决定。对***的不同意见，应当认真考虑。 遇有特别紧急情况，经请示校长或*后可当机处置，但事后必须及时按规定召开有关会议。 校务会会议讨论“三重一大”事项时，出席人数达到或超过应出席人数的三分之二，会议方可进行，表决有效。需经教代会通过的决策事项，校务会议通过后需及时提交教代会通过。 在讨论本人与家属有关的议题时，本人应主动回避。

　　（三）决策执行

　　校务会讨论通过的决策事项应及时做好校务公开。 学校*政**和处室分管**按分工负责**落实，认真实施“三重一大”决策事项。如果有不同意见，可以保留，或者向上级反映，但在上级或本级校务会议没有改变决定以前，除了执行决定会立即引起严重后果的非常紧急的情况外，必须无条件地执行原来的决定。

　　凡前次校务会作出的决定，如需再次上会复议或在执行过程中情况发生变化，需要改变原来决定的，必须经校长同意后，提交校务会议进行复议，在做出新的决定后执行。

　　校务会认为需要上报的重大事项应及时上报教育局分管**。若未获上级**部门批准，则需要再由校务会讨论，重新作出决定。获得批准后再由学校*政**和分管处室****落实执行。

　　（四）决策**

　　学校*支部和**负责对“三重一大”事项集体决策**的执行情况进行**检查；校长室负责对“三重一大”决策事项的落实情况进行跟踪督办，及时将落实情况及存在问题向校务会、支委会或行政会议汇报，确保决策落实；对于不按决策执行的，要追究相关人员的责任。

　　校务办公室**负责向未参加会议的校务会成员**、传达会议内容和决策情况。

　　（五）决策备案

　　要将决策事项、决策范围、决策形式、决策程序、决策结论、决策实施等以会议议程、记录、纪要、决定等形式留下文字性资料存档备查。

三重一大财务管理**5篇（扩展2）

——学校三重一大决策**3篇

学校三重一大决策**1

　　第一章 总则

　　第一条 为全面落实《教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策**的意见》（教监〔20xx〕7号）和《*****、教育部、*关于加强高等学校**倡廉建设的意见》（教监〔20xx〕15号），健全学校议事规则和决策程序，切实加强和完善学校的科学**决策**，结合本校实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称“三重一大”决策**，是指凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作（以下简称“三重一大”）事项必须由****集体研究作出决定。

　　第三条 本办法所称“****集体研究决定”，对学校，是指由校*委**会、校长办公会做出决定；对学院，是指由学院*政联席会做出决定。

　　第二章 学校****集体决定的“三重一大”事项内容

　　第四条由学校****集体研究决定的重大决策事项，是指事关学校**、发展和稳定，关系全校师生员工切身利益，依据有关规定应当由****集体研究决定的重要事项。

　　（一）研究讨论学校贯彻执行*和国家的路线方针**、法律法规和上级重要决定的重大措施。

　　（二）研究讨论学校办学方向和方针；制订、调整学校发展战略及规划。

　　（三）研究讨论学校*的建设、*风廉政建设、学术道德建设、思想**工作等重要事项。

　　（四）审定学校年度工作计划与总结；审议学校年度财务预决算方案和预算执行情况与决算报告。

　　（五）审定学校*政机构，科研、学术机构，对外合作办学**机构的设置、重要调整和人员编制。

　　（六）审定学校学科、专业建设中的重要事项，以及人事、财经、条件保障等方面的重大**方案和重要规章**。

　　（七）研究讨论津贴、待遇、医疗、住房、职称，以及校级以上奖惩等涉及教职工切身利益的重大事项；审定涉及学生权益的重要事项。

　　（八）研究决定校园功能划分和建设事项、校产处置和校办企业的开办和整合等。

　　（九）研究决定校园安全稳定和重大突发事件的处理。

　　（十）研究决定其他有关学校全局性、方向性、战略性等重大事项。

　　第五条由学校****集体研究决定的重要人事任免事项，是指学校正副处级**的任免和需要报送上级机关审批的重要人事事项，以及重要学术**机构**成员的任免。

　　（一）审批学校正副处级*政****以及享受相应待遇的非**职务人员的任免、聘用。

　　（二）研究决定校学术委员会、学位评定委员会等全校性专门委员会的成员。

　　（三）研究决定学校教师及专业技术人员的专业技术职务及其分级聘任。

　　（四）研究决定向校外重要部门、单位推荐任职人选，向重庆市推荐市级后备**，确定校级后备**的人选。

　　（五）研究确定学校全资、控股企业校方董事、监事及经理的人选或推荐人选。处级以上****确因工作需要在经济实体和社会团体等单位中兼职的，依照《重庆大学关于进一步加强*员****兼职管理的通知》（重大委〔20xx〕42号）规定的程序处理。

　　（六）其他重要**人事任免及推荐事项。

　　第六条 由学校****集体研究决定的重大项目安排事项，是指对学校规模条件、办学质量等产生重要影响的项目设立和安排。

　　（一）审定学校各类国家重点建设项目。

　　（二）审定学校在**国（境）外的重大合资、合作项目，包含科学技术文化交流与合作的重要项目。

　　（三）审批学校对外重大合同以及投资项目。

　　（四）审批学校大型庆典活动。

　　（五）审批学校基本建设项目，不动产购置、房屋修缮项目，大宗物资及设备、车辆采购等，土地、房屋以及大型贵重设备器材等资产的出租和转让。

　　（六）其它需要学校****集体讨论决定的重要事项。

　　第七条由学校****集体研究决定的大额度资金运作事项，是指超过学校所规定的*政***员有权调动、使用的资金限额的资金调动和使用。

　　（一）学校的大额度资金使用中的财务预算追加和调整方案、基建项目、维修工程、设备采购或改造项目、对外投资项目、融资项目、不可预见特殊支出项目等重要经费项目审批权限遵照《重庆大学经济责任制》（重大校［20xx］274号）以及相关规定执行。

　　（二）学校预算内未列出具体项目的机动费用支出，10万元以下的，经主管校**审核，主管财务副校长审定；10万元至30万元，由校长审定；30万元以上的，由校长办公会审定。

　　（三）学校的重大捐赠项目由校长办公会审议批准；接受的社会捐赠（赞助），遵照《重庆大学接受社会捐赠（赞助）设立基金管理办法》（重大校［2008］78号）的规定执行。

　　（四）其他需要学校****集体讨论决定的开支项目。

　　第三章 学院****集体决定的“三重一大”事项内容

　　第八条由学院****集体研究决定的重大决策事项有：

　　（一）按照学校发展规划的要求，制订学院发展规划，研究讨论学院学科建设、教学、科研和师资队伍建设等方面的重要工作。

　　（二）研究讨论学院**发展方向等重大措施和*的`建设、*风廉政建设、学院教职工思想**工作以及*务公开、院务公开等重要工作。

　　（三）制订学院年度和学期工作计划与总结。

　　（四）审议学院年度财务预算和决算报告。

　　（五）制订、调整学院的各类**方案和管理**。

　　（六）研究决定学院教职工的福利待遇、各类考核，科研、教学等方面的奖惩，以及学生管理、就业等关系学生权益的重要事项。

　　第九条 由学院****集体研究决定的重要人事任免事项有：

　　（一）推荐处级后备**人选。

　　（二）研究决定学院科级**的选拔。

　　（三）研究讨论学院教师、中层管理人员的聘任。

　　第十条 由学院****集体研究决定的重大项目安排事项有：

　　（一）研究讨论学院对省部级及其以上的重点学科的申报，新专业的申报、新建硕士点和博士点、重点实验室的申报，以及招生指标等的申报。

　　（二）研究决定学院和外单位进行教学、科研、科技开发等方面的合作等。

　　（三）研究讨论学院的大型庆典活动。

　　（四）研究讨论学院各类建设项目。

　　（五）其它需要学院集体会议讨论决定的重要事项。

　　第十一条 由学院****集体研究决定的大额度资金运作事项有：

　　（一）学院预算内未列出具体项目的机动费用支出和列出具体项目的使用额在5万元及其以上的，由集体决定；5万元以下的，由院长会同学院*委（*总支、直属*支部）*和分管负责人讨论决定。

　　（二）未列入学院财务预算的临时性特殊支出项目2万元及其以下由院长审定；2万元以上由学院集体会议决定。

　　第四章 “三重一大”决策的基本程序

　　第十二条“三重一大”事项应坚持一题一议，以会议的形式集体研究决策。学校选拔任免重要**，应有三分之二以上成员到会，并按照有关规定，在*委研究决定前书面征求纪检部门的意见。本办法中的议事规则和基本程序，按照《《重庆大学校长办公会议事规定》（重大委〔20xx〕61号）、《重庆大学学院*政联席会议实施办法（试行）(重大委办〔20xx〕33号)执行。

　　第十三条 参与“三重一大”事项决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留意见或向上级反映，但不得擅自改变决策或拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序。

　　第五章 “三重一大”决策的保障机制和责任追究程序

　　第十四条如有涉及本人或亲属利害关系，或其它可能影响公正决策的情形，参与“三重一大”决策或列席人员应当回避。

　　第十五条除涉密事项外，“三重一大”决策事项应按照教育部29号令《高等学校信息公开办法》，《*重庆大学委员会 重庆大学关于推行校务公开工作的实施意见》（重大委〔20xx〕30号）、《重庆大学*务公开工作实施办法（试行）>》（重大委〔20xx〕26号））等有关规定予以公开。

　　第十六条校、院两级应严格执行上述条款。凡“三重一大”决策的事项，由学校（院）****成员按照分工**实施，学校（院）办公室负责督办。纪检监察、审计等部门根据职责权限对决策执行情况进行**检查，发现问题，及时报告，提出纠正建议。

　　第十七条学校（院）执行“三重一大”决策的情况，应列为校、院两级******生活会和****述职报告的重要内容，并作为*风廉政建设责任制考核、经济责任审计，以及**考察（核）、任免的重要内容和依据。

　　第十八条校、院两级****及其成员违反本办法，不履行或不正确履行“三重一大”决策**；不执行或擅自改变集体决定；未经集体讨论而个人决策；未提供全面真实情况而直接造成决策失误；执行决策后发现可能造成失误或损失而不及时采取措施纠正，造成重大经济损失和严重后果的，按照*风廉政建设责任制的规定追究相关责任。责任追究的实施，按照**管理权限、处分审批权限及有关程序办理。

　　第六章 附则

　　第十九条本办法自公布之日起施行。校内各学部、二级***、学校机关部处、直属单位的“三重一大”**决策**依照本办法执行。

　　第二十条本办法由重庆大学纪律检查委员会负责解释。

　　第二十一条 自本办法生效之日起，《重庆大学关于实行“三重一大”集体决定的规定（试行）》（重大委[20xx]14号）废止。

学校三重一大决策**2

　　为了进一步加强学校****集体决策的**化，健全和完善****机制，充分发挥纪检监察员作用，提升“三重一大”决策科学化、规范化、**化水*，促进学校教育教学工作健康发展，根据区委巡察意见和宿区教发【20xx】47号文件精神，结合学校（含幼儿园、培训机构）实际制定落实“三重一大”决策**实施细则。

　　一、决策事项的基本要求

　　1.学校成立“三重一大”工作**小组，由校长担任组长，为学校“三重一大”重大决策第一责任人；*务负责人和纪检监察员任副组长，其他校级**和委员为成员。

　　2.“三重一大”事项应坚持一事一议，通过集体会议研究决定。根据会议讨论的事项，可以邀请相关人员列席会议；决定的事项、决策过程、参与人及其意见、表决情况、决策结论等应当做到完整、准确、客观、详细地记录并存档；**决策过程性材料须明确专人保管。

　　3.按照坚持*的**、**集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策；非**员的校级**，不得参与*的建设和*风廉政决策。

　　4.学校****和各部门负责人应正确处理**与集中的关系、部门工作与学校整体工作的关系、关心**与对上一级负责的关系；个人对集体决策有不同意见，可以保留；在集体没有作出新的决策前，应无条件服从；同时，可按**程序向上级***及分管**反映。

　　5.学校重大决策事前向纪检监察员提交“三重一大”报告单（见附件），纪检监察员全程参与**并在报告单、会议表决结果上签字并留存。

　　6.需要上报审批或备案的事项，要按照规定履行好相关的程序。

　　二、决策事项的范围

　　(一)重大决策：

　　1．学校发展规划及年度工作计划；

　　2．各项规章**的制定和修订；

　　3．*的建设和*风廉政、教育教学**、办学体制**、人事****、安全稳定、工资福利、表彰奖惩等重要问题；

　　4．上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项；

　　5．学校经费的预算和决算；

　　6．重大合同的签订、变更和履行；

　　7．其他需要集体讨论决定的重大问题。

　　(二)重要**任免和奖惩：

　　l．学校中层教干的任免以及向上级推荐**的事项；

　　2．校级后备教干和年级**的选拔、使用；

　　3．学校教干岗位的调整；

　　4．学校教干的奖惩。

　　(三)重大项目安排：

　　1．学校基建及重大维修项目；

　　2．大宗物品采购项目；

　　3．年度资金预算安排和收入、支出状况；

　　4．其他需要集体讨论决定的重大项目。

　　(四)大额度资金使用：

　　1.预算内5万元（含）以上的工程项目、货物及服务项目的立项、招标采购、合同签订、验收与资金拨付；

　　2.预算外5万元以下至2000元的工程、货物及服务项目立项、招标采购、合同签订、验收与资金拨付；

　　3.工程、货物及服务合同签订后，所有需要变更支付资金的事项。

　　鼓励各学校根据自身实际情况完善内部**，适当下浮额度标准或扩大资金使用具体决策范围。

　　三、决策事项的形式

　　1.根据内容和性质，学校“三重一大”事项可单独由学校*支部（*委、总支）会或行政办公会或**小组成员会议形式集体讨论决定。

　　2.涉及需要由*员大会或教代会、**等讨论决定的，需先经学校*支部（*委、总支）或行政办公会议讨论通过后，提交*员大会或教代会、**通过。

　　3.学校重要**任免和奖惩及特别重大事项，需先由*支部（*委、总支）会集体研究通过后，再提交“三重一大”**小组成员会议决策。

　　四、决策事项的程序

　　1.会前准备。提交集体决策的“三重一大”事项，根据事项的内容和性质，可召开基层支部会、中层**会、教职工座谈会等进行充分的讨论酝酿。

　　2.会议讨论。讨论时充分发扬**，每位成员（包括列席人员）都要围绕议题，客观公正、实事求是地发表自己的意见和观点。

　　3.会议表决。经过充分讨论后，根据讨论事项的内容，分别采取口头、举手或无记名投票方式进行表决（列席人员不参与表决）；对于纪检监察员缺席或反对的事项，要推迟表决；会议讨论多个事项时，应逐项讨论，逐项表决。

　　4.公开结果。凡集体决策通过的事项，一般在校务公开栏内予以公示。公示期限为7个日历天。

　　五、检查考核与责任追究

　　1.“三重一大”**执行情况，作为**生活会和述职述廉的重要内容，也是*风廉政建设责任制考核的重要内容；

　　2.对拒不执行或擅自改变集体决定、未按规定集体决策、集体决策执行不力或错误执行造成严重后果的，应当依纪**分别追究学校主要负责人、分管负责人、纪检监察员和其他责任人的责任。

　　六、本细则由区教育局办公室负责解释，自发布之日执行。

三重一大财务管理**5篇（扩展3）

——2018年单位三重一大决策**

2018年单位三重一大决策**1

一、主要内容

“三重一大”是指重大决策、重要**任免、重大项目安排和大额资金使用。

(一)重大决策包括：

(1)本局中、长期发展规划的制定和调整;

(2)本局年度总体工作计划和年度工作目标的制定;

(3)本局年度财务预算、决算的编制和调整;

(4)专项资金、救灾物资分配使用;

(5)制定和出台涉及全局的规章**;

(6)涉及本局全体**职工切身利益的重要事项;

(7)****成员的分工;

(8)上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项;

(9)涉及全局的其他重要事项。

(二)重要**任免包括

(1)局机关及所属单位人员的调进和调出;

(2)局属企、事业单位**的调整和任免;

(3)推荐科级、副科级****后备人选;

(4)市级以上荣誉人选的推荐;

(5)对本局**职工的奖励和对违犯*纪政纪的**职工的处理意见。

(三)重大项目安排包括：

(1)办公设备(指固定资产)的购置;

(2)**开展大型活动资金的安排意见;

(3)交通机具大增加;

(4)其他需要集体研究决定的重要事项、资金安排。

(四)大额资金标准：

支出金额一个事项一次使用现金在1万元以上和局属各单位一次性花费5000元以上的，使用内容包括但不限于购置、考察学习、会议、培训、燃修、高规格公务接待等。

二、决策的原则

决策必须遵循国家的法律法规，遵循*的方针**和*的纪律;必须按照职责和权限进行;必须实行集体讨论决定，充分发扬**，广泛论证，实行科学决策。

三、决策的实施

(1)集体决定的事项，由****成员按照分工**实施，个人不得擅自改变或拒绝执行。

(2)****要严格按照*风廉政建设责任制得要求，带头执行“三重一大”的有关规定，并要求所分管的科室严格执行有关规定。

(3)凡涉及“三重一大”问题的工作会议、**办公会，局办公室负责做好会议记录并存档备查。

四、决策的程序

(1)涉及重大决策问题，应根据具体情况，经局主要**或分管**酝酿，提出初步设想，在认真听取各方面意见的基础上，由局*支部集体讨论后做出决策。

(2)重要**任免，根据《*政****选拔任用工作条例》的规定，由*支部会议集体讨论做出任免决定。

(3)重大项目大安排必须由承办或有关局在充分**研究或论证的基础上提出方案和报告，经分管**审阅同意后，提交**办公室讨论决定。

(4)大额度资金必须由使用局拟定支出计划或报告，报分管**审阅同意后，提交**办公会讨论决定。

(5)由*支部会议决定大事项，要坚持**集中制，按照少数服从多数的原则做出决定，会议记录由局办公室负责;由**办公会议决定的事项，要经过与会人员的充分讨论研究后做出决定，会议记录由局办公室负责。会议决定事项由局办公室拟定会议纪要并起草相关文件，经**签发执行。

三重一大财务管理**5篇（扩展4）

——关于财务管理**5篇

关于财务管理**1

　　第一章总则

　　1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计**》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

　　1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、**、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；**合理筹集资金，有效**和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

　　1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

　　第二章财务管理**机构

　　2.1公司实行董事会

**下、总经理负责制的财务管理体制，公司是**的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，**享有法人财产权和民事**，承担民事责任。公司设置**的财务机构即财务部。

　　2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

　　2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：

　　（1）负责公司财务管理**和各项会计**拟定；

　　（2）参与公司筹资

方案的拟定和实施；

　　（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，

提供财务意见；

　　（4）参与公司经营决策，**调度资金；

　　（5）负责公司财务预算管理、会计核算；

　　（6）负责编制合并报表，

提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；

　　（7）**财务收支，**计缴税收；

　　（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；

　　（9）**、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝**、浪费及不合理开支；

　　（10）参与对子公司的财务管理。

　　（11）协调处理与各单位的关系。

　　2.4财务部建立稽查**，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

　　2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

　　第三章会计核算

　　3.1公司按照《企业会计**》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

　　3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以***为记账本位币，按照《企业会计**》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

　　3.3公司按照《企业会计**》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。

　　3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。

　　3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

　　3.6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计**》的规定计提相应的减值准备。

　　3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

　　第四章财务预算管理

　　4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

　　4.2公司在年度开始前**编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：

　　1.经营预算；

　　2.盈利预算；

　　3.资金预算。

　　4.3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的**和**，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。

　　第五章收入、成本费用管理

　　5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具**等各环节的内部**，以加强对业务活动的财务**。

　　5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

　　5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

　　5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

　　5.5严格**成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理**成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

　　5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

　　第六章资产管理

　　6.1公司严格按照国家****颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

　　6.2公司制定信用**，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。

　　公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。

　　6.3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点**，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。

　　*公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等****。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。

　　公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。

　　6.5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

　　第七章负债及所有者权益管理

　　7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。

　　7.2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。

　　公司法定公积金按照税后利润的10%提取。

　　第八章筹资管理

　　8.1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。

　　8.2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。

　　8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的**。

　　第九章投资管理

　　9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、

评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。

　　9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

　　9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

　　9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

　　短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。

　　9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

　　公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有**、共同**或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。

　　公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。

　　9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。

　　9.7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、**管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

　　第十章财务信息管理

　　10.1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计**》、《合并会计报表暂行规定》以及*颁布的其他有关**，编制财务报表。

　　10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

　　10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

　　10.4公司依照《会计电算化管理**》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录**等内控程序的电算化，保证内***的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部**规范和技术规范，保证系统的正常运行。

　　10.5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

　　10.6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

　　第十一章附则

　　11.1本规定由董事会负责修改和补充。

　　11.2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

　　11.3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

　　11.4本规定自颁布之日起开始执行。

关于财务管理**2

　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规**和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本**。

　　一、财务部职责范围

　　1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计**，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

　　2、建立健全公司各种财务管理**，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和**，督促****降低投资、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司

**决策

提供有效依据。

　　7、会计档案资料的收集、

整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成

**布置的其他任务。

　　二、借款审批及标准

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款**款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价

2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式**。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

　　三、日常费用报销

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始**，对于不能取得原始**的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在**上面签字并简述事由，并经相应

**及总经理签字后到财务部报销。

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时**后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应

**及总经理签字后到财务部报销。

　　5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定**人，交财务部备案，指定**人可在此期间行使相应的审批**；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

关于财务管理**3

　　一、考核方式：

　　采用100分制，即中心各岗位人员每月满分为100分，凡对照考核内容需扣分者，均从中扣除。

　　二、考核内容：

　　考核从业务处理、出勤及服务等方面进行，具体为：

　　业务处理方面：

　　1、按时处理每笔业务，当月单位结帐、报表处理、凭证装订在次月7日前完成（每月1—5日为月终处理时间、原则上不办理报帐，支取工资业务除外），每一个单位或每推迟一天扣1分，最高扣分10分；考核记帐会计、出纳。

　　2、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。

　　3、原始凭证审核严格按有关**要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。

　　4、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。

　　5、涉及*采购目录范围内的项目支出，必须具有*必备手续。有一例不合规扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。

　　6、严格结算纪律，对超过限额的款项结算要办理转帐（规定可以使用现金者除外），且付款去向与**来源一致，有一例不合规扣1分，最高扣30分；考核出纳会计、记帐会计、主管会计。

　　7、单位备用金管理。对超额使用备用金单位应及时催促报帐，月底有超额使用备用金单位者，每月一个单位超额扣0.5分。对记帐会计实行考核。

　　8、大额款项（5万元）支付应有中心**签字（**请假时由分管**签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交**签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。

　　9、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例**者，取消记帐会计当月考核资格。

　　出勤及服务方面：

　　中心人员必须按时出勤，为单位提供优质文明服务。

　　1、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。

　　2、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。

　　3、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。

　　4、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。

　　5、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。

　　三、奖惩兑现

　　中心对各岗位会计按月考核，并与财政局对中心的考核补助挂钩，以中心每月各岗位会计得分总数为权数（中心**及其他非会计岗位专职人员按*均得分），计算出每人每月考核补助。对年度内三次出现得分最低者，建议局里调整提工作岗位。

关于财务管理**4

　　为了规范公司财务人员经办的每一笔业务，督促财务人员不断提高自身的业务素质，特制定财务人员考核条例。

　　一、原始凭证

　　1、自制原始凭证漏填单位或个人名称、日期、项目、计量单位、业务内容的每项扣1分。

　　2、漏填、错填数量或金额及金额大小写不相符的原始凭证不准入账，应重新开具违者扣10分。

　　3、付款凭证无负责人签字，坚决不准入账，违者追究当事人10-50%的罚款。

　　4、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。

　　5、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。

　　6、销货退回时，要填写红字**，并办理退回产品的入库手续，不符合规定的扣5分。

　　7、报销凭证中只能用**联报销，不能用其他联代替违者扣2分。

　　8、**、收据要按编号顺序使用，作废的**、收据要加盖“作废”章或写“作废”字样后，粘在存根上，不得撕毁。如出现**、收据丢失或撕毁，每份罚款100元（增值税**除外）。

　　9、增值税**要有专人保管，存放于保险柜中，如有作废，按规定向税务机关申报；如有丢失及时报案，声明作废，以免出现意外违者除按税务部门的规定处罚外每次扣20分。

　　10、原始凭证不准涂改、刀刮、皮擦、违者追究责任人等额罚款。

　　11、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。

　　二、记账凭证

　　1、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。

　　2、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。

　　3、记账凭证的摘要简单而不明了的扣2分

　　4、除了月终结转利润的凭证为，其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的扣2分。

　　5、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的`扣5分。

　　6、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。

　　7、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。

　　8、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。

　　9、记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣1分。

　　三、账簿

　　1、年度终了，不按规定设置、打印账簿及时归档的扣5分。

　　2、账簿装订不整齐，账簿封面未按规定内容填写的每项扣1分。

　　3、不按记账凭证日期、顺序登记账簿的扣1分。

　　4、错记账户张冠李戴的扣2分。

　　5、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。

　　6、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。

　　7、会计科目不合理扣2分。

　　四、报表

　　1、不按规定日期报表扣2分。

　　2、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。

　　3、报表印章不全的每个扣1分。

　　4、报表字迹潦草，纸面不整洁每个扣1分。

　　5、年度终了，不及时装订报表及归档的扣5分。

　　6、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。

　　7、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。

　　五、实物操作

　　1、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。

　　2、以白条抵顶库存现金、存货的，每次扣5分。

　　3、不每天登记现金日记账的每次扣5分。

　　4、不得挪用公款，违者按**处理扣20-80分。

　　5、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。

　　6、未经批准不得转借银行账户，违者，追究当事人等额之罚款。

　　7、不按**规定计提坏账准备的每次扣20分。

　　8、存货不按规定计提跌价准备的每次扣10分。

　　9、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。

　　10、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。

　　11、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。

　　12、未设立档案目录、**领购簿或登记不清楚、不整洁的扣5分

　　13、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣20分。

　　14、不按期进行清查、盘点，造成账实不符的扣5分。

　　15、当天发生的业务不及时处理的扣5分。

　　六、其他

　　1、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司**执行并扣3分。

　　2、严禁非财务人员操作电脑。

　　3、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分

　　为进一步健全委派财会人员的管理**，提高委派会计人员的工作质量，增强工作责任感，将其工作任务完成情况同考核有机结合起来，特制定本办法。

　　一、考核"德、能、勤、绩"四个方面。

　　"德"指遵纪守法、执行财经法规情况，思想觉悟，纪律观念和职业道德等方面；"能"指**水*，业务能力，工作效率及质量，包括专业理论和单位会计**建设方面；"勤"指工作态度，敬业精神，主要考核上下班及出勤方面；"绩"指工作实绩，主要考核工作任务的完成情况，派驻单位的评价，奖惩情况。

　　二、考核实行百分考核制，具体标准如下：

　　①自觉遵守单位的各项规章**，积极参加单位开展的各项活动，工作中不循私、不受贿、不挥霍、不浪费，自觉遵守职业道德的，得十分，上述行为违反一次扣二分。

　　②能及时全面掌握国家有关财经**，财务**以及、*和*门出台的各项**、规定和**，得十分，出现一次差错扣二分。

　　③业务方面，具有一定的专业技术和技能，熟悉财会知识，胜任财会工作，账目清楚，数据准确，按时记账、结账、报账，为**提供好决策依据的得十分。达不到上述要求的，一项扣二分。

　　④自觉钻研财会专业理论，制定好本单位的会计**、规则、会计岗位责任制，**健全得十分，不健全的酌情扣分。

　　⑤热爱本职工作，工作态度好，按时上下班，无旷工，得十分，累计迟到早退达五次扣1分，旷工一天扣1分。

　　⑥按时参加会计培训，遵守会计例会**，全年无缺席的得十分，缺席一次扣二分。

　　⑦能圆满完成岗位工作任务及**交办的其他工作，协调好单位内部及与外单位各方面的关系得二十分，对没有完成任务或完成任务差的，酌情扣1至5分。

　　⑧在年中专项检查及年度审计中，无发现有**行为的得十分，否则视情节轻重酌情扣分

　　三、考核结果分优秀、称职、不称职，考核得九十分以上者为优秀，六十分以上者为称职，不达六十分为不称职。

　　四、考核兑现：

　　1．对成绩优秀者，给予表彰奖励。

　　2．考核不称职者，给予批评教育，限期改正，连续两次考核不称职者，调离财会岗位。

　　3.考核中发现有**行为者，视情节轻重给予**批评、停职检查、撤销会计职务等处罚，直至送交司法机关查处。

关于财务管理**5

　　1、总则

　　⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

　　⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定**人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司**同意并提供经办人身份证复印件)。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管**批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的**须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

　　⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管**批准。

　　2、施工工程用款审批**

　　施工工程用款由公司主管**批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

　　⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

　　⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报**解决，禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理**

　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

　　4、公司差旅费开支**

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

　　B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

　　C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

　　D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理**

　　⑴公司车辆维修保养由办公室**管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室**保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用，会议费用及其他费用管理**。

　　⑴公司办公用具由办公室**采购，管理

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室**安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销**

　　⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管**签字认可后报送财务部按照本**有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管**签字，财务审核后，由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

　　⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

三重一大财务管理**5篇（扩展5）

——严格村级财务管理**5篇

严格村级财务管理**1

　　为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保*各项工作的顺利进行，按照财经法规和**的有关要求，特制定以下财务管理**：

　　一、支出管理**

　　严肃财经纪律，坚守原则底线。财政支出实行乡长“一支笔”签字**，所有开支形成的**等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管**复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡财政所报账。

　　二、专项资金的管理。

　　凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。

　　三、差旅费管理**

　　对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。所有自修、自学、函授的一切费用自理。

　　四、接待费用管理规定

　　上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由*政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。

　　五、*采购管理规定

　　为了规范*采购行为，做好我乡*采购工作，严格遵照市*有关文件执行。

　　六、财务章及银行支出票据的管理

　　为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自己的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。

　　七、财会档案的管理

　　每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。

严格村级财务管理**2

　　为进一步加强和规范乡财政资金管理和使用，根据上级有关文件精神，结合我乡实际，经*委会议研究决定，制定本**。

　　一、乡财政资金厉行增收节支，严格执行审核审批程序。乡所有财政资金性支出需由财政所先审核其票据的合法性，规范性、真实性，再经乡长审核，后由分管**审批报销。财政所出纳员负责对审核签批后的**按程序提交国库支付中心办理支出。

　　二、乡财政实行行政**负责制，财务审批实行分管**负责制。乡*日常开支、临时开支由财政所与分管**提出拨款计划，经乡*政主要**审核同意后，财政所负责具体办理。

　　三、审批权限。项目资金支出须由项目分管**、乡镇主要**审核签字，分管财务**审批后报账；报账时须附**、合同书、工程验收单、审计报告（最后结算时提供）等有关资料；项目资金支出上级有明确文件规定的按上级有关规定执行。日常事务支出单笔在10000元以内的，由乡长审核后，交分管**直接审批；单笔支出在10000元以上，须经*委会研究通过后，再按规定程序办理付款。

　　四、公务用车根据工作需要由办公室**安排。特殊情况下需租用社会运营车辆的，须请示乡主要**同意后用车，凭有效票据报销，不得使用燃油**或其他无效票据报销。车辆实行定点维修，维修前须先请示乡主要**同意并报办公室备案。

　　五、公务接待实行“四单合一”报账**。来人接待原则上安排在食堂就餐，每个人按30元标准安排。确因特殊原因需在外接待的，按县级有关规定执行。会议费报销按上级有关文件执行。

　　六、严格执行办公用品**采购管理**。大宗商品和固定资产采购按县有关文件要求实行申报采购。日常办公用品采购由各部门向分管**报告，经分管**审核，乡长同意后，由*政办负责采购并附购买办公用品附件清单，领用办公用品由经办人在领用单上签字，领取单作为办公用品核销依据。

　　七、规范乡**差旅费报销。严格实行乡**出差审批**，乡干日常出差需填写县财政局**印制的差旅费报销单，并附单位出差审批单及车票等有效凭证，单位出差审批单应先经*政办、分管**核实，分管财务**审批后报销，差旅费实行一月一结报。因特殊情况不能及时报结的视具体情况而定。

　　八、坚持财务公开**，成立***任组长，有关人员参加的**小组，定期对分管负责人履行职责情况**和检查，定期公布财务收支情况。

　　九、本**与法律法规或上级文件规定相抵触的，以法律法规或上级文件为准。

　　十、本**自20xx年4月1日执行，如遇上级出台新的规定和办法的，按上级要求执行。

严格村级财务管理**3

　　为了加强社区建设，规范财务管理，提高理财水*，结合社区居委会实际，特制定本**：

　　一、会计、出纳要分设。由一名副**或职业社区工作者兼任会计、一名职业社区工作者兼任出纳。社区居委会**不得兼任出纳。

　　二、财会人员要认真学习财经法规、财务管理及会计**，社区居委会的所有财务活动必须自觉遵守各项规章**，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入账管理，认真填写各类报表，建立健全账簿。各社区要建立键全总帐、明细帐,全面、准确、完整的反映社区经济活动情况。

　　三、严格执行“帐款分离、日清月结、收支审批、定期审计”**。帐、款、物实行专人管理，原始单据和收据须由经办人、**、*三人以上签字（社区居委会**、*一人兼的，在经办人、**签字的基础上，要有一名副**签字）方可报销，禁止使用白条下帐。对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销，必要时可向街道办事处或区****反映。

　　四、严格经费支出的审批权限。xx元以内的经费开支需由社区居委会**审批；xx元以上开支除社区居委会**审批外，还必须由社区*委*签字。xxx元以上的开支须经社区成员*讨论决定，或临时召开社区成员*讨论决定，并经街道办事处分管**同意，同时备案。

　　五、实行**理财，定期审计。社区居委会应成立社区居务**小组（社区居委会成员及其直系亲属不得担任财务**小组成员），财务**小组审核财务收支凭证，检查**财务计划、财务**的执行情况和物资管理、财务公开情况，听取和反映群众对社区居委会财务管理工作的意见与建议。社区居务**小组每季度要对帐务账目进行一次清理**，要及时公布清查结果，并上报街道办事处备案；街道办事处成立社区居委会财务督察小组,每半年对社区居委会财务进行检查并随时进行抽查，对存在问题要督促社区居委会及时纠正。

　　六、掌管社区经费的社区居委会正、副**和职业社区工作者离岗时要接受街道办事处和****的审计，并办理财务交接手续。

　　七、社区居委会应建立健全固定资产和物资登记及保管**，明确管理的责任人，做到帐，款，物相符，保证其安全和完整。

严格村级财务管理**4

　　为了认真执行新《村集体经济**会计**》，进一步加强农村财务管理，推进财务管理的**化、规范化，促进农村的经济发展和社会稳定，适应村级财务指导中心执行“村帐镇**”工作的有关精神和村财务管理的需要，结合本村村民委员会章程和村实际情况，经研究充实修订如下：

　　一、财务预决算**

　　1、村级财务做到年初有预算，年终有决算。预、决算年度与会计核算年度同步，即每年公历1月1日至12月31日止。

　　2、预决算的主要内容包括年度各项收入和各项支出的综合预算和专项预算，重要的项目和工程实施必须实行专项预算，专项决算；年度终了，必须编制综合决算。

　　3、村里零星公益事业（如村间道路等项目），均不得另设临时**，其筹资款等一律列入村集体经济****核算。

　　4、预算必须坚持统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地的原则。预算方案须在每年一月底前编制完毕，报镇农经站审核后，经村民（**）会议议论通过，张榜公布，并于每年2月底前报“中心”、镇农经站备案（附年度收支预算方案）。

　　5、要做好财产清查及债权债务的清理工作，由“中心”根据村年度实际收支情况会同村双委详细编制收到决算，并将决算向村民（**）公布和说明，同时在村务公开栏张榜公布，接受群从**。

　　6、实行离任审计**。村委会届满时，应及时结报财务账目，按时办理移交手续，并送交审计单位进行离任审计。

　　二、货币资金管理**

　　1、开设一个基本账户，杜绝多头开户，严禁开设存折户。

　　2、除1000元以下日常小额开支和差旅费、支付给个人的工资、报酬、补贴、福利、资金、向个人购农副产品及其它物资外，原则上实行支票转账结算；严格按照账、款、印鉴分开保管原则，具体操作如下：

　　（1）支票和村财务负责人印鉴由村报账员保管，财务专用章由“中心”会计保管；

　　（2）资金转账、支取现金业务，先由村报账员填制好资金使用计划单，经村财务负责人签字，再由报账员开具支票加盖村财务负责人、报账员印鉴，附手续齐全的原始凭证，经“中心”会计审核并加盖村财务专用章和会计印鉴后，到天银信用社办理相关手续。

　　3、现金收入由村报账员按规定负责管理，并及时将现金存入天银信用社。

严格村级财务管理**5

　　根据上级有关文件精神，西渡镇*委、*研究决定，出台西渡镇村（社区）、站所财务管理**。本**适用于本镇辖区内财务**核算的村（社区）**和站所，**核算的村民小组可参照本规定执行。

　　一、村（社区）、站所应建立健全财务管理**，如实反映本单位财务状况，正确处理国家、集体、个人以及集体内部各行业、各经营层次之间的经济利益关系，维护生产经营者的合法权益，保护集体资产的安全与完整。

　　二、村（社区）、站所财务实行镇农村财务会计核算中心账务代管和资金监管**。村（社区）、站所设立公共帐户，所有收入、支出都必须通过村公共帐户。各个单位资金所有权、使用权、审批权和收益权不变，防止集体资**调、挪用、侵占、截留和私分。

　　三、财务管理规范。村（社区）会计、出纳分设，村委、社区**主管财务审批，支部*核批。站所由站长主管财务，镇分管**核批；出纳由站所**推荐，*委、*考核确定。村（社区）公共集体帐户预留四个印章，即：镇农村经营管理站公章、村（社区）财务专用章、村（社区）**私章、村（社区）出纳私章。每季度记一次帐，村务**委员会签字盖章，并在固定公开栏进行财务公示。

　　四、报帐程序规范。所有开支要取得有效合法的原始凭证，由经手人、证明人注明用途并签字，出纳复核，财务负责人审批；村（社区）1000-5000元的开支应经村（社区）“两委”会议讨论决定，一次性5000元以上大额开支由村（社区）**委员会**，村、居民（**）会议讨论通过；站所500元以上的开支报主管**同意。基础设施、公益事业全部或者部分使用国有资金的项目支出必须有中标合同、工程验收单、工程结算书及税务**，通过西渡镇农经站及其主管**审批同意后方可报帐，并做到专款专用。村（社区）**工资、养老保险及补助标准要通过*委、*审批方可发放。擅自提高标准、发放工资及补助，视作**处理。

　　五、开支要规范。各单位在购买商品、接受服务以及从事其他活动支付款项，应当向收款方取得**，不符合规定的**及非正式单据（白条），不得作为财务报销凭证。每个单位非生产性开支**在年度总收入10%以内，杜绝烟、酒票据，村（社区）招待费开支为零。有下列情形之一的，可以由当事人写出详细情况，经村（社区）经济**成员签字证明和财务负责人批准后，代作原始凭证，但不能超过**规定的接待标准。

　　1、按照上级*的要求召开的组长、*员、村民**会议在村民家（自营的餐厅除外）用餐的。

　　2、上级****或单位来村联系和检查工作，确需要在村民家（自营的餐厅除外）用餐的。

　　3、村（社区）集体经济**支付其成员的误工补助、福利费、困难补助、劳务费等费用的。

　　4、村（社区）集体经济**在流动商贩处及集贸市场购买农户自产自销的蔬菜、水果等农副产品的。

　　六、票据使用规范。村（社区）收取各种款项必须使用《湖南省村级集体经济**收款收据》，站所使用财政往来结算收据。开具票据要规范清晰。收款收据由核算中心从镇财政所领取，**发放、登记和管理。核算中心每月或者每季度将收回的收据存根到镇财政所缴销。县直各单位及镇凭村级**开具的收款收据或者税务**付款，非正式单据（白条）不得付款，付款通过银行转帐汇至村（社区）集体公共帐户，严禁现金结算。向村级**收取款项要使用正式收据或**，严禁使用非正式单据（白条）收款。

　　七、现金管理：实行备用金**，每个单位出纳每次只能支取现金3000元，用完以后再支取。

　　八、镇农经站在记帐的过程中，发现****要及时向镇**和*委报告。

　　九、责任追究

　　1、所有收入（含村公益事业捐款、集资、国家项目投入等一切收入）必须开具正式收据并入帐，把款项存入公共帐号，否则视为**。

　　2、非生产性开支超出年度总收入10%和出现烟、酒等招待费用的单位主要负责人由镇**严格追究责任。

　　十、本**从此文件下发日起执行。

三重一大财务管理**5篇（扩展6）

——小学财务管理**

小学财务管理**

　　在生活中，需要使用**的场合越来越多，**是国家法律、法令、**的具体化，是人们行动的准则和依据。想必许多人都在为如何制定**而烦恼吧，以下是小编为大家整理的小学财务管理**，仅供参考，希望能够帮助到大家。

小学财务管理**1

　　学校报账员要按照中心校**要求，健全各种登记簿。

　　收支明细登记簿使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。债权债务登记簿使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。

　　固定资产登记簿使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。每学期末，学校要**相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。

小学财务管理**2

　　1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处**相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；大型、贵重设备报上级主管部门或*门批准，并注销台帐。

　　2、低值易耗品（耐用品），由专管员**收集并造册上报学校，由学校**相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。

　　固定资产的借出**

　　1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经**研究决定。

　　2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。

　　3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。

　　4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；情节严重者，加倍处罚。

　　固定资产购置**

　　1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，**人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。

　　2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附**交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。

　　3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。

小学财务管理**3

　　一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。

　　二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

　　三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。

　　四、购买物品的**及报销

　　1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。

　　2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法**。从企业取得的购贷**的内容必须具备：**的名称；填制**的日期；填制**单位名称或填制人姓名；经办人员的'签名或盖章；接受**单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

　　3、从外单位取得的**，必须盖有填制单位的公章（或**专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的**，大写与小写金额必须相符。

　　4、持有效**向财务报销时，其**背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。

　　5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校**办理。

　　五、差旅费报销

　　按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校**审批后向会计室办理报销手续。

　　六、预算

　　每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。

　　七、结帐和审计

　　1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到**理财。

　　2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

小学财务管理**4

　　一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。

　　二、认真执行****的财务**和各项方针**，制订学校的财务**和实施细则，模范地遵守和执行财政**，切实做好算账、记账、报账工作。

　　三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务**，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家的利益的行为作**。

　　四、根据预算包干的要求，严格**各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。

　　五、定期向学校**汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的**。

　　六、建立健全财产管理**。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。

　　七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要**有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。

　　八、要建立和健全公物的领用、借用**。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和**批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。

　　九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取**对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为**。要建立损坏公共财物的赔偿**。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。

小学财务管理**5

　　一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要**调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。

　　二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。

　　三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。

　　四、凡借用固定资产者要经主管**批准后办理借用手续。

　　五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。

　　六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制**表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校**处理。

　　七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校****力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水*。

小学财务管理**6

　　为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本**。

　　一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。

　　二、凭证审核必须以国家财经**法规、会计**以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。

　　三、原始凭证必须是正规的**，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。

　　四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：

　　1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。

　　2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。

　　3、原始凭证的日期和编号是否准确。

　　五、对凭证的真实、准确性进行审核。

　　1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。

　　2、**份数与所附附件是否相符。

　　3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。

　　六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管***签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。

　　七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批**办理。属*采购支出项目，必须办理采购手续。

　　八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报****处理。

小学财务管理**7

　　为了加强我校财务管理与**，促进学校教育和建设的发展，切实做到**管理和**理财，根据有关*和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开**。

　　一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。

　　二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效”的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。

　　三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。

　　四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：

　　（1）学校经费的预算、结算收支情况。

　　（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。

　　（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。

　　（4）**收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。

　　五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众**。

小学财务管理**8

　　1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。

　　2、认真做好校产的登记保管工作，做好帐物相符、定期清点。

　　3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用

　　4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。

　　5、损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。

　　6、财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。

　　7、学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。

　　8、任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。

　　9、学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。

小学财务管理**9

　　为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账**：

　　一、各部门**开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。

　　二、各部门采购办公用品，须在办公室**处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。

　　三、各种接待和招待由校长办公室**安排，办公室**或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。

　　四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室**通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室**签字证明，且在一个月内完成。

　　五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。

三重一大财务管理**5篇（扩展7）

——资产财务管理**

资产财务管理**1

　　为加强学生会财务管理和固定资产使用效率，特制定以下管理办法：

　　一、学期初各部门报本学期日常和活动用品预算，办公室**汇总后，报团委老师审批同意后方可执行，一般分批次进行。

　　二、日常用品的购买由办公室负责和**管理；对于低值易耗用品的支出应在《日常用品领取登记薄》上登记。

　　三、已预算的活动用品的购买由各部门负责人负责，活动结束后及时把购买凭证和剩余物品上交办公室，能长期使用的物品办公室要在《固定资产登记一览薄》上登记，以掌握学生会全面的财务状况，各对应保管部门要在《固定资产使用状况登记薄》上记载财物使用状况，直至报废。

　　四、办公室收取**后，应及时登记，报销后及时将报销款返还个人并要求收款人签字。

　　五、鉴于***工作的特殊性，其所需物品一般以学期为单位集中购买。

　　六、临时开展的活动需购买物品的，活动**负责人应提前向**提出申请，紧急情况可根据需要临时购买，但超过50元的`须报经**审批，经审批后方可进行。

　　七、固定资产的使用要严格履行登记手续，保管部门要切实履行保管职责，以发挥固定资产最大使用。

　　八、各部门的财务活动及物品使用均应严格遵守本规定。否则出现问题，后果由当事人承担全部责任。

三重一大财务管理**5篇（扩展8）

——工程财务管理**

工程财务管理**

　　在我们*凡的日常里，我们可以接触到**的地方越来越多，**一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。拟起**来就毫无头绪？下面是小编整理的工程财务管理**，希望对大家有所帮助。

工程财务管理**1

　　第一章财务部职责

　　公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，**纳税。

　　二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计**进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计**规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，**成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、**、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　四、建立经济核算**，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司**决策提供依据。

　　五、进行公司内部审计。

　　第二章项目资金管理

　　一、总则

　　１、公司实行总经理一支笔审批**。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。

　　２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。

　　3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是**开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定**人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。

　　4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。

　　5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。

　　6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。

　　7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。

　　8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程费用审批**

　　（一）经费来源：

　　1、垫资项目前期经费实行总额**，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。

　　2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。

　　３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。

　　（二）支付程序

　　１、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。

　　２、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划**。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报**格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。材料供应方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具**（附项目部收料单），**上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。

　　３、借款单要求：预借款时，须填写**格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清晰、可辩。

　　4、周转金**：工程项目的零星支付实行周转金**。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。

　　（1）项目经理周转金2万元，用于支付日常开支；

　　（2）材料负责人周转金3万元，用于0.5—1.0万元以内零星材料支出；

　　（3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。

　　周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。

　　5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理**整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。

　　第三章成本管理

　　一、材料采购

　　１、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。

　　２、材料供应部门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。

　　3、采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。

　　４、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部门主管重罚。

　　二、材料入库

　　１、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入库**，做到账物相符，账账相符。

　　２、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。

　　３、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字（库管、项目材料员）并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。

　　三、材料领用

　　所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。

　　四、材料管理

　　１、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进行汇总，及时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。

　　２、公司每半年**人员对库管员所管理的材料进行盘点，对盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。

　　３、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和*时报表的上报质量情况进行评比，对第一名进行奖励，倒数第一名进行处罚。（注：周转性材料的领购比照以上执行）

　　４、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。

　　五、成本管理职能分工

　　１、公司预算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。

　　2、材料供应部门负责**工程设备材料的采购供应及合同谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备、材料及时供应；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　3、财务部主要负责工程成本的总体**工作。参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司总经理审批。

　　５、工程决算程序。

　　（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。

　　（2）财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。

　　（3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、预算部、财务部及其他****人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。

　　第四章合同管理

　　一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供应等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。

　　二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责具体工作。

　　三、签订合同时，洽谈权、**权、批准权应相对**、互相制约。经办人、**人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。

　　四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，**对方经办人**权限，**对方提供资料的真实性与合法性。

　　五、属投标中标的项目，经办人要召集****共同**业主招标文件，确定公司投标书主要条款。

　　六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF－1999－0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。

　　七、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定**人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。

　　八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注意见，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。

　　九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供应单位签订材料供应合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版）

　　十、合同**签订后，即具有法律约束力。各项目部必须认真履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，项目部应立即查明情况，认真、稳妥收集证据，及时、合理、准确向对方提出索赔报告。

　　十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追究有关人员的责任，并要求其承担全部损失：

　　1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖公司利益；

　　2、合同签订、履行过程中，****，导致公司遭受巨大经济损失；

　　3、其他故意违反本管理**的行为。

　　第五章联营项目管理**

　　一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。

　　二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须提供本次工程价款50%的原材料采购税务**，并开具工程款收据，并由经营部负责人签字，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可支付联营单位工程款。

　　三、联营管理费必须按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收管理费。

工程财务管理**2

　　一.会计人员的基本职责

　　(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》, 执行具体会计**规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后**,为项目的经营管理提供准确的数据资料。

　　1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。

　　4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。

　　(二)加强会计**, 维护国家财经纪律, 会计人员必须按照财务**的规定, **财务计划、预算的执行情况。

　　1.对以下财务活动进行**

　　(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;

　　(2)各项收入的取得是否合理;

　　(3)费用开支::是否符合开支标准;

　　(4)提取各项基金是否符合有关规定;

　　(5)财政**任务是否及时完成;

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切**、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作**。

　　(三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。

　　二.会计人员的主要权限

　　(一)会计人员有权要求本单位****、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计**,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位***报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗**等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位***或上级机关、*门报告。

　　(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位****、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　(三)会计人员有权**、 检查本单位****的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,****要如实反映,积极配合。

　　财务主管岗位职责

　　1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经**、 法令、 制 度, 落实公司财务管理办法,制订项目部年度财务工作计划,及具体的会计处理方式,并负责实施;

　　2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法,参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;

　　3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划,会同预算部门编制成本费用计划,**分析其执行情况,积极**成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则;

　　4、协助项目经理**业务招待费支出;

　　5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法,**计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;

　　6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工程款;

　　7、定期**出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;

　　8、审核项目各项收支,**项目部的各项经济行为, 复核有关凭证、 帐薄,编制各类会计报表;

　　9、为项目部的经济决策提供资料,积极

　　参与项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的**性;

　　10、配合公司会计人员继续教育, **财务人员学习《会计法》, 财务会计**及公司各项规定,推广会计电算化工作;

　　11、做好**布置的其他工作。

　　出纳员岗位职责

　　1.在财务主管的**下做好出纳工作;

　　2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作;

　　3.根据财务规章**,及时登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结;

　　4.及时与内部银行对帐,编制'内部银行存款余额调节表';

　　5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存'现金盘点表',保证帐款相符;

　　6.协助财务主管整理、充实档案资料;

　　7.负责工资奖金和其他款项的按时发放;

　　8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记;

　　9.负责项目人员医疗费的报销;

　　10.作好**临时安排的其他工作。

　　现金管理规定

　　1.现金的使用范围主要包括:

　　①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;

　　②转帐结算起点(100元)以下的零星开支;

　　③其他必须用现金支付的款项;

　　2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额;

　　3.严禁白条抵库,借支现金要有**签字同意,并及时报销;

　　4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证安全;

　　5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹安排;

　　6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录;

　　7.不得私设'***';

　　8.不得坐支现金;

　　支票管理规定

　　1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算;

　　2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额50%的处罚,并**批评;

　　3.支票必须同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管;

　　4.项目取得的各种款项收入,应及时送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应及时办理贷款手续;

　　5.在支票的使用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全;

　　6.未使用的支票及时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任;

　　7.严禁签发远期支票、空头支票;

　　业务经办人员申请支票及现金报销流程

　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下:

　　1.支票

　　①由经办人员到财务室领取'借款申请单',此单由财务人员逐项填写齐全;

　　②经办人员持填写齐全的借款申请单',先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票;

　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走;

　　⑤经办人应及时持**到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写'单据报销粘存单',审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销;

　　⑥报销时所持**各项内容的填写必须真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一致)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或**专用章)等项;

　　⑦所持**内容为'材料'、'办公用品'字样时,必须附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财务专用章(或**专用章)。

　　2.现金

　　①经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写'单据报销粘存单';

　　②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。

　　④报销时所持**的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。

工程财务管理**3

　　为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《*******会计法》、*《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。

　　一、合理使用项目资金

　　1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

　　2．严格**项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；

　　3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

　　4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务**，保证项目资金的完整与安全；

　　5．严格执行企业会计**，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

　　6．认真审核原始凭证，对违反**规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

　　7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

　　① 收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；

　　② 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

　　③ 工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

　　④ 无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

　　⑤ 未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

　　二、加强支票的管理

　　1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的`审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款项开支一律按合同执行，经**审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

　　3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

　　4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

　　三、规范工程款的支付程序

　　1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

　　2．工程款审批程序

　　（1）由施工单位提供工程形象进度；

　　（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程**，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；

　　（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；

　　（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；

　　（5）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来账款的清理，要严格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；

　　（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发**和财产清查**，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌握材料市场价格变化，协助****共同把好购货合同关及材料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购要有严格的验收**，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；

　　（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。

　　四、严格基建工程合同管理

　　1． 财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责**；

　　2． 财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

　　3． 严格按合同办事；

　　4． 签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规；

　　5． 合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

　　五、加强财务人员管理

　　1.财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效**；

　　2．财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，**到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后**，各尽职守 ，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）

　　六、财务部门的管理职责

　　1．负责对建设项目的工程预决（结）算进行**，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和**。对基本建设财务活动负管理责任；

　　2．对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

　　七、本规定解释权归东郊项目财务部负责（执行，由总经理批准颁行）。

　　本**于20xx年 月 日开始执行。

工程财务管理**4

　　为降低项目成本费用,规范业务招待费的开支,根据公司规定,对项目业务招待费的开支作如下规定:

　　一.报销程序

　　业务招待费的开支必须经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。

　　二.开支范围

　　1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动;

　　2.与施工生产过程有关的和地方*、社会团体间的外事 活动;

　　3.在施工过程中与建设单位的业务往来;

　　三.**额度

　　1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1‰;

　　2.年产值在5000万元以上的部分,开支比率为0.5‰;

　　项目财务部门将按照公司规定,严格审核执行,希望各室理解配合。

　　对材料室业务关系方面的几点要求

　　做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为**决策提供依据,为此,对材料室具体要求如下:

　　1.及时将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。

　　2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,立即与财务室核对,填制核对表,准确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

　　3.预点材料要有明确的单位和具体内容。

　　4.支付材料款要::有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。

　　5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。

　　6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

　　对预算室业务关系方面的几点要求

　　做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为**决策提供依据,为此,对预算室具体要求如下:

　　1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。

　　2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。

　　3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一致,每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。

　　4.预提时要分开单位,用专门的预提费用单详细填写并签字,每月28日前报财务室。

　　5.支付劳务费及分包工程款要有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。

　　6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。

　　7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

工程财务管理**5

　　为明确财务责权,健全财务**,加强公司工程项目财务预算**,特设立工程项目财务管理**。此项**主要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为:直接费用、间接费用。

　　直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用,包括:人工费、材料费、清杂费。

　　人工费是指工程直接施工人员的劳务报酬,此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末提供的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报,由总经理核批。

　　材料费是指工程施工中直接耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。

　　1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单,ae工程项目总监按工程项目预算进行核批,物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳根据〈物料采购预案〉对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

　　2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用,各工程项目设计工作展开前,***应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前,项目经理应按设计将工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,第二联交财务办理财务手续,第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。

　　3.采购人员将所采购物料运至项目工地时,如该单体工程项目设有仓管员的,采购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,采购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。采购原始单据上必须注明所购材料的名称、品牌及规格。

　　清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用,主要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

　　间接费用是以ae项目管理小组为**、管理施工活动所发生的费用,主要包括:临时设施费、工程项目管理费。

　　临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费,例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监申报,由总经理核批。

　　工程项目管理费用是指**工程项目施工所发生的各项开支,主要含:管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住所费、通讯费、工作餐费等。

　　1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资,主要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae项目总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中体现。

　　2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小,按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》,并结合公司当前配置状况,对符合申领条件的,综合管理部在经营运总监签核后进行**置办、配发。特殊情况如需在外自行购置的,应由ae项目总监向综合管理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用,综合管理部核办后,提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

　　3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及维修费用等,财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用,将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

　　4、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况,酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程项目之管理成本;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续,如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

　　5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基本通讯补贴外,由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。

　　6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用,主要包括:ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程项目之管理成本。

　　差旅费是指工程项目管理小组成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及采购事宜的费用,由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后,工程项目小组经办人员提供该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。

　　各单体工程ae项目管理小组提供的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员,由费用发生人按公司财务**办理报销手续。

工程财务管理**6

　　建筑工程公司内部财务管理**

　　1 .公司为对外的**核算单位,法人**在财务管理上应遵守国家法律、法规,接受财政、税务、监事会的**,完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;**拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算,**经营生产,审批公司重大财务事项等。

　　2 .公司总会计师或行使总会计师职权的***,在公司总经理的**下,负责**全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动,**各项经济活动分析报告,协助公司**进行重大事项的决策。

　　3 .公司财务结算部门,在总会计师及部门主管的**下,按照部门的岗位职责、行业会计**,进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能**。4 .公司设置总会计师、副总会计师各1 名。同时设置财务结算部,配备正、副**各l 名。

　　5 .部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位,可实行一人多岗,但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情况,由公司财务结算部**委派财务人员。

　　6 .总会计师、副总会计师,根据总经理的提议,由董事会任免。财务结算部**由公司总经理任免,其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核,报公司总经理批准后予以录用。

　　7 .凡以公司冠名承接的各工程项目,承包给公司直属的分公司或项目经理部,控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人,必须服从公司驻地办事机构的**管理,由公司驻外办事机构财务人员,按照公司的文件及管理**,进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的**征收。

　　8 .内部核算单位负责人,按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理**,遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则,**经营、生产,确保各项经济指标的全面完成。

　　9 .会计人员因工作不称职、失职、**处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的,部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册,由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册,按年度装订成册随会计档案归档。

　　10 .财会人员在办理会计工作事务中,应各司其职,互相配合,如实反映和严格**各项经济活动。要坚持原则,对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理**的事情,应拒绝办理,同时及时向其单位**及部门主管提出书面意见,请求制止、纠正;单位及部门**收到报告后,应在十日内作出书面决定,并对其决定承担责任;会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和纠正,又不向单位和部门***提出书面意见的,也应当承担责任。

工程财务管理**7

　　建设工程有限公司财务管理**

　　1、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针**和企业管理**。

　　2、遵守公司财务**,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

　　3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

　　4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。注意保管好原始帐本。

　　5、辅助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。

　　6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。

　　7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

　　8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额**在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款**在200元内,管理人员**在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

　　9、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

　　10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。

　　11、材料会计每月汇总**职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。

　　12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。

　　13、成本考核会计,每月必须及时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

　　14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。

　　15、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工作的正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。

　　16、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

　　17、**职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

　　18、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字,违反**未签字付款的,罚责任人1000元并追究相应法律责任。

工程财务管理**8

　　为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合本公司实际情况,特制定本财务管理**。

　　一、公司财务部门的职能及组成

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理**;

　　2、建立健全财务管理的各项规章**,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行;

　　绩效报酬

　　3、积极为公司经营管理服务,促进公司取得可观的经济效益;

　　4、厉行节约,合理使用资金;

　　5、合理分配公司收入,及时完成需要**的税收及管理费用;

　　6、完成公司交给的其他工作任务。

　　7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

　　8、公司各部门和职员办理财会业务,必须遵守本规定。

　　二、财务工作岗位职责

　　(一)财务经理主要工作职责:

　　1、**制定各项财务**办法,并督促贯彻执行。制定要符合****,适应本单位具体情况的会计**,便于员工参加管理和核算,以利于提高经济效益。

　　2、**编制本单位的财务成本预算。根据市场材料价格情况,市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消耗、技术措施计划等编制单位成本计划和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

　　3、负责**检查财务成本计划完成情况。按照经济核算原则,定期**检查落实季、年成本和利润的计划执行情况,考核资金使用效果,找出管理漏洞,挖掘增收节支潜力,提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。

　　4、**编制本单位的会计报表和有关报告,并负责会计资料档案保管。严格按会计**规定管理好本单位会计帐,按上级规定的时间报出会计报表,报表数字要求准确、完整,并认真**,保持真实可靠。及时归*计资料做好档案管理工作。

　　5、负责电算化会计系统的全面使用管理和日常维护工作。根据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理**和核算方式。

　　6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人使用,认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护,对外来磁盘的使用必须确保不对计算机造成破坏。

　　7、负责会计人员**思想工作,**财会人员进行业务技术学习。

　　(二)会计的主要工作职责是:

　　1、按照国家会计**的规定记帐、复核、报帐,做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐;对每笔财务业务在收付之前要根据计划及会计**的规定,审核是否符合**及规定。办理报销业务要按规定认真审核原始单据是否合法,内容是否真实,印签是否齐全,数字是否正确,附件是否齐全等。

　　2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算;对于各种往来项目要随时清理结算,应收的各款项要抓紧催收,应付的款项及时清偿,避免发生呆帐损失。

　　3、负责会同****制定资产管理与核算办法、并对固定资产进行的明细核算。

　　①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。协助****对固定资产进行分类编号,建立固定资产管理**和核算办法。对**调出的的固定资产,应及时协助办理验收和交付使用手续。

　　②按照报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证,不得任意改变折旧率,不得多提、少提或漏提折旧费。

　　③固定资产增加,减少应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与****核对,做到帐实相符。

　　4、负责及协同****参与固定资产的清查盘点工作。

　　①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点,对多余闲置使用不当的固定资产及时向**反映,并提出改进意见,提高固定资产的利用率。

　　②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深入现场查对实物,查明原因,经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。

　　5、每月终了应及时各项会计业务进行处理,准确地编制和汇总会计凭证。月终及时整理会计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清楚分类排列交档案管理。

　　6、凭证取得要合规范,凭证内容要齐全,填制凭证要规范,正确登记所有帐簿。

　　7、根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐,正确归集和提供各种资料,每月将各类记帐凭证输入计算机,及时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料,并确保会计电算化系统数据安全、可靠真实,做好数据备份工作。

　　8、每月及时核算各项应缴税费,及时办理纳税申报。对可能存在的税务风险及时作出风险提示并提出合理建议。

　　(三)出纳的主要工作职责是:

　　1、认真执行现金管理**和银行结算**,负责办理现金收付和银行结算业务,严格支票管理**,编制支票使用手续。要以审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

　　2、收付款前,出纳人员要对凭证认真进行复核,发现问题要及时提出更正或拒绝办理。现金必须做到日清月结,库存与帐面额必须相符。

　　3、收付后要在收付款凭证上签字,并在收付款和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　4、办理银行结算业务,要正确填制支票和其他结算凭证,不得签发空头支票。如因特殊情况,必须报请财务经理并经总经理批示认可方能办理。

　　5、对开错的支票,必须加盖“作废”戳记。如出现支票遗失应及时向银行办理挂失手续。

　　6、妥善保管各种支票及有价证券,对保险柜密码必须保密,钱钥匙必须管好,不得随意转交他人,临时离开工作岗位时,必须锁好钱柜,不得随意委托他人代办。需要他人代办及付款业务时,必须经财务经理批准并办交接手续。

　　7、库存现金不得超过规定的限额,收后的现金当天存入银行,不得坐支和留用,不得以白条借据等抵充库存现金,更不得挪用库存现金,

　　8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

　　9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人保管。每日下班前,必须将印章放入保险柜。

　　10、保管好尚未使用的空白支票和收据,如票据丢失应立即向****和单位办理挂失手续。

　　11、积极配合银行做对帐、报帐工作,以及配合会计做好各种帐务处理。

　　12、根据已经收讫、付讫的收付款凭证,逐笔登记现金日记帐和银行

　　存款日记帐。每日终了,必须结出余额。

　　13、发生长短款时,要立即报告主管人员,不得****或者私自以长款补短款。现金日记帐面余额必须与库存现金相符。每月末3日后,必须结出最后一扎传票,并与银行对好帐,编制“银行存款余额调节表”,做到帐帐、帐表相符。

　　14、完成总经理或主管**交付的其他工作,负责公司各项业务的报销,负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放名单的存档装订工作。

　　三、财务工作管理

　　1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计帐簿,会计帐表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计**的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

　　2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物,款项相符;应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送****。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须经财务经理和会计签名或盖章。

　　3、财务工作人员对本公司实行会计**。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物不符时应及时向总经理或主管**书面报告,并请求查明原因,作出处理。

　　4、出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和会计账务帐目的登记工作。财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室**、财务主管****监交。

　　四、支票、现金管理

　　1、支票由出纳员专人保管,支票的使用必须凭审核后的收付款凭证为依据,经财务经理批准签字后方能加盖印鉴章。支票必须按批准金额封头,填写日期、用途、登记号码。

　　2、支票付款后支票存根、**由经手人签字,会计核对、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳人员。出纳人员**编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿注销。

　　3、公司在发放员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的旅差费;总经理批准的其他特殊支出时可以支付现金。

　　4、除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付,确需支付现金的,经会计审核,总经理批准后方可支付现金。

　　5、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(坐支)。

　　6、财务人员从银行提取现金,必须由总经理批准后方能提取。公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核,财务经理复核并交总经理批准签字后,方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

　　7、符合本规定范围内使用现金的,凭**、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

　　8、财务人员依据办公室提交的考勤表,根据公司的考勤规定编制工资表,经财务经理审核,总经理签字后方可提款,发放当月工资。

　　9、出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,帐款相符。

　　五、工程成本管理**

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。

　　3、工程部负责**工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体**工作

　　(1)参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　(2)负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　5、工程中间结算程序

　　(1)施工单位于月度结算前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签。

　　(2)财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管**审批。

　　6、工程决算程序

　　(1) 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。

　　(2)财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管**批准。

　　(3)工程办理决算时,应由公司主管工程**牵头,由工程部、财务部及其他****人员组成工程决算小组,按照上述规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　(5)支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

　　六、差旅费开支管理规定

　　出差人员必须严守厉行节约的原则,尽可能地降底差旅的支出,差旅费的报销实行实报实销,便必须获得真实合法有效的票据。

　　1、出差人员必需按规定行程出差办事,不按规定的行程擅自决定绕道改变行程的,发生的相关费用全部由当事人承担。特殊情况需改变行程的,须提前请示总经理批准并报财务部备案,否则公司财务不予办理相关报账手续。

　　2、住宿费凭出差地住宿**,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

　　3、出差人员到达出差目的地至出差住地往返应乘座公交车,如情况特殊可乘出租车,凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的不允许报销交通费

　　4、不允许趁出差之便回家探亲办私事,如确有须要需事先请示总经理并获得批准,并报财务部备案,其有关费用均由个人自理不许报销。

　　5、凡总经理指定执行****前往外地出差的,其出差费用报销按特殊情况实报实销处理。

　　6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的,均不再允许报销各种费用。

　　7、实际出差天数超过原计划天数的费用,需及时汇报总经理并经总经理批准,否则,财务部不予报销。

　　8、外单位人

　　员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

　　9、出差过程中因业务工作需要使用招待费应先获得总经理的批准同意,方可回来后凭据报销。

　　七、会计档案管理

　　凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的与财务相关的资料,均应归档管理。

　　1、会计凭证应按月,按编号顺序每月装订成册,标清月份,季度,起止年,号数,单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)归档保存。

　　2、会计报表应分月、季、年报,按时归档。由总经理指定专人保管,并分类填制目录。

　　3、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

　　4、各种会计档案保管期限详见下表。

　　会计档案保管期限表

　　档案名称 保管期限

　　一、会计凭证类

　　1、原始凭证、记账凭证

　　其中:涉及外来和对私改造的会计凭证

　　2、银行存款余额调节表

　　15年

　　永久

　　3年

　　二、会计账薄类:

　　1、日记账

　　其中:现金和银行存款日记账

　　2、明细账、总账、辅助账

　　3、涉及外来和对私改造的会计账簿

　　15年

　　25年

　　15年

　　永久

　　三、会计报表类:

　　1、月、季度会计报表

　　2、年度会计报表

　　15年

　　永久

　　四、其他类

　　1、会计档案保管清册及销毁清册

　　2、财务成本计划

　　3、主要财务会计文件、合同、协议

　　25年

　　3年

　　永久

　　八、处罚办法

　　1、出现下列情况之一的,对财务人员以警告并扣发本人月薪1~3倍:

　　(1)超出规定限额使用资金或超出核定的库存金额留存现金的;

　　(2)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(3)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(4)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(5)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

工程财务管理**9

　　第一条计划

　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司****。

　　第二条审批

　　工程项目计划必须经公司****并报董事会批准，方可进入项目改造。

　　第三条立项

　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管**。

　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

　　第四条受理

　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

　　第五条支付设计费管理

　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

　　2、审批：经公司主管**签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

　　4、追索**：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具**，技术研发部负责索取**。

　　第六条材料领用管理

　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

　　仓库不得以**未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

　　第七条设备管理

　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管**审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管**同意签字，部门**签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部**安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

　　物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格**委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取**。

　　B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据**（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

　　C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

　　仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

　　第八条基础设施管理

　　1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

　　2、**：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪**，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

　　3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

　　4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

　　5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

　　6、工程索赔原则：

　　a、索赔必须以合同为依据；

　　b、必须注意积累资料

　　c、及时合理的处理索赔。

　　第九条机加的管理

　　工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场**，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

　　第十条外协管理

　　技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管**同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

　　财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

　　机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

　　第十一条安装调试管理

　　由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

　　第十二条竣工验收工程

　　验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

　　工程验收的依据：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工图设计及变更洽商记录；

　　3、技术设备说明书；

　　4、现行的施工验收规范；

　　5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

　　6、工程设计规定及竣工规定。

　　竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

　　第十三条结转工程，

　　增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

　　第十四条在建工程减值

　　准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　第十五条在建工程减值

　　准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

工程财务管理**10

　　第一章 纳入基本账户**管理

　　第1条 工程结算收入由公司**开票,流转税、所得税等税费由公司**交纳。*时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理条 例》要求,由项目部将成本**交财务部审核、经总经理或分管财务的**审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

　　第2条 对应交纳的税费,工程结算款到账一次,及时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(20xx)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在第二次结算款时,若不能及时交足前次的成本**,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交**金)。

　　第3条 项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

　　第4条 工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

　　第5条 公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条 款办理。

　　第二章 项目部建账,公司兼管

　　(一)、项目部单独核算,公司**做账,财会人员费用由项目部承担。

　　公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,**审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。

　　第6条 设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章 和公司财务人员印章 组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

　　第7条 收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,根据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司**交纳。

　　第8条 工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、**、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章 。

　　第9条 项目部应按要求及时准备好成本**,按成本管理条 例要求,由项目部将报表和成本**交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在第二次划拨款时交足前次的成本**,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。

　　第10条 项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托方能报账或支付。

　　(二)、项目部在当地开立临时户,**核算,由公司预留印鉴和密码器监管。

　　第11条 项目部**核算必须要有符合条 件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。

　　工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最后一笔结算款和及工程竣工资料保证金。

　　第12条 其它条 款同二章 (一)条 款。

　　(三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参与项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部承担(其它同上第二章 (一)、(二)条 款)。

　　(四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能使用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章 、支票、**纳税等全权委托项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。

　　第三章 全权委托,**纳税,互利共盈。

　　第13条 在保证建设工程质量、安全条 件下,对项目较小,金额不大,可委托项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部直接交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次**纳。

　　第14条 在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部安全、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。

　　项目财务档案管理

　　第15条 纳入公司**核算的项目,其单据、**、合同、决算、竣工资料,由财务部**归档。

　　第16条 建立了临时账户的项目部,*时的成本单据、**,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互配合及时归档。

　　第17条 所有单证、资料按《会计档案管理办法》在规定时间内交档案室保管。

　　第五章 、本**从合同成立之日起执行。

三重一大财务管理**5篇（扩展9）

——建筑财务管理**

建筑财务管理**

　　在快速变化和不断变革的今天，大家逐渐认识到**的重要性，**是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项**的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、**而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。我们该怎么拟定**呢？下面是小编收集整理的建筑财务管理**，希望对大家有所帮助。

建筑财务管理**1

　　第一章总则

　　第一条根据********颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理**的精神，特制定本财务管理实施细则，管理**《建筑装饰公司财务管理**》，管理**《建筑装饰公司财务管理**》。

　　第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

　　第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

　　第四条公司**各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　第二章财务部门职责

　　第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计**》及其它财务规章**，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

　　第六条根据会计核算原则，**好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

　　第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

　　第八条及时编制公司各门店，**分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

建筑财务管理**2

　　为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实*颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本**。

　　1.财务人员职业道德

　　1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

　　1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

　　1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

　　1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家**的会计**、税法及企业规章,做到坚持原则。

　　1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

　　1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

　　1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

　　2.2负责确定会计核算**点,建立健全内部会计****并督促贯彻执行。

　　2.3负责**编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

　　2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计**和企业内部****以及履行岗位职责。

　　2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

　　2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9每月30日向公司**报送各项财务报表。

　　2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章**,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。

　　3.2按会计**建账,设置会计科目,进行会计核算和接受**。

　　3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

　　3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

　　3.5认真执行公司制定的报销审批**,按程序审批。

　　3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务**汇报,以保证账物相符。

　　3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

　　3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

　　3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法规和国家**的会计**规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理**。

　　4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

　　4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

　　4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

　　4.6**和维护财经纪律,依照规定阻止违法和**的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理**

　　5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2各部门的现金收入必须全额**交财务部保管。

　　5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

　　5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

　　5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7严格**携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管**批准,一般一人一次借款不得超过20xx元,并提前一天通知出纳员。

　　5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

　　5.10 严格执行企业报销**和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销**的,出纳员有权拒绝报销。

　　5.11 现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款

　　相符。

　　5.12 一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

　　5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

　　5.14 接受公司内部的**检查,确保公司完善会计**。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。

　　作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管**批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

　　*出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

　　6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管**请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

　　6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

　　6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)**专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部**保管。

　　7.2财务专用章、法人名章、**专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

　　7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管**审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定**人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

　　7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

　　8.报销审批**

　　为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批**:

　　8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管**签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管**批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管**批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

　　以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

　　9.会计工作交接**

　　会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

　　9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

　　9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

　　9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

建筑财务管理**3

　　各个建筑公司，财务管理是工作中重要的部分，做好财务管理工作，首先要有效的财务管理**呢以下是某建筑公司财务管理**的范本，可供参考。

　　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，**纳税。

　　2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计**进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计**规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，**成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、**、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算**，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司**决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。

　　根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本**。

　　第一章资金审批**

　　1、总则

　　⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

　　⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定**人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司**同意并提供经办人身份证复印件）。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管**批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的**须与收款相符、如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

　　⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管**批准。

　　2、施工工程用款审批**

　　施工工程用款由公司主管**批准支付，其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行

　　⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

　　⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报**解决，禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理**

　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

　　4、公司差旅费开支**

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

　　b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

　　c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

　　d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理**

　　⑴公司车辆维修保养由办公室**管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室**保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用，会议费用及其他费用管理**。

　　⑴公司办公用具由办公室**采购，管理。

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室**安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销**

　　⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管**签字认可后报送财务部按照本**有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管**签字，财务审核后，由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章工程成本管理**

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

　　3、工程部还负责**工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体**工作。

　　⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。

　　⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。

　　⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管**审批。

　　6，工程决算程序。

　　⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

　　⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管**批准。

　　⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程**牵头，由工程部、设计部、财务部及其他****人员组成工程决算小组，按照上述本**规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章财产管理**

　　1、公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

　　⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

　　⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责**公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

　　3、财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管**批准后方可采购。

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物**及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管**批准。

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4、财产的清查、盘点。

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部**评估，评估情况上报公司主管**，由公司主管**决定处理意见。

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务**审核。

建筑财务管理**4

　　第一条

　　根据********颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理**的精神，特制定本财务管理实施细则。

　　第二条

　　本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

　　第三条

　　公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

　　第四条

　　公司**各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　简介

　　公司财务管理实施细则

　　目

　　录

　　第一章

　　总则

　　第二章

　　财务部门职责

　　第三章

　　财务人员管理

　　第四章

　　商品管理

　　第五章

　　现金管理

　　第六章

　　固定资产管理

　　第七章

　　工程、设备管理

　　第八章

　　车辆、大型设备维修管理

　　第九章

　　费用管理

　　第十章

　　工资结构与资金管理

　　第十一章

　　借支、报销管理

　　第十二章

　　社会养老保险及医疗保险

　　第十三章

　　举债、担保

　　第十四章

　　审计

　　第十五章

　　附则

　　有限公司财务管理实施细则

　　第一章

　　总则

　　第一条

　　根据********颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理**的精神，特制定本财务管理实施细则，管理**《建筑装饰公司财务管理**》，管理**《建筑装饰公司财务管理**》。

　　第二条

　　本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

　　第三条

　　公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

　　第四条

　　公司**各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　第二章

　　财务部门职责

　　第五条

　　严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计**》及其它财务规章**，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

　　第六条

　　根据会计核算原则，**好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

　　第七条

　　及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

　　第八条

　　及时编制公司各门店，**分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

建筑财务管理**5

　　一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

　　（一）财务资金部部门职责

　　1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。

　　2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理**并督促运行。

　　3、负责管理公司资金调配，**项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

　　4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。

　　5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

　　6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

　　7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

　　8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。

　　9、负责公司审计稽查工作。

　　10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

　　11、完成公司**交办的其他工作。

　　（二）财务资金部经理岗位责任

　　1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

　　2、拟定公司内部财务管理规定，**财会人员业务培训学习；

　　3、半年**一次公司财务工作大检查，提出整改意见；

　　4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

　　5 、每季度检查、落实税务**管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

　　6、拟定公司会计核算规定，**、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；

　　7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

　　8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；

　　9、**安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；

　　10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

　　11、完成本岗位其他工作及总会和公司**交办的其他工作。

　　（三）财务资金部副经理岗位职责

　　1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

　　3、**财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

　　4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

　　5、负责公司清欠工作，**长期拖欠工程款清欠回收；

　　6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

　　7、**每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

　　8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；

　　9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

　　10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

　　11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

　　12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务**管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；

　　13、制定年度本级机关费用支出计划，按季**召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和**措施；

　　14、**检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；

　　15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；

　　16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

　　17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；

　　18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；

　　19、完成公司其他**交办的工作。

　　（四）主办会计（总部）岗位职责

　　1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

　　2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；

　　3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；

　　4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

　　5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

　　6、在部门经理和主管副经理**下**检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；

　　7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；

　　8、按月**、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险；

　　9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；

　　10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收；

　　11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；

　　12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

　　13、负责**核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

　　14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；

　　15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　16、负责机关账套往来相关函证工作；

　　17、完成公司**交办的其它工作。

　　（五）财务主管（分公司）岗位职责

　　1、在部门经理和主管副经理**下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

　　2、按公司**审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核**部往来账；

　　3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

　　4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；

　　5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、**办理对外财务结算；

　　6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；

　　7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；

　　8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

　　9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案；

　　11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；

　　12、负责**本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

　　13、完成公司**交办的其它工作。

　　（六）会计管理岗位职责

　　1、协助资金主管经理管理公司资金工作；

　　2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；

　　3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；

　　4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；

　　5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司**；

　　6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

　　7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；

　　8、协助**两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；

　　9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

　　10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报；

　　11、在部门主管经理**下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

　　12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

　　13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

　　14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司**及五局。

　　15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

　　16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；

　　17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

　　18、完成公司**交办的其它工作。

　　（七）出纳岗位职责

　　1、填制所在地区货币资金收支凭证；

　　2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核**部往来的货币资金业务；

　　3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

　　4、装订会计凭证、银行对账单、收据**等会计档案资料；

　　5、复核支付机关职工报销，按**和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

　　6、按公司**付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；

　　7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

　　8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

　　9、办理付款业务热情主动，违背**不能办理时做解释说明；

　　10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据**及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

　　11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

　　12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结**在**范围内；

　　13、完成公司**交办的其它工作。

　　（八）成本会计岗位职责

　　1、按会计**建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证；

　　2、按公司**复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；

　　3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核**部往来账，保证往来账相符；

　　4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和**工程成本支出；

　　5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；

　　6、按月**本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；

　　7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；

　　8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；

　　9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；

　　11、完成公司**交办的其他工作。

　　二、工作流程

　　自营工程付款审批流程

　　说明：

　　1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

　　2、以送达或传真形式传送请款单

　　3、要求在时限内完成审核工作

　　4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签

　　5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程

建筑财务管理**6

　　1建筑企业财务管理现状

　　财务管理属于建筑企业管理的核心，随着建筑企业对自身管理水*的重视，其内部的财务管理水*也一直在不断的提高，从**的范围来看，建筑企业在财务管理方面基本已经实现了五**，在管理方面也取得了相应的进展，但随着目前经济体制的转变，以传统的计划经济体制为基础的传统的企业财务管理模式已经无法适应时代的发展，无法适应如今市场经济体制下各方面的变化，因此建筑企业在财务管理方面的问题开始逐渐显现：首先，**理念落后。建筑企业虽然已经认识到了**的重要性和必要性，同时也针对企业财务管理现状做了必要的**，但受传统观念的影响，在新型的财务管理**进行实施的实际行动上，仍然有所欠缺。其次，企业的财务管理缺乏自*。目前在企业的财务管理方面，一直沿用的都是传统的以行政**为主的管理方式，即财务管理如何进行，完全要依照***的意愿来执行，这**的影响了财务管理的自*，对建筑企业财务管理状况会产生非常严重的影响。最后，建筑企业财务管理状况混乱。建筑企业的财务管理与其他企业是存在一定差别的，这种差别主要体现在，建筑企业的财务管理并不是仅仅在企业内部进行，大多数时候需要在建筑施工现场进行，这就使建筑企业的财务管理**变得非常混乱。

　　2构建建筑企业财务管理**的必要性

　　首先，构建建筑企业财务管理**是由目前的经济体制决定的。我国的经济体制的变革要求建筑企业的财务管理必须要做出相应的**才能与时代发展相适应，从计划经济体制到市场经济体制，建筑企业所面临的威胁已经变得越来越大，同时其发展和壮大也开始要依靠自身的实力，这种情况反应到财务方面，便是财务管理**的**。其次，构建建筑企业财务管理**是提高企业经济效益的必然要求。建筑企业只有进行财务管理方面的**，才能通过财务管理来有效的对自身的各类成本进行**，从而最大程度的节约其费用，使其经济效益能够达到最高的标准。最后，目前我国建筑企业财务管理**与国际**相比存在差距。想要使我国的建筑企业的发展范围能够超越国家的范畴而进军到世界领域，就一定要使其在**方面能够与世界的标准相适应，但目前我国建筑企业财务管理**还并未达到这一标准，因此对其进行**非常必要。

　　3构建建筑企业财务管理**的措施

　　（1）更新观念。企业的观念是一个企业能否稳定发展的基本保证，落后的思想观念会导致企业的体制同样也得不到发展，这对企业的**和创新非常不利，因此企业想要使自身得到更好的发展，就一定使发展观念得到更新，使其能够符合目前社会发展的趋势。建筑企业想要构建适应时代发展的管理**，首先就一定要更新企业发展的观念，要改变以往以****为主要发展依靠的观念，认识到在市场经济条件下，只有自身的经济实力以及综合实力变得强大，才能使自己有机会发展壮大。因此，建筑企业一定要建立适应市场经济体制的财务管理**，彻底消除如今财务管理**的弊端，从而规范财务管理的状况，使其能够有效的促进企业的发展。

　　 （2）要定期召开财务会议。定期召开财务会议对建筑企业财务人员不仅是一种约束，同时也是能够使其发现问题并解决问题的一个*台。对于建筑企业自身来说，定期召开财务会议可以使财务预算的布置、审批和批准变得更加方便，同时也能够使企业对财务预算的**和查询变得更加便利。同时，通过财务会议的召开，建筑企业还能够及时的发现自身在财务管理方面存在的问题，从而使其能够及时的提出一定的策略对其进行解决，避免由于问题的出现而带来的麻烦，这对提高建筑企业的财务管理水*和构建建筑企业的财务管理**是非常有利的。

　　 （3）要使责任落实到具体的部门或个人。为构建适应时代发展的建筑企业的财务管理**，就一定要使责任落实到具体的部门或个人身上。要将财务管理部门人员分成几个小组，每个小组分别负责财务管理中不同的内容，这样在财务管理中出现问题时，企业便可以向某一小组追究责任，这样可以有效的加强相关人员的责任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企业还可以将责任落实到具体的部门中，只有这样，才能使建筑企业形成一套较为合理的科学责任制，使企业在财务管理方面的水*得到进一步的发展，促进企业**的完善，保证企业在激烈的市场竞争中能够稳定的生存下去。

　　4结语

　　建筑企业作为一种特殊的企业，其财务管理**与其他企业是存在一定差别的，想要使建筑企业能够构建更加适应时代发展的财务管理**，就一定要针对特殊性来制定一系列措施，同时还应根据建筑企业目前在财务管理方面存在的问题提出相应的解决策略，这样才能保证建筑企业能够在市场经济体制下，改变自身固有的缺陷，不断的发展和完善，使自身的财务管理**能够得到**和完善，使企业的财务管理变得更加规范。

建筑财务管理**7

　　第一条计划

　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司****。

　　第二条审批

　　工程项目计划必须经公司****并报董事会批准，方可进入项目改造。

　　第三条立项

　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管**。

　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

　　第四条受理

　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

　　第五条支付设计费管理

　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

　　2、审批：经公司主管**签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

　　4、追索**：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具**，技术研发部负责索取**。

　　第六条材料领用管理

　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

　　仓库不得以**未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

　　第七条设备管理

　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管**审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管**同意签字，部门**签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部**安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

　　物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格**委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取**。

　　B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据**（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

　　C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

　　仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

　　第八条基础设施管理

　　1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

　　2、**：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪**，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

　　3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

　　4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的'，按不早于项目完工验收日结算。

　　5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

　　6、工程索赔原则：

　　a、索赔必须以合同为依据；

　　b、必须注意积累资料

　　c、及时合理的处理索赔。

　　第九条机加的管理

　　工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场**，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

　　第十条外协管理

　　技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管**同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

　　财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

　　机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

　　第十一条安装调试管理

　　由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

　　第十二条竣工验收工程

　　验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

　　工程验收的依据：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工图设计及变更洽商记录；

　　3、技术设备说明书；

　　4、现行的施工验收规范；

　　5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

　　6、工程设计规定及竣工规定。

　　竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

　　第十三条结转工程，

　　增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

　　第十四条在建工程减值

　　准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　第十五条在建工程减值

　　准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

建筑财务管理**8

　　为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，**成本，提高经济效益，促使管理**化、程序化、规范化，特制订本**。

　　第一章财务开支管理

　　一、财务开支大计划

　　项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理***、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。

　　1、计划工程进度用材料款。

　　2、计划工程进度用机械设备租赁费。

　　3、施工队的工资。

　　4、项目部管理人员的工资。

　　二、项目部财务开支程序

　　项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、*（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。

　　1、材料款

　　按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要**、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。

　　2、机械设备租赁费

　　按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要**、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。

　　3、施工队工资

　　每月底，项目部**相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地**发放工资。

　　4、备用金

　　备用金实行定额**。业务员20xx元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。

　　食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。

　　5、项目部管理人员的工资由建筑公司**造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，**发放。

　　三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理

　　财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，，私人印鉴由项目部经理保管。

　　网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。

　　空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额**措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

　　第二章报销管理

　　1、报销的签字批复

　　所有项目部的报销单据由由项目部经理、*（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。

　　2、报销时间规定

　　所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。

　　3、贴**

　　贴**一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴**。

　　4、差旅费

　　职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部**安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部**在**后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司**。

　　5、招待费

　　业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。

　　6、办公费

　　办公用品由项目部经理安排，办公室**购买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。

　　7、小车费用

　　小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和**，据实报销。

　　8、通讯费

　　手机话费按照项目部制订的标准**发放。

　　9、取暖费

　　按照公司的标准，年终**造表发放。

　　第三章各科室的相关职责

　　1、工程部

　　每月底**相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。

　　2、计划科

　　每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。

　　3、物资科

　　物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和**粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具**，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。

　　4、劳资员

　　每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账

　　5、财务科

　　财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、**各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、**计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。

　　项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。

　　会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核**账，为**提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。

　　第四章奖惩措施

　　为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措施。各科室的*时表现，作为年终评比重要的事实依据。

　　1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予报销，费用自己负担。

　　2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。

　　3、计划科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）不能及时把业主验工计价表送交财务科

　　（2）不能及时施工队的验工计价表送交财务科

　　（3）不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。

　　4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）采购材料，点验入库单报销不及时的

　　（2）月底不作材料消耗报表或者不及时的

　　（3）不登记台账，或者台账登记错误的

　　（4）遗漏**，经财务科提醒又不向客户索要**的

　　５、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。

　　６、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的

　　（2）经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。

　　（3）单据保管不当，造成单据遗失的。

　　（4）空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。

　　（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

　　7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

　　（1）收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的

　　（2）不与出纳核对资金账的

　　（3）不与计划科核对业主、施工队的往来账的

　　（4）不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务

　　（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

　　第五章执行解释附表格

　　本**经20xx年7月26日建筑公司管理会议审核通过，经理签字日起（20xx年７月28日），开始执行。

　　因建筑公司管理人员配备不全，**中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本**，本**由建筑公司财务科负责解释。

　　附以下表格：

　　1、基地借款报告

　　2、职工借款报告

　　3、施工队验工计价单

　　4、施工队拨款支付单

　　5、材料款支付单

　　6、点验入库单

　　7、材料消耗报表封面

　　8、物资周报表

　　9、资金日报表

　　10、工资统计表

　　11、财务科分工表

建筑财务管理**9

　　总则第一条

　　为了加强本协会的财务管理和规范协会的会计**，更好地落实执行学校有关规定，结合协会的实际情况，制定本**。

　　第二条

　　协会财务管理的主要任务是：

　　一）积极**收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

　　（二）建立和健全财务**，加强财务**。

　　（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

　　（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

　　第三条

　　按“****，归口管理”的原则，在协会法人****下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。第五条

　　协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

　　一、社团账目管理

　　1、各社团内部必须有专门的财务负责人，财务负责人由两名成员组成。一人负责掌管账本，按时记账，管理**；一人负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金记账。

　　2、各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理。

　　3、社团每学期至少向社团成员公布财务状况一次，并接受社团成员**。

　　4、协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过千元），须作书面报告，交*团审核通过。具体经办由会长签核。

　　二、社团经费来源管理

　　1、会员会费社团吸纳新会员时可按规定向其收取一定数额的会费。在收取会员费用前，须向济南大学学生社团联合会提交收费申请经批准后方可收费，并向会员开出收据；收取会费后，须向济南大学学生社团联合会上报会费收取情况。

　　2、赞助各社团不得参与赞助商纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，如有剩余则转入本社团经费并登记

　　入账。

　　3、上级主管部门拨款对社团参加或举办全校性的且具有一定水准和良好影响的活动，学院及学校可酌情给予一定资金**。所拨款项登记入账后归各社团作为社团活动经费。

　　4、其它收入社团举行如捐赠、义卖等活动所得的收入在上报济南大学学生社团联合会批准后，由社团自行管理使用，并做好账目记录。

　　三、社团公共财产管理

　　各社团对购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等。社团财产为社团所有，社团任何成员不得随便处理或占有，社团解散时，其财产归属由校团委**处理。

　　四、社团**管理

　　尽量取用带有正规公章的全国****，条件不允许时可用收据。**填写必须全面真实无涂改。**须要有经手人、证明人及财务负责人签字后才可入账。若确实遇到特殊情况无法开出**或收据，则必须由社团指导老师书面证明该款项的具体用途及无法开出**的原因。

　　五、社团账本转交

　　各社团在**时应及时上一届负责人的更换名单；交接账本时，应在账本上注明转交时间、原因，注明剩余现金的数量，转交时要有财务负责人签字。

　　山东建筑大学跆拳道协会财务管理**

建筑财务管理**10

　　关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况,特制定本办法。

　　一. 财务机构的设置:

　　1.董事长负责公司财务工作的全面管理。2.根据公司劳动人事部门规定,公司财务部设会计主管一名,会计2名,出纳1名。

　　二.财务人员的职责范围

　　1.按国家会计**规定进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐薄,日清月结。2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理,记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3.根据当月会计帐薄编制会计报表,报送****和公司**,并按时进行纳税申报。4.妥善保管公司会计凭证,会计帐薄,会计报表和其它会计资料。5.进行成本预测、计划、**、核算和分析,督促公司****降低消耗,节约费用,提高经济效益。6.负责管理公司现金、银行存款,进行日常收支,款项结算,工资发放。7.负责定期核对公司债权、债务往来款项,配合****催收欠款。8.定期对公司财务进行内部审计,分析公司财务、成本及利润情况,考核资金使用效果,向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9.定期与仓储部门核对账务,并对库存物资进行盘点,发生盘盈盘亏现象,协助仓储查明原因,写出书面报告,报董事长、总经理批准,做出处理。10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。11、完成公司**交办的其它工作。

　　三.现金管理**

　　1.公司现金用于日常报销,工资发放,采购农副产品等。2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行,公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4.公司出纳人员对现金帐要做到日清日结,逐笔登记,帐款相符,并每日向董事长报送当日资金流量表。5.公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便,挪用公司现金。

　　四.银行存款管理**

　　1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项,公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金,要经会计主管人员在表上签字同意。

　　五.印章管理

　　为方便工作,公司财务专用章和法人手章,由财务部主管及出纳分别管理,其它部门需加盖章者要备案登记。

　　六.财务报表**

　　1.公司财务人员在月底结帐后,要在规定期限内向税务部门报关有关报表,并进行纳税申报。2.公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表,并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3.会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4.会计年度终了,公司财务人员要将会计报表装订归档保管。

　　七.会计档案管理**

　　1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2.会计档案不到规定年限,不得销毁。3.会计档案在指定地点存放,不得携带出公司,凡查阅复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

　　八.内部借款**

　　1.公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的,要填制内部借款单,列明借款部门、原因,经部门主管同意,总经理批准,方可办理借款。

　　2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款,并交回余额。

　　3.公司财务人员**部借款进行**,已三次借款未报帐者不得再次借款,再经催促不报帐者,可在工资中扣除。

　　九.报销**

　　1.根据公司章程进行财务审批的权限划分,公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支,材料采购和其它生产经营活动的报帐,由总经理审批,公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支,需经董事会同意、董事长负责审批。

　　2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

　　3.经办人员根据业务需要持有效票据,需办理入库的办理入库手续后,分别填制票据传递单,预付帐款通知单或成交付款通知单,先经部门主管人员同意,经公司财务人员审核无误后,由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

　　十.成本管理**

　　1.材料采购① 公司对材料的采购由供应部门负责,首先根据生产需要填制采购预算单,注明采购材料名称、数量、用途、申请金额,经部门主管同意、总经理批准,可到财务办理借款手续。② 采购人员要根据采购内容填制采购明细表,属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管,没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐③ 采购人员凭采购明细表办理材料入库手续,由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过公司质检员验收)办理入库手续,填制四联式入库单,并加盖验收章和验收人员手章,第一联存根仓库留存登记台帐,第二联交财务,第三联结算联给对方作为在财务支款依据,要有供应部主管人员和董事长签字,第四联验收,材料会计入帐凭证。

　　2.材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联,由各部门主管、领料人、发料人同时签字,领料单一式三联,第一联存根,领用部门留存,第二联交财务,第三联交仓库,同时作为材料出库凭证,生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性,材料出库价格以*均价计算。

　　3.车间生产:生产部门领用材料投入生产,对领用不足部分,可按上述手续二次投料,剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减,生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质,不能使用,丢失等现象,要写出书面报告,说明原因,提出处理意见,生产部门主管签字报总经理批准后,到财务进行帐务处理。

　　4.产品入库:车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续,由仓库负责验收,填制产品入库单,一式四联,第一联存根仓库登记台帐,第二联交财务,第三联车间留存,第四联验收材料会计入帐凭证。

　　5.每月25日公司劳资人员,行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用,财务部收集以上数据,和当月发生其它制造费用进行汇总,以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊,计算出产品的生产成本。

　　6.产品销售:产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联,由销售内勤和业务员同时签字,注明合同号、购货单位名称,第一联销售部留存,第二联交财务,第三联交仓库,第四联为出门证。

　　7.库存管理:公司成品库、半成品、材料库均由专人负责,建立库存台帐定期进行盘点,并与每月25日和财务部门核对,对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份,查明原因,提出处理意见报总经理及董事长批准,一份留仓库调整台帐,一份报财务进行帐务处理。

　　8.票据传递:为保证成本核算真实准确,各部门要指定专人进行票据传递,保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

　　十一. 固定资产和低值易耗品的管理

　　1.对公司原有固定资产,仓储部门要建立台帐进行登记。

　　2.公司新购固定资产办理入库验收手续,登记台帐,领用时办理领用手续。

　　3.公司即购即用不能周转,一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续,凭原始**到财务报销。

　　4.公司购入的可周转使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型设备等,要办理入库手续,登记台帐,领用时办理领用手续。

　　5.低值易耗品的使用部门,要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

　　6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。

　　十二. 处罚办法