审计工作心得体会1

　　最近工作很忙，因为前些日子公司**突然交给我两个任务：一个是协助公司内部审计人员对**公司的**进行离任审计;另一个是协助集团公司对所属企业进行全面预算管理执行情况、以及现金流和两项资金占用的**检查。

　　当**选中我来协助审计时，我有点出乎意料，也有点意料之中。出乎意料的是，我对集团的这几家所属企业太欠缺了解，很多基本情况还都不清楚，审计时间这么仓促，我可以配合审计人员做好协助工作吗?虽然我有一定的财务工作经验，但是审计经验几乎为零。意料之中的是，因为__年X月和__年X月我曾经协助公司内审人员对所属两个公司进行过审计，期间给内审人员提供了一份我查账时发现的问题及有关疑点，受到了她的表扬及鼓励。

　　我知道，能赶上这样的机会很难得，这是**对我工作的培养和锻炼。我希望接受新事物，也渴望学习新知识。短短的一周时间，我们跑了三家所属公司，忙碌的行程让我们马不停蹄，周末有时候也要加班。古人云“活到老，学到老”，我相信忙碌让人充实，可以忘记烦恼，所以也是快乐的。

　　在第一次参与审计的时候，当看到满桌子的账簿和凭证时，我感到有点无所适从，无处下手。内审同事也看出了我的困惑，在她短短的一席话，以及我查阅了有关离任审计所关注的内容后，让我茅塞顿开。在以后的日子里，无论从编写审计日记、取证记录，还是进行现场审计或者延伸**，我都虚心地向**和同事们求教。她们在做好自己工作的同时，又抽出时间耐心地指导我，让我深深地感受到了审计大家庭的温暖。原来看似浩繁的数据和资料，其实是只纸老虎，顺着一条条资金流的线索去梳理，却是有章可循的，我们需要的是细心和耐心。当我在正确的理论引导下查出问题时，我会感到有种成功的喜悦。当我在**和同事的帮助下发现线索时，我会感到有种收获的快乐。就这样在每天的忙碌中，形成了一篇篇审计日记，一份份审计取证记录。

　　这次参与审计后，我再次体验到了审计人员成绩背后的艰辛，光荣背后的奉献：为了编制细致可行的审计方案，我们放弃周六周日休息时间，集体研究、集思广益，将每个细节落实到实处;在审计现场，我们放弃午休时间，字斟句酌地审核每份取证材料，客观、公正地填写审计取证记录，**开展审计工作;我们还常常利用下班时间研究、分析审计中发现的问题，部署下一步工作重点......

　　付出和回报是成正比的，可能得到的不是升职和加薪，但是得到的是经验和知识的积累。通过这几次参与审计工作，让我对集团**公司有了一定的了解，增强了我分析问题、解决问题的能力，使自身的业务知识和水*得到了更新和提高。同时这也是一次相互学习交流的机会，学习他们的宝贵经验和吸取他们的教训;学习**机构和兄弟单位的好经验好典型。每个人都要给自己设定目标，有目标生活才有动力，希望我不断的付出能够换得自身价值的持续发展，只有不断的创新才会适应社会发展的需要。

　　作为一名审计协助人员，这方面的知识我还是很欠缺的，我要努力学习各项审计业务知识，踏实做好**交办的各项工作，努力成为一名业务全面发展的工作者。同时，我也在审计中经受洗礼，感受一份收获，体味一种拥有，忙碌着并快乐着。

审计工作心得体会2

　　转眼间从事财务审计工作三年了，既漫长又短暂。当我感慨时间转瞬即逝的时候，回想三年的经历又有着数不清的故事。非常感谢曾经带我做项目的审计经理，都是我的恩师，这是我走出大学后得到的最大财富。现在我就仅有的一点心得拿出来与大家共享一下。

　　财务审计是个技术含量非常高的工作，它需要的不单是会计、审计的专业知识，还需要语言交流能力、人员协调能力、辩证逻辑分析能力、行业趋势以及经济形式的分析能力等等，而这些能力全靠丰富的知识积累而成。

　　在我们的实际工作中我把企业的财务报表审计风险分为以下三类：

　　1、原来没有的业务凭空捏造（虚假收入、收益等）

　　2、业务真实但会计处理有误（藏利润、成本等）

　　3、有业务而不记录（账外物资等）

　　所有的财务报表错报漏报均是这三类中的`某一个，或者混合使用。我就按顺序逐一介绍一下。

　　审计风险1我简称为“无中生有”。这是三种风险里***的，要求的技术含量也是最高的。我知道跳水比赛每个动作都有难度系数，目前我见到最高是3.8这个值，那么对付“无中生有”这类风险需要的难度系数应该是7.6。绝对不是开玩笑，因为“无中生有”包含两个分支：

　　1.1判断哪些业务可能是无中生有；1.2是证明它们是无中生有。我将其定位为高难度的最重要的一个因素是因为这类风险所涉及的业务对象不是偶然事件，而是一个阴谋。既然是阴谋，可想而知传统的审计方法是查不出来漏洞的。假如一个企业存在无中生有现象，那么我们查看的原始单据可能是伪造的，合同可能是假的，发函询证也都串通一气，因此这是一个高智商对抗“游戏”。

　　先说一下1.1这个分支，该环节的判断可不是凭感觉，因为一旦错了，损失的是耗费相当大的资源来证明这个结论，也就是1.2环节。我们的审计工作可不是爱迪生做灯丝实验那样，证明这个假设错误也是成功，爱迪生有的是时间换N种材料实验，而我们需要的是在现有时间内找到无中生有业务，找不到就是审计失败。因此1.1的判断至关重要。

　　再解释一下1.2环节，前面我说过1.2环节的证明不是传统方法可以解决的，因为现在的被审计公司会对我们惯用的手法予以防备，显然再走老路必然会落入圈套，但这并不是说我们就无计可施了。这里需要审计人员有着敏锐的观察能力和逻辑分析能力，因此授予3.8的难度系数不为过。那么到底如何证明呢，其实还是有方法的。由于我资历尚浅，姑且和大家探讨一下我的一种思路。任何一种谎言与阴谋都不可能是完美的，它总是在人们的常规思路上掩饰的完美无瑕，却总会在不起眼的地方露出马脚。问题的关键就是审计人员如何找到这个不起眼的漏洞，我们应该感谢伟大的逻辑学给了我们这把钥匙。逻辑学分为传统逻辑与数理逻辑，我们只需掌握传统逻辑就足够了。再把目光回到我们1.1环节得出的判断上，1.2中我们首先需要对1.1的判断得出N种逻辑推理。任何一种现象的发生总会产生一连串的连锁反应，我们的第一个工作就是能够尽可能多的分析出这些可能存在的连锁反应，然后与现实中的情况核对，如果截然相反，恭喜你已经找到狐狸尾巴了。

　　譬如一个企业收入比去年增加很多，我们怀疑有虚假成分。我们不妨分析一下收入增长可能有哪些连锁反应。这里有个秘笈，就是尽量分析出间接相关的连锁反应。

　　(1)这个企业的人员工资与去年相比须有较大提高。因为收入大额增加必然会使工人的工作量增大，才能得到更大的产出，才有可能被销售出去。那么事实上工资是否有较大增长呢，如果没有的话工人一定有怨言，不妨去找工人做个访谈来证实一下。

　　(2)如果这个企业的产品销售出去需要运费，那么运费一定会有相应的增长，不妨核对一下运费实际数并追查一下原始单据和相应的银行对账单。

　　(3)还会有许多间接相关的可能，需要审计的人员的逻辑推理与辩证，我相信这个证明过程就会明朗了。

　　对于审计风险1（包含1.1和1.2）的内容在07年的审计准则中大量引入了重视程度，也就是我们所说的风险导向审计。当然风险导向审计的内涵更广，它不旦包含如何识别无中生有风险，还包括判断审计重点在风险类别1、2和3的哪个层面上。

　　审计风险2是我们在日常审计工作中最常发现的问题，也是工作经验较少的朋友们最需要解决的问题，尤其是非会计专业的同仁们。可以说这是会计理论知识层面的问题，很多人

　　因为没有较强的会计功底而对它望而却步，其实大可不必，要想解决掉它也是有捷径的。下面我将重点介绍一下审计风险2应该关注的重点。

　　先与朋友们探讨一下如何学习会计知识。举个例子说明一下，譬如我们非常熟悉的英语。传统的教学方式是每学一个单元讲一个语法点，从初中到大学贯穿始末。然后学生脑子里一头雾水，似乎语法有成千上万条。但经过专业的语法老师的归纳串讲后却变得通俗易懂，按照词性（名词、形容词、副词、动词??），时态，非谓语动词等等分别讲解，从整体了解局部，从常规认识特例。原来语法完全可以两天学完。那么会计呢，也是一个道理。我们很多人曾一度受课本的影响而走进误区。所有的教材几乎都是按照资产负债表的科目顺序逐个讲解，学完后都被教材中所述的上百种业务分录搞得晕头转向。在遇到一向业务后我们所想到的不外乎是书上哪个地方有这个例子，借贷方各自应该是什么科目。如果是这样的话我们就完全被束缚在教材**。因为现实中有很多业务是教材上没有的，不是因为这种业务太新颖、太特殊以至于没有予以规范，而是因为教材不屑得归纳。

　　例如这样一个分录： Dr: 应收账款or其他应收款 1,000.00 $

　　Cr: 应付账款or其他应付款 1,000.00 $

　　请问朋友们会如何理解呢？我想书上几乎找不到它的出处，但类似于这样的分录却广泛的存在于被审计公司的财务处理中。如果我们已被书本束缚的话，在碰到这类情况时就会被客户的老会计忽悠的晕头转向。针对上面例子的分录可能会是以下的情况：

　　a. 客户做的重分类调整；

　　b. 客户的债权人和债务人清单上有同一公司，从而引起的对冲；

　　c. 客户隐藏成本费用，将其暂时放入应收账款or其他应收款；

　　d. 客户隐藏收入，将其暂时放入应付账款or其他应付款。

　　对于a和b的情况是正常的，由于难度系数太低，因此教材中不讲了，我也不再啰嗦。但如果是c和d的情况就出问题了，因此企业就是通过这些小得不起眼的分录达到了粉饰其财务报表的目的。

　　言归正传，那么我们到底应该如何学习会计知识以应对这些问题呢。方法很简单，就是学习会计处理的精髓。对于会计学的精髓我总结了一下，有以下几点：

　　2.1 借方发生额不是资产就是成本费用，贷方发生额不是负债就是收入。这是在不考虑调账、冲销以及结转分录的基础上所反应的真实经济实质。当然这条大家再清楚不过了，但往往最熟悉的东西却是容易被我们淡忘的。作为一名审计人员，我们不仅需要知道2.1这条真理，在我们的工作中更需要学会利用2.1的变型——资产与费用的划分是否合理，负债与收入物划分是否合理。在任何一项业务的会计记录中都会涉及这个问题。被审计公司也正是利用故意划分错误来达到粉饰财务报表。前面列举的例子中的c和d就是这样的。那么我们如何在没有高深的会计理论的基础上去发现这些审计风险呢，方法很简单，抓住这项业务的实质。只有我认识到了这项业务的经济实质，是费用还是资产，是负债还是收入就会迎刃而解。不妨拿资产和费用来说，所谓费用就是归属于当期的费用，换句话说它的支出是为了换取当期的收益，对以后没有直接影响。而资产的支出则能够换取以后多期的收益。 说到这里我需要对资产重新下个定义。通常我们给一个事物下定义时总是立足于它的来源和特征。比如我们给固定资产是这样定义的：使用年限超过一年的有固定价值且可以可靠计量的有形资产。这样的定义的好处是很直观，但却不利于更深入的了解。如果我们对固定资产按照它的归宿来下定义，可以这样来定义：有待日后费用化的经济支出。这样一来固定资产存在的价值才真正展现在我们面前。其实不仅是固定资产，所有资产的真实用途都属于这个范畴。存货的减少相应的结转了成本，固定资产和无形资产的减少是因为折旧的计提记入了相应成本，货币资金和往来款的减少除了归还负债都是因为支付了相应成本费用。投资的减少也会因转让后记入相应成本。因此把握住了这个划分规则后再来认识一项业务的经济实质，再加上我们的分析，被审计再打这张“乱划分”牌就不管用了。

　　2.**计学的基本原理——权责发生制、重要性、谨慎性、一贯性原则。

　　说起这四个基本原则就好比英语学习中的语法一样。所有业务的分录设计都是围绕它们来规范的。通常我们总是在埋头学习每一项业务应该如何借贷，业务成百上千，岂不是越学头越大。但如果回过头想想，我们学习的每一笔业务都是在从另一个角度来学习会计学的基本原理。那么我们的会计教材完全可以只分四章，即第一章权责发生制、第二章重要性、第三章

　　谨慎性和第四章一贯性原则，然后只需把书上的业务按照这四项原则重新归类。我想这样的教材会更容易我们举一反三，更快的掌握所有业务。

　　对于审计风险2我也只能归纳这么多了。总体来说它容易掌握，只是通常会把刚入行的朋友们困惑一把。但只要抓住了会计的这两条精髓还是能在比较快的时间内拿下这一关的。 审计风险3又回到了审计学的层面上。这个风险又可以分为两个层次：3.1被审计公司故意不记录，蓄意隐瞒；3.2由于工作疏忽或者业务量太大没有来得及记录。

　　如果是3.1的情况，就类似于审计风险1操作方法。审计风险1我称之为无中生有，那么3.1恰恰相反就是有中生无了。事物总是有正有反，好比有了九阳真经就必然会生出个九阴真经。如果真的是3.1有中生无这种情形的话，也是相当不容易对付的，方法同审计风险1，只不过是逆其道而行之罢了。

　　如果是3.2的情况，这就很简单了，只需要按照审计学所说的从原始资料追查到记账凭证就可以发现此类审计风险。

　　这就是我对财务报表审计的一点心得体会，由于经验过少，只是笼统介绍一下我对这项工作的认识。有人常说老会计很吃香，就像老中医似的，那么我认为老审计人员也是这样的。这是一项需要不断积累不断学习新知识的职业，我相信一位经验丰富的审计师是不需要看凭证的，他只需将财务报表做个多种对比分析，逻辑分析，再结合经济形式、背景资料就可以得出审计结论了。老中医不就是观其色、听其声、把其脉便知病矣。要想成为这种境界需要我们阅历无数，不断钻研，我相信我们这批入行不久的80后们，只要不抛弃，不放弃，沿着前辈们的足迹还会再创辉煌！

审计工作心得体会3

　　当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项**、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进**的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、**和管理的有效性，帮助**实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

　　一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合

　　事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也**为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理**的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：xx年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。

　　下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。

　　二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”

　　“天时”是指内部审计的**性。内部审计直接受经营者**，**于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可**外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部**系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的。

　　例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制**了障碍，将公司损失降到最低。

　　三、将财务收支审计向管理审计延伸

　　企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济**现象逐步减少，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到**，如果再单纯去揭露****问题，片面强调**职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会**削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足。

　　审计工作若要达到提高管理水*和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部**状况的**分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。

　　四、加大审计人员对海晶内部管理

　　生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能。俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。

　　正如国家审计署*审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种**内部的管理活动，是**管理权的审计，是内部**的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的。

审计工作心得体会4

　　审计作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要**，经济管理离不开审计，经济越发展审计工作就显得越重要。

　　时间过的真快，转眼间一周的实训时间就过了，在过去的一周内学校**我们会计2班的同学进行了为期一周的实训工作。通过这段时间的切身实践，使我体会到了将审计理论实际应用于审计实务操作中的重要性。

　　正所谓"百闻不如一见"。经过这次自身的切身实践，我才深切地理会到了"走出课堂，投身实践"的必要性。*时，我们只能在课堂上与老师一起纸上谈兵，思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对审计知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然！这些都是十分有害的，其极大地限制了我们审计知识水*的提高。虽然我们已经历了审计实训的磨砺，但那毕竟只是个虚拟的业务处理程序，其与实际的业务操作相比还是有一定的差距的，这是审计实训所替代不了的，是要我们"走出去"才能学到的。

　　在这一周里，我们实训的5个主要内容如以下：

　　1、审计方法的运用；其主要目的是通过实验，掌握审阅法、调节法、审计抽样方法的应用。

　　2、内部**的测试与评价；其主要目的是通过实验，掌握内部**的测试、评审。

　　3、审计重要性、审计风险分析；其主要目的是通过实验，掌握审计重要性、审计风险应用。

　　4、综合案例分析；其主要目的是通过实验，提高综合案例**分析能力。

　　5、审计报告；其主要目的是通过实验，提高编写审计工作报告能力。

　　在实训的第一天里，在老师的带领和指导下，我们着手做实训的第一个内容，审计方法的运用，这一内容有3个实验。通过本实验的学习，掌握审计工作的各种分类标准和各种审计类型的内容，掌握各种审计常用方法的种类、优缺点、适应范围；更好的运用各种方法的运用。在这个实验中我遇到了一些问题，如对商标进行审阅，在判断存在的问题时，由于对会计知识掌握得不是很牢固，淡忘了业务中该进的科目，此时我只能请教同学，向同学们解决我遇到的问题。在其他几个实验中让我感觉最深刻的是审计工作和会计工作都是一样的需要我们的细心，还有就是团结合作的精神，审计工作分工细，一个人难以**完成。审计报告的实验，让我了解审计报告的意义和种类，基本上掌握了判断审计报告的种类和审计报告的编写能力。

　　每做一次实训，感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对*时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

　　限于时间的不足，我们只实训了短短的一周。虽说时间很短，但其中的每一天都使我收获很大、受益匪浅，它不但极大地加深了我对一些审计知识的理解，从而真正做到了理论联系实际；更让我学到了很多之前在课堂上所根本没法学到的东西，这对于我的学业，乃至我以后人生的影响无疑都是极其深远的。如今，为期一周实训结束了，以上就是我就对本次实训做一个小结，经过这次审计实训，我明白了很多事情，使我更认真的学习。我知道挣钱的不容易，工作的辛苦，与社会的复杂多变，毕竟学校太单纯了。为了适应社会，我们要不断的学习，不断的提高自己，在实践中锻炼自己，使自己在激烈的竞争中立于不败地！

　　首先，我想谈一下实习的意义。

　　实习是一种对用人单位和实习生都有益的人力资源**安排。对接受实习生的单位而言，是发展储备人力资源的措施，可以让其低成本、大范围的选择人才，培养和发现真正符合用人单位要求的人才，亦可以作为用人单位的公关**，让更多的社会成员（如实习生）了解用人单位的文化和理念，从而增强社会对该**的认同感并赢得声誉。

　　对学生而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置。

　　作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。

　　其次，我介绍一下我实习所做的工作。

　　再次，我要总结一下自己在实习期间的体会。

　　1、自主学习

　　工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；集团公司、公司内部有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。

　　2、积极进取的工作态度

　　在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，象我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在实习工作并不象正式员工那样有明确的工作范围，如果工作态度不够积极就可能没有事情做，所以*时就更需要主动争取多做事，这样才能多积累多提高。

　　3、团队精神

　　工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点：要有与别人沟通、交流的能力以及与人合作的能力。合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则：我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一。

　　4、基本礼仪

　　步入社会就需要了解基本礼仪，而这往往是原来作为学生不大重视的，无论是着装还是待人接物，都应该合乎礼仪，才不会影响工作的正常进行。这就需要*时多学习，比如注意其他人的`做法或向专家请教。

　　5、为人处事

　　作为学生面对的无非是同学、老师、家长，而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和**、同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事。

　　最后，我至少还有以下问题需要解决。

　　1、缺乏工作经验

　　因为自己缺乏经验，很多问题而不能分清主次，还有些培训或是学习不能找到重点，随着实习工作的进行，我想我会逐渐积累经验的。

　　2、工作态度仍不够积极

　　在工作中仅仅能够完成布置的工作，在没有工作任务时虽能主动要求布置工作，但若没有工作做时可能就会松懈，不能做到主动学习，这主要还是因为懒惰在作怪，在今后我要努力克服惰性，没有工作任务时主动要求布置工作，没有布置工作时作到自主学习。

　　3、工作时仍需追求完美

　　在工作中，不允许丝毫的马虎，严谨认真是时刻要牢记的。

　　4、学术上不够钻研

　　这是由工作性质决定的，也是我自己选择的，因为在我看来，只有被市场认可的技术才有价值，同时我也认为自己更适合做与人沟通的工作。但我毕竟是硕士研究生，需要作一些技术的研究工作，这就需要我个人多关注科研的最新进展，同时，这也对我的工作有促进作用。李广成总裁，也是我的导师，在百忙之中都会抽出时间作研究工作并指导我的学习，我的时间比他充裕的多，也应该可以多关注科研技术的进展。

　　5、没能积极参与公司活动

　　虽然我们只是公司的实习生，但公司对待我们并不见外，无论是各种待遇，还是集体活动，我们都和员工享受一样的待遇。很是遗憾的是，足球，篮球都不是我擅长的，希望今后的活动中我能为公司进我的一份力量。

　　以上是我对已经过去的半年多实习工作的总结，总结是为了寻找差距、修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务。

审计工作心得体会5

　　为了提升我局审计**的整体素质，局*组决定于3月26—29日联合新沂市审计局在大学管理学院进行了问期4天的业务培训，6位专家教授分别从学科的角度系统地给我们解析了各学科的理论知识以及审计工作的方法和技巧，引导我们如何用理论和**法规来指导我们的审计工作、提升审计能力。

　　这次培训是我调到审计局两年多来所参加的第一次业务培训，短短的4天时间，浙大校园里浓厚的求知氛围，授课专家们渊博的学识，理性的思辨，独到的见解，全新的理念，让我受益匪浅，收获良多，既增长了见识，拓宽了视野，启迪了思路，活跃了思维，也丰富了人生阅历，收获了一笔宝贵的精神财富。这4天是深深感受知识价值、学习重要的4天。

　　四天时间里，我们学习了罗关良教授的《财政审计》和《社会保障资金审计》、郑加成教授的《博弈论与决策思维》、陈建华老师的《工程造价审计》、甘伟军教授的《经济责任审计及效果运用》、历国威教授的《财政专项资金效益审计》等六门课程，内容广泛、生动，涉及具体的业务知识和博弈理论与技术，以上课程的学习对我们今后的工作、生活具有极大的指导意义。教授们的授课生动有趣、旁征博引，通过大量生动案例，深入浅出的讲解，让我们受益匪浅。

　　4天的学习时间很短，内容很多，要说学到硬本领那是不现实的，感受到浙大的王者风范，感悟到知识的价值和学习的重要是真真切切的。当前，全国各地都在抓紧建设学习型机关、学习型**，尤其是今年在全省审计系统开展审计质量年活动，这对不断加强审计业务人员的理论学习和业务培训显得尤为重要。

审计工作心得体会6

　　审计作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要**，经济管理离不开审计，经济越发展审计工作就显得越重要。

　　时间过的真快，转眼间一周的实训时间就过了，在过去的一周内学校**我们会计2班的同学进行了为期一周的实训工作。通过这段时间的切身实践，使我体会到了将审计理论实际应用于审计实务操作中的重要性。

　　正所谓"百闻不如一见"。经过这次自身的切身实践，我才深切地理会到了"走出课堂，投身实践"的必要性。*时，我们只能在课堂上与老师一起纸上谈兵，思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对审计知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然！这些都是十分有害的，其极大地限制了我们审计知识水*的提高。虽然我们已经历了审计实训的磨砺，但那毕竟只是个虚拟的业务处理程序，其与实际的业务操作相比还是有一定的差距的，这是审计实训所替代不了的，是要我们"走出去"才能学到的。

　　在这一周里，我们实训的5个主要内容如以下：

　　1、审计方法的运用；其主要目的是通过实验，掌握审阅法、调节法、审计抽样方法的应用。

　　2、内部**的测试与评价；其主要目的是通过实验，掌握内部**的测试、评审。

　　3、审计重要性、审计风险分析；其主要目的是通过实验，掌握审计重要性、审计风险应用。

　　4、综合案例分析；其主要目的是通过实验，提高综合案例**分析能力。

　　5、审计报告；其主要目的是通过实验，提高编写审计工作报告能力。

　　在实训的第一天里，在老师的带领和指导下，我们着手做实训的第一个内容，审计方法的运用，这一内容有3个实验。通过本实验的学习，掌握审计工作的各种分类标准和各种审计类型的内容，掌握各种审计常用方法的种类、优缺点、适应范围；更好的运用各种方法的运用。在这个实验中我遇到了一些问题，如对商标进行审阅，在判断存在的问题时，由于对会计知识掌握得不是很牢固，淡忘了业务中该进的科目，此时我只能请教同学，向同学们解决我遇到的问题。在其他几个实验中让我感觉最深刻的是审计工作和会计工作都是一样的需要我们的细心，还有就是团结合作的精神，审计工作分工细，一个人难以**完成。审计报告的实验，让我了解审计报告的意义和种类，基本上掌握了判断审计报告的种类和审计报告的编写能力。

　　每做一次实训，感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对*时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

　　限于时间的不足，我们只实训了短短的一周。虽说时间很短，但其中的每一天都使我收获很大、受益匪浅，它不但极大地加深了我对一些审计知识的理解，从而真正做到了理论联系实际；更让我学到了很多之前在课堂上所根本没法学到的东西，这对于我的学业，乃至我以后人生的影响无疑都是极其深远的。如今，为期一周实训结束了，以上就是我就对本次实训做一个小结，经过这次审计实训，我明白了很多事情，使我更认真的学习。我知道挣钱的不容易，工作的辛苦，与社会的复杂多变，毕竟学校太单纯了。为了适应社会，我们要不断的学习，不断的提高自己，在实践中锻炼自己，使自己在激烈的竞争中立于不败地！

　　首先，我想谈一下实习的意义。

　　实习是一种对用人单位和实习生都有益的人力资源**安排。对接受实习生的单位而言，是发展储备人力资源的措施，可以让其低成本、大范围的选择人才，培养和发现真正符合用人单位要求的人才，亦可以作为用人单位的公关**，让更多的社会成员（如实习生）了解用人单位的文化和理念，从而增强社会对该**的认同感并赢得声誉。

　　对学生而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置。

　　作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。

　　其次，我介绍一下我实习所做的工作。

　　再次，我要总结一下自己在实习期间的体会。

　　1、自主学习

　　工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；集团公司、公司内部有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。

　　2、积极进取的工作态度

　　在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，象我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在实习工作并不象正式员工那样有明确的工作范围，如果工作态度不够积极就可能没有事情做，所以*时就更需要主动争取多做事，这样才能多积累多提高。

　　3、团队精神

　　工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点：要有与别人沟通、交流的能力以及与人合作的能力。合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则：我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一。

　　4、基本礼仪

　　步入社会就需要了解基本礼仪，而这往往是原来作为学生不大重视的，无论是着装还是待人接物，都应该合乎礼仪，才不会影响工作的正常进行。这就需要*时多学习，比如注意其他人的做法或向专家请教。

　　5、为人处事

　　作为学生面对的无非是同学、老师、家长，而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和**、同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事。

　　最后，我至少还有以下问题需要解决。

　　1、缺乏工作经验

　　因为自己缺乏经验，很多问题而不能分清主次，还有些培训或是学习不能找到重点，随着实习工作的进行，我想我会逐渐积累经验的。

　　2、工作态度仍不够积极

　　在工作中仅仅能够完成布置的工作，在没有工作任务时虽能主动要求布置工作，但若没有工作做时可能就会松懈，不能做到主动学习，这主要还是因为懒惰在作怪，在今后我要努力克服惰性，没有工作任务时主动要求布置工作，没有布置工作时作到自主学习。

　　3、工作时仍需追求完美

　　在工作中，不允许丝毫的马虎，严谨认真是时刻要牢记的。

　　4、学术上不够钻研

　　这是由工作性质决定的，也是我自己选择的，因为在我看来，只有被市场认可的技术才有价值，同时我也认为自己更适合做与人沟通的工作。但我毕竟是硕士研究生，需要作一些技术的研究工作，这就需要我个人多关注科研的最新进展，同时，这也对我的工作有促进作用。李广成总裁，也是我的导师，在百忙之中都会抽出时间作研究工作并指导我的学习，我的时间比他充裕的多，也应该可以多关注科研技术的进展。

　　5、没能积极参与公司活动

　　虽然我们只是公司的实习生，但公司对待我们并不见外，无论是各种待遇，还是集体活动，我们都和员工享受一样的待遇。很是遗憾的是，足球，篮球都不是我擅长的，希望今后的活动中我能为公司进我的一份力量。

　　以上是我对已经过去的半年多实习工作的总结，总结是为了寻找差距、修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务。

审计工作心得体会7

　　说到审计，我和同事们顶烈日、冒风雪，面对一张张凭证、一本本账簿、一份份报表、一个个陌生的面孔，完成了一个个审计任务，有酸、有甜、有苦、有辣。本人从事审计工作二十年余年，如今已与审计结下了不解之缘，可以说是爱到了深处，但我最初真正地品味到了审计工作者的酸甜苦辣。经历了这么多年的风风雨雨之后，我深切地感受到，只要你用心去品味，你就会发现酸甜苦辣都是一首动听的歌。

　　品味酸，我原本没干过审计，调到审计局后，第一次审计我既紧张又激动，紧张的是不知如何审计，激动的是想到要去别的单位审计，人家单位的账是个什么样子脑子里还是一片空白，头天晚上竟没睡好觉。第二天到被审计单位审计，我由于对该单位的地址没搞清楚，害得自己走了许多的冤枉路。好不容易到了单位，结果又忘记了财会人员姓名及在哪个楼层，电话号码一时也记不起来了。费了好大劲才找到。真是起个大早赶个晚急，那位带我的老同志也急了，话说得较重：“你做事别慌手慌脚的，俗话说磨刀不误砍柴工，打电话时一定要问清，才不至于走冤枉路。你看现在几点了？”听了他的话我一看表都十点半了，与我们通知的时间晚了一个小时。当时我心理很不是滋味，鼻子一酸眼泪忍不住地要掉下来……

　　品味甜，审计过程中，当我用娴熟的审计业务知识查出被审计单位存在一些****问题令**单位心服口服时，而通过我们耐心细致地讲解，使他们决心在财务管理上逐步规范而心存对我们感激时，那时我的内心是甜的，因为我们的劳动得到了多数人的认可，为广大被审计单位提高财务管理水*尽了我们应尽的力量，当我顺利完成任务时，一种“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”的满足感油然而生，我这种甜是无法用语言来形容的。

　　品味苦，夏季烈日炎炎，冬季寒风刺骨，被审计单位到处都有我们审计人员的身影。当我们来到被审计单位，为了查准、查实每一问题，我们有时顾不上喝一口水，甚至饭也顾不上正点吃，碰到个别单位不配合，制作的取证材料盖不了章，我们还得一边做他们的工作，一边耐心地跟他们讲解财经法规的有关规定，从而取消他们对审计的不良看法。有人说：“你们这是何苦？差不多得了，何必较真。”我们心想别人爱怎么说就怎么说吧，为了保证审计结果的真实性我们这点苦又算得了什么呢？当经历了风雨，我们最终见到了彩虹的绚丽，但这段真实而又难忘的经历让我接触了审计的另一面，就是品味审计中的苦涩。

　　品味辣，日复一日的与数字打交道，枯燥而乏味，需要一颗热爱审计的心和执着追求的精神；审计过程中，被人误解，被人刁难，遭人嘲讽，遭受冷遇，需要超常的冷静和心理承受能力；审计常使人畏惧，被人逢迎，需要“千磨万击还坚劲，任尔东西南北风”的品德。社会在飞速向前发展，当我们在审计中碰到新的问题，一时难以适应瞬息万变的时代要求，此时此刻我内心火辣辣的，我深知唯一的办法就是不断地学习、学习再学习，用丰富的知识来武装自己的头脑从而应对各种复杂的问题和情况，圆满完成每次审计任务。

　　酸甜苦辣的人生是缤纷多彩的，酸甜苦辣的审计工作让我的生活也变得有滋有味，如果把审计比作一道菜让我来当厨师烹饪的话，我一定要把它做得更有味道让更多的人接受…

审计工作心得体会8

　　最近工作很忙，因为前些日子公司**突然交给我两个任务：一个是协助公司内部审计人员对**公司的**进行离任审计；另一个是协助集团公司对所属企业进行全面预算管理执行情况、以及现金流和两项资金占用的**检查。

　　当**选中我来协助审计时，我有点出乎意料，也有点意料之中。出乎意料的是，我对集团的这几家所属企业太欠缺了解，很多基本情况还都不清楚，审计时间这么仓促，我可以配合审计人员做好协助工作吗？虽然我有一定的财务工作经验，但是审计经验几乎为零。意料之中的是，因为xx年X月和xx年X月我曾经协助公司内审人员对所属两个公司进行过审计，期间给内审人员提供了一份我查账时发现的问题及有关疑点，受到了她的表扬及鼓励。

　　我知道，能赶上这样的机会很难得，这是**对我工作的培养和锻炼。我希望接受新事物，也渴望学习新知识。短短的一周时间，我们跑了三家所属公司，忙碌的行程让我们马不停蹄，周末有时候也要加班。古人云“活到老，学到老”，我相信忙碌让人充实，可以忘记烦恼，所以也是快乐的。

　　在第一次参与审计的时候，当看到满桌子的账簿和凭证时，我感到有点无所适从，无处下手。内审同事也看出了我的困惑，在她短短的一席话，以及我查阅了有关离任审计所关注的内容后，让我茅塞顿开。在以后的日子里，无论从编写审计日记、取证记录，还是进行现场审计或者延伸**，我都虚心地向**和同事们求教。她们在做好自己工作的同时，又抽出时间耐心地指导我，让我深深地感受到了审计大家庭的温暖。原来看似浩繁的数据和资料，其实是只纸老虎，顺着一条条资金流的线索去梳理，却是有章可循的，我们需要的是细心和耐心。当我在正确的理论引导下查出问题时，我会感到有种成功的喜悦。当我在**和同事的帮助下发现线索时，我会感到有种收获的快乐。就这样在每天的忙碌中，形成了一篇篇审计日记，一份份审计取证记录。

　　这次参与审计后，我再次体验到了审计人员成绩背后的艰辛，光荣背后的奉献：为了编制细致可行的审计方案，我们放弃周六周日休息时间，集体研究、集思广益，将每个细节落实到实处；在审计现场，我们放弃午休时间，字斟句酌地审核每份取证材料，客观、公正地填写审计取证记录，**开展审计工作；我们还常常利用下班时间研究、分析审计中发现的问题，部署下一步工作重点……

　　付出和回报是成正比的，可能得到的不是升职和加薪，但是得到的是经验和知识的积累。通过这几次参与审计工作，让我对集团**公司有了一定的了解，增强了我分析问题、解决问题的能力，使自身的业务知识和水*得到了更新和提高。同时这也是一次相互学习交流的机会，学习他们的宝贵经验和吸取他们的教训；学习**机构和兄弟单位的好经验好典型。每个人都要给自己设定目标，有目标生活才有动力，希望我不断的付出能够换得自身价值的持续发展，只有不断的创新才会适应社会发展的需要。

　　作为一名审计协助人员，这方面的知识我还是很欠缺的，我要努力学习各项审计业务知识，踏实做好**交办的各项工作，努力成为一名业务全面发展的工作者。同时，我也在审计中经受洗礼，感受一份收获，体味一种拥有，忙碌着并快乐着。

审计工作心得体会9

　　一、承接业务时应坚持可审计性原则

　　由于一些小型企业存在管理层凌驾于内部**之上而其所有权和管理权过度集中、内部**有限而缺乏充分的分工和牵制、收入来源单一、会计记录简单而导致会计记录不完整等情况，可能使注册会计师无法设计和实施必要的审计程序，无法获取充分而适当的审计证据。如果事务所贸然接受委托，会导致难以承受或降低的审计风险。

　　为此，注册会计师应当充分了解这些企业的基本情况，初步评价审计风险，确定是否受托。如果会计记录不完整，内部**不存在或管理层缺乏诚信，注册会计师应当考虑拒绝受托或**业务约定。切忌为了微不足道的审计收费而不顾其是否具备可审计性，出现饥不择食的现象。

　　二、编制审计计划时应坚持有的放矢的原则

　　由于小型企业规模小、业务简单，注册会计师在制定审计计划时可以根据其特殊情况适当简化审计程序，精简审计人员，以提高审计效率。另外，注册会计师还要考虑到小型企业内部**基础较差等特点，在制定审计计划时也要考虑其有无可以信赖的内部**，有无必要设计和实施内部**测试。

　　笔者认为，注册会计师只有在全面了解小型被审计单位上述情况的基础上制定的审计计划，才具有针对性和有效性。切忌照搬适用于上市公司审计面面俱到的要求来制定小型被审计单位的审计计划。

　　三、评估风险时要坚持可操作性原则

　　所谓风险导向审计，主要是指注册会计师通过对被审计单位进行风险职业判断，评价其风险**情况，确定可能产生审计风险的重要领域或事项，对此实施进一步审计程序，从而将审计风险降到可接受的水*。新颁布的审计准则引入了风险导向审计，对注册会计师执行审计业务中规避审计风险，无疑会起一定的积极作用。但在实践中如何操作?通过学习，笔者觉得至少应该从了解被审计单位及其环境的多个因素入手，结合被审计单位的具体情况，设计出详细的问卷或**提纲来具体实施。

　　一般来说，首先，从公司所处行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素**分析，评价其对经营情况是否正常、宏观与微观**在本年度有无重大变化等。

　　其次，从被审计单位的性质、**结构、投融资活动的**情况，看被审计单位有无明显导致财务报表发生重大错报的动机和风险。如被审计单位为私营企业则应特别关注其纳税情况，规避涉税风险。

　　第三，评价被审计单位对会计**的选择与运用，看其是否符合国家的规定要求，有无明显违背**操作风险，进而在实质性测试过程中进一步检查。

　　第四，评价被审计单位的目标、战略以及相关经营风险，看其制定的目标与战略是否符合整个行业发展情况，有无背离市场的相关决策等。

　　第五，评价被审计单位财务业绩。如为国有企业，要结合*等有关监管部门下达的考核指标等进行评估，看有无人为调整与其负责人有关的关键业绩指标。如为私营企业应重点关注银行贷款要求及其避税动机等因素。另外，还要对被审计单位的内部**进行了解并对其进行测试，如果被审计单位的内部**不可信赖，注册会计师可直接实施实质性程序。

　　笔者认为，注册会计师只有在上述评估分析小型被审计单位的基础上，才能在整体上识别和把握重大风险领域或重要事项，使实质性测试具有针对性，科学、合理地分配审计力量，从而能达到事半功倍的效果。

　　四、实施进一步审计程序时要坚持成本与效益相配比的原则

　　事务所毕竟也是自负盈亏的中介机构，注册会计师要考虑审计所得与所费的问题。为此，要求我们认真学习和深刻领会审计准则的精神实质，善于从对小型被审计单位的每个会计报表项目审计的具体审计程序中，区分哪些是必须履行的关键程序，哪些是次要或辅助的程序，只要作一般施行的，从而科学合理地安排审计人员，提高审计效率。具体来讲，在实施进一步审计程序时注册会计师应主要依据风险评估的结果和实施分析程序所获取的情况，对小型被审计单位的重要账户余额、重要交易以及利润表的某些重要项目进行测试和分析。在实施实质性程序时还应特别关注小企业业主或管理人员以下情形：为少纳税等目的而少作收入或多作费用;将私人费用在被审计单位列支为对外筹资等需要而粉饰财务状况和经营成果管理人员获得报酬与经营成果挂钩，等等。

审计工作心得体会10

　　近日，xxxx省审计厅派出的xxxx市审计组，对xxxx市贯彻落实国家重大**措施情况的跟踪审计项目已结束现场审计，并出具了审计报告。作为此次审计协调配合的人员之一，我有很多心得体会想和大家分享。下面就是我在此次审计协调工作中的四点努力和三点思索：

　　四点努力：

　　1、真心配合，工作生活都要兼顾。xxxx市审计组一行六位**莅临xxxx市开展此次审计。作为协调人员，不仅要在工作上全力配合审计组**的要求，同时也要尽心帮助解决审计组生活上遇到的困难和难题，做好后勤保障工作，让审计组**在我市审计期间的吃、住、行都得到有效保障，使全体审计组人员都感觉省心、顺心、开心。

　　2、全面协调，做审与被审沟通的桥梁。此次审计，我负责协调统筹资金和十个重点项目的相关单位。涉及财政、农办、发改等二十多家有关单位及相关审计事项。涉及的单位中，还有几家企业。有些单位从未接触过审计，难免有些抵触情绪。为了圆满完成审计任务，既能够按照审计组的时间节点要求收集所需材料，又能够打消被审单位的顾虑配合我们审计工作，沟通起来就需要有足够的耐心进行解释。同时，对于xxxx市审计组提出有疑问的事项，也要注重从我市经济社会发展的实际出发，向审计组提供相关情况说明，帮助分析原因，以便审计组客观公正地做出贴近实际的结论。

　　3、严谨细致，不怕吃苦更不怕吃亏。从接到审计组工作安排之后，就通过多方途径了解被审单位基本情况，提前列好被审单位需要准备的资料清单，然后打电话确定直接联系人，通知入户时间，在现场审计时认真做好工作记录并归集相关材料，最后起草取证单并发给被审单位签字盖章……每个环节都要做到“耐心”“细心”。同时，还要善于拓宽思路，掌握更多审计线索。要多与相关人员进行沟通，在全面掌握实际情况之后再下结论。做到有理有据，既能全面领会审计组的要求，又能实事求是，客观公正的反映问题，让被审单位认可和信服。

　　4、主动参与，全程同步审计。本次审计，我的主要工作是协调审计组与被审计单位之间的关系，沟通联系工作。我对自己提出了更高的要求，以协调人员兼审计人员的身份，积极主动的参与到此次审计项目中。与审计组其他同志一起**相关资料，进行数据比对，得出审计结论，为此次审计献计献策，同步进行审计工作，切实提高了整项审计工作的效率与质量，获得了审计组和被审计单位的一致肯定与好评。

　　三点思索：

　　1、做好配合工作要学会“学”。xxxx市审计组的几位**是省审计厅指派的精英审计能手。能有机会和他们共同审计，机会难得。他们有很多全新的、先进的审计理念和审计方法值得我们借鉴和学习。加强学习是干好审计工作的前提。审计人员身居一线，肩负维护国家财经法纪的重任，既要坚持原则，秉公执法，又要加强业务技能学习，增强本领。充分发挥审计的“免疫系统”功能，只有勤于学习，善于总结，不断汲取营养，丰富大脑，才能提高分析问题，解决问题的能力。

　　2、做好配合工作要学会“思”。此次审计，时间紧、任务重。审计组成员都来自外地，与本地被审单位彼此不了解。在审计过程中，难免有沟通不顺畅的情况。这种情况下，作为本地协调人员，更要少安勿躁、冷静思考，不抵触、多协调，力求排除干扰，找到走出困境的方法。学会思考是干好审计工作的基础。思考是一种能力。孔子曰：“学而不思则罔，思而不学则殆”。只学习，不思考，就不能把所学知识转化为能力。

　　3、做好配合工作要学会“勤”。此次审计涉及到多家私有企业。比如说本次重大项目建设情况审计中，有一个省重点建设项目——华电xxxx大金风电场工程项目。该项目是由xxxx华电xxxx风力发电有限公司建设的。以前我对风力发电知之甚少，只知道是新能源开发项目。为了在入户之前对该行业有所了解、不说外行话，在入户前一天晚上，我通过查阅大量资料，对风力发电的原理、风力发电机组的建设流程、后期维护以及相关的**法规等相关知识进行突击学习。现场审计当天，由于我有备而来，所以沟通很顺畅，华电风力的冯总还笑说我是半个行家，当天审计工作开展的也很顺利。审计人员在开展每一个审计项目时，有些涉及的行业背景是我们不熟悉、不了解甚至是完全陌生的。因此，从审计项目开始，审计人员就要熟悉相关行业知识。既要摸清**事项的来龙去脉，日常管理程序，又要对涉及的****及执行情况进行充分了解，甚至要对行业性、专业性较强的知识进行突击学习。这就要求审计人员必须勤于学习，有刻苦钻研的精神。

　　在外人看来，协调配合审计工作应该是轻松而又简单的，而实际上却是一项艰巨而又复杂的工作。在审计组和被审计单位之间，如何做好衔接、做好配合，是我经常思索的问题。

　　此次审计，我努力了很多，思索了很多，收获的更多。虽然审计工作已经结束了，但我与xxxx市审计组的六位**结下了深厚的战友情谊。我将xxxx审计人的“勤奋”“好学”和“敬业”传达给兄弟县市，让兄弟县市领会到我们xxxx审计人的风采。也从他们那里学会了“廉洁”“自律”和“专业”，为我未来的审计事业开拓了新思路和新方法。

　　同时，我与被审计单位也建立了良好的工作关系。我感谢他们对我工作的**与配合。通过此次审计，我也总结出如何与被审计单位沟通交流，那就是态度要随和，不摆架子、不盛气凌人，说话要和气，态度要诚恳、虚心，做到以礼待人、以诚对人、以据服人。

　　新形势下，上审下和交叉审计项目越来越多。这就需要地方审计机关充分发挥协调配合职能。更需要我们具体协调配合人员把握住交流学习的机会，要不断学习、不断反思、不断创新、不断进步，才能成为新时期的复合型审计人才。

审计工作心得体会10篇扩展阅读

审计工作心得体会10篇（扩展1）

——审计工作心得体会10篇

审计工作心得体会1

　　当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项**、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进**的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、**和管理的有效性，帮助**实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

　　一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合

　　事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也**为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理**的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：xx年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。

　　下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。

　　二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”

　　“天时”是指内部审计的**性。内部审计直接受经营者**，**于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可**外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部**系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的。

　　例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制**了障碍，将公司损失降到最低。

　　三、将财务收支审计向管理审计延伸

　　企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济**现象逐步减少，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到**，如果再单纯去揭露****问题，片面强调**职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会**削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足。

　　审计工作若要达到提高管理水*和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部**状况的**分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。

　　四、加大审计人员对海晶内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能

　　俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。

　　正如国家审计署*审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种**内部的管理活动，是**管理权的审计，是内部**的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的。

审计工作心得体会2

　　冬去春来，转眼间，我加入审计队伍已三月有余。一路走来，虽然我现在还不是一名合格的审计人，但是在**们的耐心教导以及各位前辈的悉心指导下，我对审计工作有了更深入的认识。

　　初入**县审计局这个大家庭时，面对截然不同的工作环境与内容，我无所适从。虽然大学里学的是财务管理专业，也学习过审计相关的课程，然而在实际工作面前，我却是个不折不扣的门外汉。幸运的是，作为一个新人，我得到了**们殷切的关怀、同事们无微不至的帮助。在大家的指导下，我渐渐地开始了解审计工作。学习法律法规让我认识到审计工作的重要与神圣，参与审计项目让我意识到细致与专业的重要性，学习并担负起统计工作更让我感受到责任的重大……

　　得益于**们对我的严格要求，如今，我已不再如当初般一无所知。从我来到审计局的那天起，**们就一直督促我不断学习提高。至今，我已参与到审计项目中，在实践过程中，我才发现审计工作远不是想象中的翻翻账而已。针对不同的项目类型，采用的方法可能截然不同；即使是同一类型的项目，对不同的单位审计的侧重点也会不一样。我目前参加的三个审计项目，虽然都是离任经济责任审计，但是对乡镇机关和县直机关的审计重点却不尽相同：乡镇的收入几乎都来自财政拨款，所以审计的重点就在其财政支出上，而县直机关除了财政拨款这一收入来源外，自身还有一些收费项目，所以对县直机关的审计不仅要关注其支出，还要注重其收费过程中是否存在乱立项、乱收费等现象。当然，审计工作还要紧扣时代脉搏，**八项规定及厉行节约、杜绝舌尖上的浪费等要求也将成为今后审计工作的一项重点。

　　三个多月以来，我深深地体会到学习的重要性。我相信，只要愿意学习、愿意努力，再笨的鸟儿都会有高飞的那天！我深知前面还有很长的路要走，但是我会不断地加强学习、积极地向各位前辈取经，不断提高自身的业务水*和专业素养，争取早日成为一名合格的、出色的审计人！

审计工作心得体会3

　　当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项**、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进**的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、**和管理的有效性，帮助**实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

　　一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合

　　事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也**为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理**的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：xx年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。

　　下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。

　　二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”

　　“天时”是指内部审计的**性。内部审计直接受经营者**，**于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可**外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部**系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的。

　　例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制**了障碍，将公司损失降到最低。

　　三、将财务收支审计向管理审计延伸

　　企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济**现象逐步减少，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到**，如果再单纯去揭露****问题，片面强调**职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会**削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足。

　　审计工作若要达到提高管理水*和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部**状况的**分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。

　　四、加大审计人员对海晶内部管理

　　生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能。俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。

　　正如国家审计署*审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种**内部的管理活动，是**管理权的审计，是内部**的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的。

审计工作心得体会4

　　审计就是查账的，这是我之前对审计的理解。在参加了大学的审计业务培训之后，我对审计有了更进一步的认识。当人民作为国家的***，用一只手义务地将税费交给国家，人民就有**用另一只手**国家使用税费，这只**之手就是国家审计，国家审计的一切理论和实践，都应从这里开始。

　　本次培训的课程包括专项资金绩效审计、财政审计、社保资金审计、造价审计、经济责任审计等专题讲座。老师们旁征博引，结合做过的项目进行阐述，使我更进一步了解和掌握了审计的发展方向和目标，受益非浅。

　　作为一名审计人员在审计过程中要遵循以下基本原则：

　　（1）**审计原则。

　　（2）**审计原则，审计**性影响审计的质量。

　　（3）客观公正原则，在行使审计**权时必须公*、正当、实事求是，这也是审计人员职业道德的重要内容。

　　（4）职业谨慎原则，审计工作需要极其细致。只有养成严谨细致、高度负责的工作作风，对于任何疑点都不要轻易放过，避免因工作疏忽而遗漏重要的审计事项。

　　（5）廉洁奉公原则，严格遵守审计工作纪律，不利用审计**为自己或者他人谋取私利，不参加可能影响公正执法的活动。

　　审计工作涉及面广、情况复杂、**性强，只注重审计专业知识的学习，是远远不能适应审计需要的。要了解相应审计领域的**法规、业务知识、发展方向、难点热点，这样才能在面对审计项目时从容应对，将审计项目做精做深。

　　培训开阔了我的视野和思路，对于今后的审计工作有着重要的借鉴和启示作用。我认识到，要不断锻炼自己，要用心思考、留心积累、细心发现，始终保持积极进取、阳光大气的精神状态，不断提高技术应用、总结积累和沟通协调能力。

审计工作心得体会5

　　根据河南省审计厅《关于印发全省审计机关开展“讲**严纪律强作风促提升”集中学习教育活动动员会文件的通知》要求，5月12日，市审计局召开了漯河市审计局开展“讲**严纪律强作风促提升”集中学习教育活动动员会，市审计局全体**职工共60余人参加了此次动员会。

　　会议要求要切实加强**。成立集中学习教育活动**小组，各县区审计局要****，结合实际制定具体方案，把开展活动列入重要议事日程。确保本次活动全员参与、全面覆盖、全程推进、全面提高。要搞好学习宣传，用活用好网站、微博、微信、手机报等新**，广泛宣传学习教育活动的重大意义，宣传活动中涌现出的先进典型，及时总结活动中好的经验做法，宣传活动进展情况，宣传活动取得的重要成果，营造良好**氛围。

　　会议强调要制定工作台账。根据活动内容和推进步骤，按照每个阶段、时间节点，工作内容、具体要求等事项形成工作台账，细化分解到人到部门，实行全过程留痕管理，实现事事留痕迹、可检查，确保活动扎实推进。要加强督促检查。市县两级审计机关都要建立**成员联系点**，加强对分包单位和部门开展活动的指导和督促检查，通过听取汇报、开展座谈、实地检查、参加**生活会和所在支部基层**生活会，及时了解掌握活动进展情况。强化对学习纪律、上下班纪律执行情况，推进工作进度情况和精神文明创建情况的督促检查，督促各项工作任务落到实处。

　　会议指出要强化****。突出问题导向，对学习教育活动搞应付、走过场的，要追究主要**的责任。对违*规*纪、审计法律法规、审计“八不准”工作纪律，失职**，以及其他****违法等行为，要按照《漯河市审计局**办法（试行）》，追究相关人员的责任。

审计工作心得体会6

　　冬去春来，转眼间，我加入审计队伍已三月有余。一路走来，虽然我现在还不是一名合格的审计人，但是在**们的耐心教导以及各位前辈的悉心指导下，我对审计工作有了更深入的认识。

　　初入xx县审计局这个大家庭时，面对截然不同的工作环境与内容，我无所适从。虽然大学里学的是财务管理专业，也学习过审计相关的课程，然而在实际工作面前，我却是个不折不扣的门外汉。幸运的是，作为一个新人，我得到了**们殷切的关怀、同事们无微不至的帮助。在大家的指导下，我渐渐地开始了解审计工作。学习法律法规让我认识到审计工作的重要与神圣，参与审计项目让我意识到细致与专业的重要性，学习并担负起统计工作更让我感受到责任的重大……

　　得益于**们对我的严格要求，如今，我已不再如当初般一无所知。从我来到审计局的那天起，**们就一直督促我不断学习提高。至今，我已参与到审计项目中，在实践过程中，我才发现审计工作远不是想象中的翻翻账而已。针对不同的项目类型，采用的'方法可能截然不同；即使是同一类型的项目，对不同的单位审计的侧重点也会不一样。我目前参加的三个审计项目，虽然都是离任经济责任审计，但是对乡镇机关和县直机关的审计重点却不尽相同：乡镇的收入几乎都来自财政拨款，所以审计的重点就在其财政支出上，而县直机关除了财政拨款这一收入来源外，自身还有一些收费项目，所以对县直机关的审计不仅要关注其支出，还要注重其收费过程中是否存在乱立项、乱收费等现象。当然，审计工作还要紧扣时代脉搏，**八项规定及厉行节约、杜绝舌尖上的浪费等要求也将成为今后审计工作的一项重点。

　　三个多月以来，我深深地体会到学习的重要性。我相信，只要愿意学习、愿意努力，再笨的鸟儿都会有高飞的那天！我深知前面还有很长的路要走，但是我会不断地加强学习、积极地向各位前辈取经，不断提高自身的业务水*和专业素养，争取早日成为一名合格的、出色的审计人！

审计工作心得体会7

　　冬去春来，转眼间，我加入审计队伍已三月有余。一路走来，虽然我现在还不是一名合格的审计人，但是在**们的耐心教导以及各位前辈的悉心指导下，我对审计工作有了更深入的认识。

　　初入xx县审计局这个大家庭时，面对截然不同的工作环境与内容，我无所适从。虽然大学里学的是财务管理专业，也学习过审计相关的课程，然而在实际工作面前，我却是个不折不扣的门外汉。幸运的是，作为一个新人，我得到了**们殷切的关怀、同事们无微不至的帮助。在大家的指导下，我渐渐地开始了解审计工作。学习法律法规让我认识到审计工作的重要与神圣，参与审计项目让我意识到细致与专业的重要性，学习并担负起统计工作更让我感受到责任的重大……

　　得益于**们对我的严格要求，如今，我已不再如当初般一无所知。从我来到审计局的那天起，**们就一直督促我不断学习提高。至今，我已参与到审计项目中，在实践过程中，我才发现审计工作远不是想象中的翻翻账而已。针对不同的项目类型，采用的方法可能截然不同；即使是同一类型的项目，对不同的单位审计的侧重点也会不一样。我目前参加的三个审计项目，虽然都是离任经济责任审计，但是对乡镇机关和县直机关的审计重点却不尽相同：乡镇的收入几乎都来自财政拨款，所以审计的重点就在其财政支出上，而县直机关除了财政拨款这一收入来源外，自身还有一些收费项目，所以对县直机关的审计不仅要关注其支出，还要注重其收费过程中是否存在乱立项、乱收费等现象。当然，审计工作还要紧扣时代脉搏，**八项规定及厉行节约、杜绝舌尖上的浪费等要求也将成为今后审计工作的一项重点。

　　三个多月以来，我深深地体会到学习的重要性。我相信，只要愿意学习、愿意努力，再笨的鸟儿都会有高飞的那天！我深知前面还有很长的路要走，但是我会不断地加强学习、积极地向各位前辈取经，不断提高自身的业务水*和专业素养，争取早日成为一名合格的、出色的审计人！

审计工作心得体会8

　　说到审计，我和同事们顶烈日、冒风雪，面对一张张凭证、一本本账簿、一份份报表、一个个陌生的面孔，完成了一个个审计任务，有酸、有甜、有苦、有辣。本人从事审计工作二十年余年，如今已与审计结下了不解之缘，可以说是爱到了深处，但我最初真正地品味到了审计工作者的酸甜苦辣。经历了这么多年的风风雨雨之后，我深切地感受到，只要你用心去品味，你就会发现酸甜苦辣都是一首动听的歌。

　　品味酸，我原本没干过审计，调到审计局后，第一次审计我既紧张又激动，紧张的是不知如何审计，激动的是想到要去别的单位审计，人家单位的账是个什么样子脑子里还是一片空白，头天晚上竟没睡好觉。第二天到被审计单位审计，我由于对该单位的地址没搞清楚，害得自己走了许多的冤枉路。好不容易到了单位，结果又忘记了财会人员姓名及在哪个楼层，电话号码一时也记不起来了。费了好大劲才找到。真是起个大早赶个晚急，那位带我的老同志也急了，话说得较重：“你做事别慌手慌脚的，俗话说磨刀不误砍柴工，打电话时一定要问清，才不至于走冤枉路。你看现在几点了？”听了他的话我一看表都十点半了，与我们通知的时间晚了一个小时。当时我心理很不是滋味，鼻子一酸眼泪忍不住地要掉下来……

　　品味甜，审计过程中，当我用娴熟的审计业务知识查出被审计单位存在一些****问题令**单位心服口服时，而通过我们耐心细致地讲解，使他们决心在财务管理上逐步规范而心存对我们感激时，那时我的内心是甜的，因为我们的劳动得到了多数人的认可，为广大被审计单位提高财务管理水*尽了我们应尽的力量，当我顺利完成任务时，一种“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”的满足感油然而生，我这种甜是无法用语言来形容的。

　　品味苦，夏季烈日炎炎，冬季寒风刺骨，被审计单位到处都有我们审计人员的身影。当我们来到被审计单位，为了查准、查实每一问题，我们有时顾不上喝一口水，甚至饭也顾不上正点吃，碰到个别单位不配合，制作的取证材料盖不了章，我们还得一边做他们的工作，一边耐心地跟他们讲解财经法规的有关规定，从而取消他们对审计的不良看法。有人说：“你们这是何苦？差不多得了，何必较真。”我们心想别人爱怎么说就怎么说吧，为了保证审计结果的真实性我们这点苦又算得了什么呢？当经历了风雨，我们最终见到了彩虹的绚丽，但这段真实而又难忘的经历让我接触了审计的另一面，就是品味审计中的苦涩。

　　品味辣，日复一日的与数字打交道，枯燥而乏味，需要一颗热爱审计的心和执着追求的精神；审计过程中，被人误解，被人刁难，遭人嘲讽，遭受冷遇，需要超常的冷静和心理承受能力；审计常使人畏惧，被人逢迎，需要“千磨万击还坚劲，任尔东西南北风”的品德。社会在飞速向前发展，当我们在审计中碰到新的问题，一时难以适应瞬息万变的时代要求，此时此刻我内心火辣辣的，我深知唯一的办法就是不断地学习、学习再学习，用丰富的知识来武装自己的头脑从而应对各种复杂的问题和情况，圆满完成每次审计任务。

　　酸甜苦辣的人生是缤纷多彩的，酸甜苦辣的审计工作让我的生活也变得有滋有味，如果把审计比作一道菜让我来当厨师烹饪的话，我一定要把它做得更有味道让更多的人接受…

审计工作心得体会9

　　岁末年初，笔者作为审计组组长有幸**省厅对某市开展保障房项目审计，时间过去了几个月，但其中走访、**、核实农村危改项目的一副副画面时常浮现脑海，难以忘怀。

　　村支书带审计组走进刚改造不久的*房，一个孤独年迈的老人睡在房间，没有房门，用一幅布帘遮挡风寒，当时正值初冬，地上摆放着碗筷等生活用品。为何这般景象，村支书介绍：老人的孩子是精神病患者，老人也体弱多病，眼前的房子除*危改补贴外，村委会从其他渠道给予了资助。审计组称之为“透风房”。

　　接连几天，审计组根据审计署要求，从该市分管危房改造的城建部门提供的2015年农村危房改造目标任务一千多户资料中筛选了25户，进行实地**核实，涉及6个镇，13个村。幸运的是像老人那样的情况只是个例，多数改造后的“危改房”有二层，宽敞明亮，厨房、卫生间、客厅、房间等功能齐全，有的面积150*方米左右，造价约12万元，有的面积200*方米左右，造价约20万元。审计组称之为“小洋楼”。

　　“透风房”、“小洋楼”，同为危改项目，为何差别之大。按照国家**，如果确定为危改户，每户补贴0.75万元，特困户每户再补0.45万元，按当地消费水*做砖混结构的*房每*方米成本价约750元，那么做一间60*方米的房子造价为4.5万元，如能拿到1.2万元国家补贴，自己要筹集3.3万元，作为一个特困家庭来说无疑是难以承受，但对于一户能拿出20万元将自己的房子改造成“小样楼”的家庭而言，0.75万元的补贴几乎可以忽略不计。

　　审计中还发现危改项目中存在危改房无严格的鉴定手续，导致目标任务的确定脱离实际，上报的危改计划未按时完成；重复申请危旧房改造指标，如同一户在一年内或跨年重复申报补助；为满足档案信息录入工作完成危改任务，录入与实事不符的错误信息，应付上级检查；建成后的危改房普遍存在面积超标，文件规定每户60*方米，为了不违背危改文件精神，在制作电子档案时存在移花接木、张冠李戴的现象；危改资金的发放未按照“五保户、低保户、困难户和一般户”，“先急后缓、分步实施”的原则，采取“区别对待，分类补助”差别化分配办法，存在*均**，真正的“特困户”因无力建房无法享受危改补贴，没有完全达到应有的扶贫效果等。

　　存在上述问题的原因除管理部门执行**不严，管理不够外，笔者认为危改**的缺陷十分明显。如每户60*方米，作为农户来说面积偏小，不切合实际，容易造成**；每户补0.75万元，即使对特困户增加一倍为0.45万元，特困户仍无力改造。一个县级市一年的改造任务为1300户，合计补贴资金1千多万元，是否真有那么多属于“危改”的房屋，值得思考。

　　为此，本人建议要切实达到危改目的，让每位农户有房住，且住得安全，首先确定改造计划时要深入农户，摸清情况，严格鉴定，制定危改计划；其次对需要危改的农户，如确因经济困难，**力改造，财政可加大资金投入，避免撒胡椒面，做到精准扶贫，把好事办好。

审计工作心得体会10

　　5月初，刚到局里报道半个月，还在熟悉局里工作环境，了解工作内容的时候，就带着**的谆谆教诲来到厅里参加为期70多天的计算机审计中级培训。虽然厅里的培训和署里的考试已经结束一周了，但同学们奋战的身影还历历在目，敲击键盘的声音还回旋耳畔，考试的紧张气氛还围绕在身旁，无时无刻不提醒着我学习是不停歇的，进步是无止境的。

　　我想从以下几点分享我的心得体会：

　　首先是考前的认识。要对计算机审计中级培训有充分的认识，顾名思义，这是以计算机为基础的，以审计技能为落脚点的培训，注重实践和操作是必然的。由此可知在信息化突飞猛进的这个时代，这对于我们以后审计工作有很大的帮助。所以心态要摆正，从心底重视这个培训。在出发前要做好充分的准备，因为从**同事那里和网**解到这个培训是时间长、任务重、强度大、要求高的一个培训。要把手头的工作和家里的事情安顿好是必要的前提，以免在培训过程中耽误课程。

　　其次是学习过程和考试。学习和考试一共分三大部分，综合笔试、网络vb数据库上机、用友会计电算化计算机审计。在学习课程的一开始要有空杯的心态，无论你是学什么专业，不管你是经验多少，我们进了这间机房就是同一个起点，同一个终点，没有高低之分。从第一堂课就要进入状态，紧跟老师的思路，不能落下任何一个细节。我们不是来学理论的，是来学技能的，所以实操显得尤为重要。每天中午和晚上的时间要将老师教过的东西消化，并自己动手练习，反复多遍的练习。尤其是vb数据库会电这几门课，有的同学很辛苦，把代码打印出来拿着反复背诵，我觉是错误的学习方法，背诵和上机手敲是不同的概念，也是不同的效果。考试题量比较大，注重效率就不用说了，我想分享的是vb和u8的心得，vb注意存盘，以免死循环造成死机重做；u8注意放慢速度，细节检查到位，以免到最后不能结账而进行反结账或重做反而浪费更多的时间。

　　再者就是回到工作岗位，要充分发挥学习的技能，为审计事业贡献出自己在培训中积攒的能量。在使用学过的技能时要充分发挥自己的想象力，不拘泥于学过的东西。恰好我回来局里上班的第一天就遇到了需要使用计算机审计的基本技能的问题，涉及数据的导入导出。局里的档案用一款比较老的软件进行管理，没有数据导出功能，需要将数据导出，如果导不出，将用复制粘贴的方式导出，会浪费很多时间。然而用学过的办法都不能实现。经过努力，最终在**同事和同期培训的同学的帮助提醒下，结合了学过的几个软件，最终实现了数据的导出，节省了时间。

　　最后，还是开始的那句话：学习是不停歇的，进步是无止境的。对于现在日新月异的计算机信息技术，如果自己停滞不前就像是逆水行舟，一篙松劲退千寻！只有不断在工作中学习，才能使自己的审计技能紧跟时代潮流。

审计工作心得体会10篇（扩展2）

——审计工作的心得体会3篇

审计工作的心得体会1

　　转眼间从事财务审计工作三年了，既漫长又短暂。当我感慨时间转瞬即逝的时候，回想三年的经历又有着数不清的故事。非常感谢曾经带我做项目的审计经理，都是我的恩师，这是我走出大学后得到的最大财富。现在我就仅有的一点心得拿出来与大家共享一下。

　　财务审计是个技术含量非常高的工作，它需要的不单是会计、审计的专业知识，还需要语言交流能力、人员协调能力、辩证逻辑分析能力、行业趋势以及经济形式的分析能力等等，而这些能力全靠丰富的知识积累而成。

　　在我们的实际工作中我把企业的财务报表审计风险分为以下三类：

　　1、原来没有的业务凭空捏造（虚假收入、收益等）

　　2、业务真实但会计处理有误（藏利润、成本等）

　　3、有业务而不记录（账外物资等）

　　所有的财务报表错报漏报均是这三类中的某一个，或者混合使用。我就按顺序逐一介绍一下。

　　审计风险1我简称为“无中生有”。这是三种风险里***的，要求的技术含量也是最高的。我知道跳水比赛每个动作都有难度系数，目前我见到最高是3.8这个值，那么对付“无中生有”这类风险需要的难度系数应该是7.6。绝对不是开玩笑，因为“无中生有”包含两个分支：

　　1.1判断哪些业务可能是无中生有；1.2是证明它们是无中生有。我将其定位为高难度的最重要的一个因素是因为这类风险所涉及的业务对象不是偶然事件，而是一个阴谋。既然是阴谋，可想而知传统的审计方法是查不出来漏洞的。假如一个企业存在无中生有现象，那么我们查看的原始单据可能是伪造的，合同可能是假的，发函询证也都串通一气，因此这是一个高智商对抗“游戏”。

　　先说一下1.1这个分支，该环节的判断可不是凭感觉，因为一旦错了，损失的是耗费相当大的资源来证明这个结论，也就是1.2环节。我们的审计工作可不是爱迪生做灯丝实验那样，证明这个假设错误也是成功，爱迪生有的是时间换N种材料实验，而我们需要的是在现有时间内找到无中生有业务，找不到就是审计失败。因此1.1的判断至关重要。

　　再解释一下1.2环节，前面我说过1.2环节的证明不是传统方法可以解决的，因为现在的被审计公司会对我们惯用的手法予以防备，显然再走老路必然会落入圈套，但这并不是说我们就无计可施了。这里需要审计人员有着敏锐的观察能力和逻辑分析能力，因此授予3.8的难度系数不为过。那么到底如何证明呢，其实还是有方法的。由于我资历尚浅，姑且和大家探讨一下我的一种思路。任何一种谎言与阴谋都不可能是完美的，它总是在人们的常规思路上掩饰的完美无瑕，却总会在不起眼的地方露出马脚。问题的关键就是审计人员如何找到这个不起眼的漏洞，我们应该感谢伟大的逻辑学给了我们这把钥匙。逻辑学分为传统逻辑与数理逻辑，我们只需掌握传统逻辑就足够了。再把目光回到我们1.1环节得出的判断上，1.2中我们首先需要对1.1的判断得出N种逻辑推理。任何一种现象的发生总会产生一连串的连锁反应，我们的第一个工作就是能够尽可能多的分析出这些可能存在的连锁反应，然后与现实中的情况核对，如果截然相反，恭喜你已经找到狐狸尾巴了。

　　譬如一个企业收入比去年增加很多，我们怀疑有虚假成分。我们不妨分析一下收入增长可能有哪些连锁反应。这里有个秘笈，就是尽量分析出间接相关的连锁反应。

　　(1)这个企业的人员工资与去年相比须有较大提高。因为收入大额增加必然会使工人的工作量增大，才能得到更大的产出，才有可能被销售出去。那么事实上工资是否有较大增长呢，如果没有的话工人一定有怨言，不妨去找工人做个访谈来证实一下。

　　(2)如果这个企业的产品销售出去需要运费，那么运费一定会有相应的增长，不妨核对一下运费实际数并追查一下原始单据和相应的银行对账单。

　　(3)还会有许多间接相关的可能，需要审计的人员的逻辑推理与辩证，我相信这个证明过程就会明朗了。

　　对于审计风险1（包含1.1和1.2）的内容在07年的审计准则中大量引入了重视程度，也就是我们所说的风险导向审计。当然风险导向审计的内涵更广，它不旦包含如何识别无中生有风险，还包括判断审计重点在风险类别1、2和3的哪个层面上。

　　审计风险2是我们在日常审计工作中最常发现的问题，也是工作经验较少的朋友们最需要解决的问题，尤其是非会计专业的同仁们。可以说这是会计理论知识层面的问题，很多人因为没有较强的会计功底而对它望而却步，其实大可不必，要想解决掉它也是有捷径的。下面我将重点介绍一下审计风险2应该关注的重点。

　　先与朋友们探讨一下如何学习会计知识。举个例子说明一下，譬如我们非常熟悉的英语。传统的教学方式是每学一个单元讲一个语法点，从初中到大学贯穿始末。然后学生脑子里一头雾水，似乎语法有成千上万条。但经过专业的语法老师的归纳串讲后却变得通俗易懂，按照词性（名词、形容词、副词、动词??），时态，非谓语动词等等分别讲解，从整体了解局部，从常规认识特例。原来语法完全可以两天学完。那么会计呢，也是一个道理。我们很多人曾一度受课本的影响而走进误区。所有的教材几乎都是按照资产负债表的科目顺序逐个讲解，学完后都被教材中所述的上百种业务分录搞得晕头转向。在遇到一向业务后我们所想到的不外乎是书上哪个地方有这个例子，借贷方各自应该是什么科目。如果是这样的话我们就完全被束缚在教材**。因为现实中有很多业务是教材上没有的，不是因为这种业务太新颖、太特殊以至于没有予以规范，而是因为教材不屑得归纳。

　　例如这样一个分录：Dr:应收账款or其他应收款1,000.00$

　　Cr:应付账款or其他应付款1,000.00$

　　请问朋友们会如何理解呢？我想书上几乎找不到它的出处，但类似于这样的分录却广泛的存在于被审计公司的财务处理中。如果我们已被书本束缚的话，在碰到这类情况时就会被客户的老会计忽悠的晕头转向。针对上面例子的分录可能会是以下的情况：

　　a.客户做的重分类调整；

　　b.客户的债权人和债务人清单上有同一公司，从而引起的对冲；

　　c.客户隐藏成本费用，将其暂时放入应收账款or其他应收款；

　　d.客户隐藏收入，将其暂时放入应付账款or其他应付款。

　　对于a和b的情况是正常的，由于难度系数太低，因此教材中不讲了，我也不再啰嗦。但如果是c和d的情况就出问题了，因此企业就是通过这些小得不起眼的分录达到了粉饰其财务报表的目的。

　　言归正传，那么我们到底应该如何学习会计知识以应对这些问题呢。方法很简单，就是学习会计处理的精髓。对于会计学的精髓我总结了一下，有以下几点：

　　2.1借方发生额不是资产就是成本费用，贷方发生额不是负债就是收入。这是在不考虑调账、冲销以及结转分录的基础上所反应的真实经济实质。当然这条大家再清楚不过了，但往往最熟悉的东西却是容易被我们淡忘的。作为一名审计人员，我们不仅需要知道2.1这条真理，在我们的工作中更需要学会利用2.1的变型——资产与费用的划分是否合理，负债与收入物划分是否合理。在任何一项业务的会计记录中都会涉及这个问题。被审计公司也正是利用故意划分错误来达到粉饰财务报表。前面列举的例子中的c和d就是这样的。那么我们如何在没有高深的会计理论的基础上去发现这些审计风险呢，方法很简单，抓住这项业务的实质。只有我认识到了这项业务的经济实质，是费用还是资产，是负债还是收入就会迎刃而解。不妨拿资产和费用来说，所谓费用就是归属于当期的费用，换句话说它的支出是为了换取当期的收益，对以后没有直接影响。而资产的支出则能够换取以后多期的收益。说到这里我需要对资产重新下个定义。通常我们给一个事物下定义时总是立足于它的来源和特征。比如我们给固定资产是这样定义的：使用年限超过一年的有固定价值且可以可靠计量的有形资产。这样的定义的好处是很直观，但却不利于更深入的了解。如果我们对固定资产按照它的归宿来下定义，可以这样来定义：有待日后费用化的经济支出。这样一来固定资产存在的价值才真正展现在我们面前。其实不仅是固定资产，所有资产的真实用途都属于这个范畴。存货的减少相应的结转了成本，固定资产和无形资产的减少是因为折旧的计提记入了相应成本，货币资金和往来款的减少除了归还负债都是因为支付了相应成本费用。投资的减少也会因转让后记入相应成本。因此把握住了这个划分规则后再来认识一项业务的经济实质，再加上我们的分析，被审计再打这张“乱划分”牌就不管用了。

　　2.**计学的基本原理——权责发生制、重要性、谨慎性、一贯性原则。

　　说起这四个基本原则就好比英语学习中的语法一样。所有业务的分录设计都是围绕它们来规范的。通常我们总是在埋头学习每一项业务应该如何借贷，业务成百上千，岂不是越学头越大。但如果回过头想想，我们学习的每一笔业务都是在从另一个角度来学习会计学的基本原理。那么我们的会计教材完全可以只分四章，即第一章权责发生制、第二章重要性、第三章谨慎性和第四章一贯性原则，然后只需把书上的业务按照这四项原则重新归类。我想这样的教材会更容易我们举一反三，更快的掌握所有业务。

　　对于审计风险2我也只能归纳这么多了。总体来说它容易掌握，只是通常会把刚入行的朋友们困惑一把。但只要抓住了会计的这两条精髓还是能在比较快的时间内拿下这一关的。

　　审计风险3又回到了审计学的层面上。这个风险又可以分为两个层次：

　　3.1被审计公司故意不记录，蓄意隐瞒；

　　3.2由于工作疏忽或者业务量太大没有来得及记录。

　　如果是3.1的情况，就类似于审计风险1操作方法。审计风险1我称之为无中生有，那么3.1恰恰相反就是有中生无了。事物总是有正有反，好比有了九阳真经就必然会生出个九阴真经。如果真的是3.1有中生无这种情形的话，也是相当不容易对付的，方法同审计风险1，只不过是逆其道而行之罢了。

　　如果是3.2的情况，这就很简单了，只需要按照审计学所说的从原始资料追查到记账凭证就可以发现此类审计风险。

　　这就是我对财务报表审计的一点心得体会，由于经验过少，只是笼统介绍一下我对这项工作的认识。有人常说老会计很吃香，就像老中医似的，那么我认为老审计人员也是这样的。这是一项需要不断积累不断学习新知识的职业，我相信一位经验丰富的审计师是不需要看凭证的，他只需将财务报表做个多种对比分析，逻辑分析，再结合经济形式、背景资料就可以得出审计结论了。老中医不就是观其色、听其声、把其脉便知病矣。要想成为这种境界需要我们阅历无数，不断钻研，我相信我们这批入行不久的80后们，只要不抛弃，不放弃，沿着前辈们的足迹还会再创辉煌！

审计工作的心得体会2

　　踏入审计的大门，不知不觉快二年多了。回想刚刚走上这个岗位时，心里着实有点儿忐忑不安，我这个在财会岗位工作近二十年的“老会计”，不知能否胜任这项工作？

　　经过二年多来的学习与工作实践，我当初的担心也随着时间的推移正逐渐淡化。记得第一次去搞一个专项审计项目，面对一大堆的凭证和帐簿，我茫然了：总账与明细账总金额相符，资产负债表*衡得好好的。那该从哪里去找破绽呢？花了一整天的时间，通过反复查阅有关被审计单位《专项资金管理办法细则》等资料凭证，我发现一笔四万多元的资金该做专项资金收入，而被审计单位却把这笔资金隐藏在“暂存款”科目中。经询问，被审计单位的确是想隐瞒这笔资金以弥补单位经费不足。我们追回了这笔资金，将其归回原渠道并让其调整有关会计科目，做到专款专用。

　　通过这次的审计实战操作，我查到了被审计单位存在的问题，心里感到十分欣慰，对审计工作也有了更深的认识：审计工作不能简单的停留在过去的记账、算帐、报账的层面上，而是更高层次的经济**管理；从事审计工作，不仅要有相关的财务专业知识，而且要掌握有关的法律、**法规，还应当具有**研究、综合分析、专业判断和文字表达能力。

　　审计工作是辛苦的。审计项目一个接着一个，每审一个项目，先要到被审计单位**了解情况，看帐、翻阅凭证，以便寻找问题的蜘丝马迹；甚至晚上睡在床上还要为白天的工作而绞尽脑汁、苦思冥想。有时为了查找一个证据，顶着烈日，不畏路途遥远、磨破脚，回到单位，还要整理一大堆材料，写审计报告。为了写好一个审计报告，需要反复推敲，查阅大量资料，修改好几遍直到材料立卷、归档。

　　审计工作肩负的责任重大，稍不留神，贪赃枉法分子就会从你的眼皮底下逃窜，国家利益就要受到侵蚀。而这些，只有靠*时工作的细致、业务的精湛、工作的责任心、不间断的学习，在工作中才能得心应手。

　　记得保尔.柯察金曾说过这样一段话：“人的一生应该这样度过，当他回首往事时，不因虚度年华而悔恨，也不因为碌碌无为而羞耻……。”我想我应该带着这样的信念投入到工作中去，度过一段充实的、美丽的审计人生。

审计工作的心得体会3

　　通常人们都知道啄木鸟是益鸟，也知道啄木鸟是啄吃树木害虫的能手，但是，对于啄木鸟高超的、高效率的捕虫本领，却是不一定为人们所知晓，它那强直而尖的嘴，不仅能啄开树皮，而且还能啄开坚硬的木质内部，就像木工用的锋利的凿子；它那细长而柔软的舌，能长长地伸出嘴的外面，还有一对很长的舌角骨，起到了特殊的弹簧作用，舌角骨的曲张，可以使舌头伸缩自如，且舌尖角质化，有成排的倒须钩和粘液，非常适合钩取树木中的害虫，每当清晨来临的时候，它们就开始工作用嘴敲击树干，在寂静的森林中发出笃，笃……的声音，一旦发现树干的某处有害虫，它们就紧紧地攀在树上，头和嘴与树干几乎垂直，先将树皮啄破，然后将害虫用舌头一一钩出来吃掉，同时还将虫卵用粘液粘出，以断绝害虫子孙繁衍危及树木，可谓精益求精，敬业可嘉。有时，当着遇到有的害虫躲藏在树干深部的通道中时，它们还会巧施击鼓驱虫的妙计，用嘴在通道外处敲击，发出特异的，使害虫产生恐惧的击鼓声，使得害虫在声波的刺激下，晕头转向，四处窜动，纷纷企图逃出洞口，而恰好被等在外面的啄木鸟擒而食之，而且它们还会发扬连续作战的精神和坚持可贵的一丝不苟的精神，它们习惯非要把整棵树的害虫彻底消灭干净，才罢休转移到另一棵树上，如果碰到虫害侵蚀严重的树，它们就会在这棵树上连续工作上几天，直到全部把害虫**干净为止，以致它们每天至少能够吃掉1500条左右的害虫，可见效率之高令人感叹。所以现在的人们都亲昵地把啄木鸟叫作树木卫士森林医生这显然是毫不夸张的。古人也有南山有鸟，其名啄木，饥则啄树，暮则巢宿。无干于人，惟志所欲，性清者荣，性浊者辱。，以及**向晚急还稀，啄遍庭槐未肯归，终日为君除蠹害，莫嫌无事不频飞。等歌颂啄木鸟的诗句，可见啄木鸟自古就受到人们的喜爱和赞美。

　　联想到审计工作的性质和工作技巧以及效率包括敬业精神，与啄木鸟的功能与效率，也许有某种异曲同工之处。审计工作同样具有经济卫士、*谋士、保健医士的职能，同样具有为经济建设保驾护航、防腐倡廉的作用。只是如何更好的运用审计的技术和方法，发扬精益求精的工作态度，坚韧不拔的敬业精神，发挥审计**高超的、高效率的作用，很值得我们以啄木鸟为一鉴的。

　　值此，在全面审计，突出重点工作方针的指导下，我们应当通过逐步提高审计**的覆盖面，以杜绝死角。把涉及财政资金和国有资金、资产的部门单位或者建设项目纳入审计**的视野范围，从以部门单位为单位的审计**，逐步向财政资金和国有资金流向渠道始末的审计**方面拓展和延伸。特别是应当加强对经济综合管理权限较大的、掌管*预算外资金较多的、行政性收费和罚没收入较多的'、固定资产投资项目较大的等部门的审计**，以确保财政资金和国有资金正常的、安全的、健康的运行。我们应当通过逐步增强体系审计**的力度，以防微杜渐。在加强国家审计**的同时，进一步加强内部审计的自身**，并运用和发挥社会审计力量的外部**，以形成国家审计、内部审计和社会审计三位一体的有机结合的审计**框架。

　　尤其是对*重点投资项目、重点投入资金及****经济责任等方面的审计，应当三管齐下，通力合作，在预防中**，在**中预防，真正发挥体系审计在为区域经济建设和廉政建设保驾护航中的作用。我们应当通过逐步形成审计综合**合力，以防患未然。充分发挥审计、纪检、监察、**、人事等部门的整体效能。审计机关应当严格执行法律、法规和有关规定，实事求是、客观公正实施审计**。纪检部门应当利用审计结果和审计机关发现的线索，对违法、**案件进行认真查处。**人事部门要充分利用审计结果报告，建立**廉政档案，作为考核**政绩的重要依据。同时，应当实行就地审计结果公示制，将审计情况置于被审计单位群众的**之下，以扩大审计影响，以利被审计单位对今后的工作起到警示作用，从而真正发挥审计**在促进**、经济、社会**、文明发展中的重要保障作用。

审计工作心得体会10篇（扩展3）

——审计工作个人心得体会3篇

审计工作个人心得体会1

　　一、承接业务时应坚持可审计性原则

　　由于一些小型企业存在管理层凌驾于内部**之上而其所有权和管理权过度集中、内部**有限而缺乏充分的分工和牵制、收入来源单一、会计记录简单而导致会计记录不完整等情况，可能使注册会计师无法设计和实施必要的审计程序，无法获取充分而适当的审计证据。如果事务所贸然接受委托，会导致难以承受或降低的审计风险。

　　为此，注册会计师应当充分了解这些企业的基本情况，初步评价审计风险，确定是否受托。如果会计记录不完整，内部**不存在或管理层缺乏诚信，注册会计师应当考虑拒绝受托或**业务约定。切忌为了微不足道的审计收费而不顾其是否具备可审计性，出现饥不择食的现象。

　　二、编制审计计划时应坚持有的放矢的原则

　　由于小型企业规模小、业务简单，注册会计师在制定审计计划时可以根据其特殊情况适当简化审计程序，精简审计人员，以提高审计效率。另外，注册会计师还要考虑到小型企业内部**基础较差等特点，在制定审计计划时也要考虑其有无可以信赖的内部**，有无必要设计和实施内部**测试。

　　笔者认为，注册会计师只有在全面了解小型被审计单位上述情况的基础上制定的审计计划，才具有针对性和有效性。切忌照搬适用于上市公司审计面面俱到的要求来制定小型被审计单位的审计计划。

　　三、评估风险时要坚持可操作性原则

　　所谓风险导向审计，主要是指注册会计师通过对被审计单位进行风险职业判断，评价其风险**情况，确定可能产生审计风险的重要领域或事项，对此实施进一步审计程序，从而将审计风险降到可接受的水*。新颁布的审计准则引入了风险导向审计，对注册会计师执行审计业务中规避审计风险，无疑会起一定的积极作用。

　　但在实践中如何操作?通过学习，笔者觉得至少应该从了解被审计单位及其环境的多个因素入手，结合被审计单位的具体情况，设计出详细的问卷或**提纲来具体实施。

　　一般来说，首先，从公司所处行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素**分析，评价其对经营情况是否正常、宏观与微观**在本年度有无重大变化等。

　　其次，从被审计单位的性质、**结构、投融资活动的**情况，看被审计单位有无明显导致财务报表发生重大错报的动机和风险。如被审计单位为私营企业则应特别关注其纳税情况，规避涉税风险。

　　第三，评价被审计单位对会计**的选择与运用，看其是否符合国家的规定要求，有无明显违背**操作风险，进而在实质性测试过程中进一步检查。

　　第四，评价被审计单位的目标、战略以及相关经营风险，看其制定的目标与战略是否符合整个行业发展情况，有无背离市场的相关决策等。

　　第五，评价被审计单位财务业绩。如为国有企业，要结合*等有关监管部门下达的考核指标等进行评估，看有无人为调整与其负责人有关的关键业绩指标。如为私营企业应重点关注银行贷款要求及其避税动机等因素。另外，还要对被审计单位的内部**进行了解并对其进行测试，如果被审计单位的内部**不可信赖，注册会计师可直接实施实质性程序。

　　笔者认为，注册会计师只有在上述评估分析小型被审计单位的基础上，才能在整体上识别和把握重大风险领域或重要事项，使实质性测试具有针对性，科学、合理地分配审计力量，从而能达到事半功倍的效果。

　　四、实施进一步审计程序时要坚持成本与效益相配比的原则

　　事务所毕竟也是自负盈亏的中介机构，注册会计师要考虑审计所得与所费的问题。为此，要求我们认真学习和深刻领会审计准则的精神实质，善于从对小型被审计单位的每个会计报表项目审计的具体审计程序中，区分哪些是必须履行的关键程序，哪些是次要或辅助的程序，只要作一般施行的，从而科学合理地安排审计人员，提高审计效率。

　　具体来讲，在实施进一步审计程序时注册会计师应主要依据风险评估的结果和实施分析程序所获取的情况，对小型被审计单位的重要账户余额、重要交易以及利润表的某些重要项目进行测试和分析。在实施实质性程序时还应特别关注小企业业主或管理人员以下情形：为少纳税等目的而少作收入或多作费用;将私人费用在被审计单位列支为对外筹资等需要而粉饰财务状况和经营成果管理人员获得报酬与经营成果挂钩，等等。

审计工作个人心得体会2

　　说到审计，我和同事们顶烈日、冒风雪，面对一张张凭证、一本本账簿、一份份报表、一个个陌生的面孔，完成了一个个审计任务，有酸、有甜、有苦、有辣。本人从事审计工作二十年余年，如今已与审计结下了不解之缘，可以说是爱到了深处，但我最初真正地品味到了审计工作者的酸甜苦辣。经历了这么多年的风风雨雨之后，我深切地感受到，只要你用心去品味，你就会发现酸甜苦辣都是一首动听的歌。

　　品味酸，我原本没干过审计，调到审计局后，第一次审计我既紧张又激动，紧张的是不知如何审计，激动的是想到要去别的单位审计，人家单位的账是个什么样子脑子里还是一片空白，头天晚上竟没睡好觉。第二天到被审计单位审计，我由于对该单位的地址没搞清楚，害得自己走了许多的冤枉路。好不容易到了单位，结果又忘记了财会人员姓名及在哪个楼层，电话号码一时也记不起来了。费了好大劲才找到。

　　真是起个大早赶个晚急，那位带我的老同志也急了，话说得较重：“你做事别慌手慌脚的，俗话说磨刀不误砍柴工，打电话时一定要问清，才不至于走冤枉路。你看现在几点了？”听了他的话我一看表都十点半了，与我们通知的时间晚了一个小时。当时我心理很不是滋味，鼻子一酸眼泪忍不住地要掉下来……

　　品味甜，审计过程中，当我用娴熟的审计业务知识查出被审计单位存在一些****问题令**单位心服口服时，而通过我们耐心细致地讲解，使他们决心在财务管理上逐步规范而心存对我们感激时，那时我的内心是甜的，因为我们的劳动得到了多数人的认可，为广大被审计单位提高财务管理水*尽了我们应尽的力量，当我顺利完成任务时，一种“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”的满足感油然而生，我这种甜是无法用语言来形容的。

　　品味苦，夏季烈日炎炎，冬季寒风刺骨，被审计单位到处都有我们审计人员的身影。当我们来到被审计单位，为了查准、查实每一问题，我们有时顾不上喝一口水，甚至饭也顾不上正点吃，碰到个别单位不配合，制作的取证材料盖不了章，我们还得一边做他们的工作，一边耐心地跟他们讲解财经法规的有关规定，从而取消他们对审计的不良看法。

　　有人说：“你们这是何苦？差不多得了，何必较真。”我们心想别人爱怎么说就怎么说吧，为了保证审计结果的真实性我们这点苦又算得了什么呢?当经历了风雨，我们最终见到了彩虹的绚丽，但这段真实而又难忘的经历让我接触了审计的另一面，就是品味审计中的苦涩。

　　品味辣，日复一日的与数字打交道，枯燥而乏味，需要一颗热爱审计的心和执着追求的精神；审计过程中，被人误解，被人刁难，遭人嘲讽，遭受冷遇，需要超常的冷静和心理承受能力；审计常使人畏惧，被人逢迎，需要“千磨万击还坚劲，任尔东西南北风”的品德。社会在飞速向前发展，当我们在审计中碰到新的问题，一时难以适应瞬息万变的时代要求，此时此刻我内心火辣辣的，我深知唯一的办法就是不断地学习、学习再学习，用丰富的知识来武装自己的头脑从而应对各种复杂的问题和情况，圆满完成每次审计任务。

　　酸甜苦辣的人生是缤纷多彩的，酸甜苦辣的审计工作让我的生活也变得有滋有味，如果把审计比作一道菜让我来当厨师烹饪的`话，我一定要把它做得更有味道让更多的人接受…

审计工作个人心得体会3

　　x月xx--xx日，我有幸参加了审计署举办的20xx年度市县审计**第四期培训班。10天的学习，时间虽短，但收获颇多，它不仅多方位、多视角提升了我的知识水*，也让我更加增添了前进的动力，明白了作为一名基层审计**必须要有责任意识和担当精神才能当好“领头羊”，带领大家心往一处想、劲往一处使，共同把审计工作做的更好。

　　一是要胸怀全局，自觉在服务中心与大局下谋划工作。

　　审计法规定地方审计机关是接受上级审计机关和当地*的双重**的单位，作为基层审计**必须把这个定位搞清楚，这是我们的工作“坐标”，这就是大局。一方面作为*的组成部门，必须紧紧围绕*委、*的工作中心来思考谋划审计工作，把握审计的着重点，找准审计着力点，履行好维护经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设的职责，保障经济和社会健康发展；另一方面，必须树立审计“一盘棋”的意识，业务上主动接受上级审计机关的**、指导，工作中认真领会和贯彻上级审计机关工作部署，坚持**审计和科学审计，不折不扣、高效地完成好上级审计机关部署的每一项工作。

　　二是要肩扛责任，自觉在困难与挑战中积极主动担当。

　　刘家义审计长在关于底线和境界的讲话中指出：审计**要坚守纪律底线，做到干净干事，追求尽责担当、勇于作为的高尚境界。人活在世上，是需要有所为的。既然我们选择了审计工作，我们就要接受、热爱它，就要脚踏实地干好它。

　　作为基层审计**首先要有工作责任心，一言一行都要严格要求自己，要求他人干的自己带头干，要带头从小事做起，不当甩手掌柜，要从一点一滴做起，做到说实话、办实事、求实效；其次要转变作风，率先垂范，不打官腔，不只炼“嘴功，要经常深入项目审计一线，加强对审计现场的指导，协调解决审计组工作中遇到的困难和问题，确保审计工作质量和水*；再次要有争创一流业绩的勇气，善于用“十指弹钢琴”，把眼光放得更远一点，目标定得更高一点，经常查找自身工作的不足，比较与兄弟县市区的差距，盯着排头干、朝着先进赶，不断推动审计工作迈上新台阶。

　　三是要勇于创新，自觉在思考和探索中寻求工作突破口。

　　创新是审计工作发展的第一动力，它是我们审计工作转型发展的一个立足点。要学会用联系的、发展的、辩证的方法看问题，如果还是按照传统审计的思维方式，仅仅就是点对点的财务收支审计，肯定不能适应形势的需求，也满足不了社会各界对我们的期望。要不断创新审计理念，善于在总揽全局中把握重点，在研究新情况、解决新问题中探索新路，不断提高为*委、*提供决策的参谋能力。

　　要不断创新审计内容，把**关心、群众关注的热点、难点问题作为审计工作重点，突出对教育、医疗、卫生等民生资金、重大工程建设项目的审计**，同时要在审“精”、审“深”、审“透”上下功夫，坚决查处****问题，切实发挥好国家审计在保障经济发展中的“免疫系统”功能。

　　四是要加强团结协作，自觉在协调与配合中打造优秀团队。

　　同心山成玉，协力土变金。干事创业，离不开攻坚克难的精神，更需要有协同作战的合力。审计工作系统性、原则性很强，它的开展紧紧依靠个人的力量是不够的，必须有一个团队共同完成。同时，每一个审计**都来自不同地区、不同岗位，都是为了共同的审计事业而走到一起的，每个人之间工作的协调配合与否都关系着审计工作最终能否完成与否。

　　作为审计**要讲团结，强化宽以待人的意识，坚持在品格塑造中赢得尊重，要为职工搞好后勤服务，紧紧地把**职工团结在自己的周围，让人人发挥特长，个个充满信心，让一切活力竞相迸发。要关心**职工生活和实际困难，让大家感受到**的关怀和温暖，不断提高审计机关的凝聚力。

审计工作心得体会10篇（扩展4）

——内部审计工作计划10篇

内部审计工作计划1

　　一、积极谋划对接中原经济区建设项目

　　xx经济区建设上升到国家战略，是我市经济发展的大事，进一步完善谋划本系统的项目建设，做好xxx市中医院扩建项目、xxx市妇幼保健院扩建项目、xxx市第二人民医院扩建项目、xxx市精神医院扩建项目、xxx市卫生信息化管理系统、xxx市基层卫生服务建设项目、xxx市新型农村合作医疗管理办公室建设项目、xxx市疾病**中心建设项目、四个xxx社区服务中心建设项目的规划实施。

　　二、加*生机构财务队伍建设

　　现有卫生医疗单位的财务队伍中普遍存在着财务人员**低、年龄老化的问题，尤其是乡镇卫生院的财务人员，许多卫生院的财务人员由于年龄原因连电脑都不会使用，根本无法适应现代财务工作的要求，针对财务人员水*的提高的问题，应更多的加强培训、参观学习及新鲜血液的引进，才能有效的提高财务人员的素质。

　　三、加大专项资金检查力度

　　针对国债项目、公共卫生专项资金、基本药物补助等资金使用情况，加强专项资金检查督导力度，实行专人负责、专账管理、专项检查，采取定期上报资金状况、定期汇报项目进度、定期**自查自纠的管理方式，确保专款专用，充分发挥资金使用效益，确保医院的稳定及医改的正常运行。

　　四、强化国有资产监管，搞好内涵建设，增强发展后劲规范乡镇卫生院财务管理工作

　　规范乡镇卫生院财务管理，强化国有资产监管，在xx年对各卫生单位原有账面的固定资产进行一次全面的清查，将各单位已经报废处理和无法使用的资产及时清理，确实落实好各单位的资产情况。搞好内涵建设，增强发展后劲，推进乡镇卫生院及村卫生室标准化建设，完善乡镇卫生院财务集中管理工作。

　　五、树立“过紧日子”的思想，科学合理安排经费预算

　　健全规章**，采取得力措施，加大预算管理力度，努力增收节支，提倡厉行节约，反对铺张浪费。按照集中财力办大事的原则，突出重点，**一般性支出，精打细算，克服花钱大手大脚现象，创建节约型机关，确保“四项费用”：公车、会议、接待及办公费用均比上年有所减少，下降幅度均超5%以上。

　　六、制定科学合理的财务考核方案，不断完善经济运行评价**

　　定期分析各单位财务状况，做到及时、准确、真实的分析各单位经济运行中存在的的问题，通过对资产负债、****、偿债能力、资产利用率、收支增速比等一系列指标的分析讲评，促进增收节支，改善收支结构，提高经济效益，完善管理水*起到积极的推动作用。

　　七、建立绩效考核分配**

　　以医疗**为契机，规范卫生系统职工收入分配秩序。要单位进一步制定切实可行的内部管理分配方案，提高分配方案的科学性和合理性，使职工收入与岗位性质、技术含量、风险程度、服务态度与服务质量等工作业绩紧密挂钩。绩效工资分配要以年初制定的单位目标管理分配方案为依据，注重体现公*性、合理性、竞争性、激励性。

　　八、完善药品、一次性医用耗材采购**，规范采购行为，降低采购价格

　　根据上级文件要求，为规范采购行为，降低采购价格，保证质量，降低医疗成本，减轻患者医疗费用负担。将对各医疗单位进行每季度不少于一次的综合检查评比，针对各单位的实际情况进行奖惩，以确保切实做到减轻人民群众医疗负担及用药安全的需求。

　　九、招商引资工作

　　积极参与**招商引资工作，按时完成和上报有关项目资料。积极争取项目，引导社会力量发展医疗卫生服务，为基层招商引资服好务。一是，加大宣传力度。二是，协调落实项目配套资金。进一步抓好配套资金落实，并规范项目资金管理，发挥资金效益。三是，多渠道融资发展卫生事业，积极做好国家**性贷款工作。

　　十、建议及意见

　　1、加强财务队伍的培训，对基层单位多引进招聘高**的技术人才。

　　2、尽快完成网络版财务软件的前期准备工作，让网络版财务软件能尽快投入使用。

内部审计工作计划2

　　新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：

　　一、总体工作思路

　　xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

　　二、工作目标任务

　　一审计项目安排

　　20xx年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计**5项市局****2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。

　　1、财政预算执行情况审计

　　对20xx年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付**推进和配套**建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。

　　2、经济责任审计

　　根据区委**部委托，暂安排对5名区管****进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加，审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

　　二其他审计工作

　　1、根据全区**部署，**开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

　　2、完成区委、区*部署的其他临时性审计任务，协助区**、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

　　3、加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。

　　4、完成档案管理省级三星复查工作。

　　5、加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。

　　三、主要工作措施

　　一转变观念，着力推动审计科学转型。

　　要始终围绕区委、区*中心工作开展审计，用**思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为**提供有效的决策依据，当好决策参谋。

　　二创先争优，着力打造**审计项目。

　　要紧扣打造审计“**”工作目标，积极推动审计创先争优，全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。继续建立审计工作目标管理责制，完善审计工作考核办法，加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局**带项目**，重要审计项目必须有1名局**担任主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇，开展信息系统审计1项，选送1至2人参加审计署计算机中级培训，并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。

　　三夯实基础，着力提高审计队伍素质。

　　要有计划加强审计人员的**思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想**建设。通过扎实的思想**教育，使审计人员**上坚定、思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强**意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。

　　四立足实际，着力加强*建和精神文明建设。

　　坚持“两手抓”的工作理念，立足自身实际，以过硬的*建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实*建工作**反面下手，继续坚持*员轮流上*课，年内**召开1次******生活会，积极参加全区****的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创建等工作。

内部审计工作计划3

　　一、年度审计工作目标

　　年的内部审计工作，以“*”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理**为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院*风廉政建设和***工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

　　二、审计的内容

　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对**教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、**化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

　　三、审计的方法及范围

　　审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取**资料、个别访谈、审计**等方法进行。

　　审计的范围是：教学系及相关单位xx年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

　　四、时间安排

　　1、上半年对教学系进行内审;

　　2、下半年对电大工作部、附属中学、**教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

　　五、有关资料的提供

　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

　　2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

　　3、电大工作部、附属中学、**教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

　　六、其它相关工作

　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

内部审计工作计划4

　　一、集团公司内部审计工作总体思路：

　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部**审计、经济合同审计等并重。

　　2、20xx年审计工作重点是：以内***审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计**同时，提高审计服务职能。

　　二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：

　　1、完善审计内***,促进集团内控管理健全与完善

　　⑴ 首先完善集团公司内审**，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部****审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审**。

　　⑵ 内***是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、**、制约、检查的**系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部**的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内***健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进**企业健全和完善内***，保证其经营活动正常运行。

　　⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关**尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用**为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对**企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的.转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进**企业加强经营管理，提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对**企业经营者年度或***的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对**企业****任中经营绩效的评价。

　　⑴ 对**企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

　　通过对**企业xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各**企业考核的依据。

　　通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营**、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

　　⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内***贯彻与执行

　　①收入合同审计

　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设***，因此，对**企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计

　　集团公司与**企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算**，因此，对**企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定**企业各项成本费用支出的真实、合法性。

　　③工程项目的竣工结算审计

　　**来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈**，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期**开展审计成果运用执行情况的检查。

　　1、对下发整改通知责令限期整改的**企业，要及时进行回访，**审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

　　2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时**，避免管理、**、考核脱节。

　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

　　1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要****与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、协助与配合相关部门健全与完善内***，使管理有**，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及**企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让**企业**从了解、重视到全力**内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基矗

　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解**企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，**参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

内部审计工作计划5

　　新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：

　　一、总体工作思路

　　20xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

　　二、工作目标任务

　　一审计项目安排

　　20xx年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计**5项市局****2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。

　　1.财政预算执行情况审计

　　对20xx年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付**推进和配套**建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。

　　2.经济责任审计

　　根据区委**部委托,暂安排对5名区管****进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

　　二其他审计工作

　　1.根据全区**部署，**开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

　　2.完成区委、区*部署的其他临时性审计任务，协助区**、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

　　3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。

　　4.完成档案管理省级三星复查工作。

　　5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。

　　三、主要工作措施

　　一转变观念，着力推动审计科学转型。

　　要始终围绕区委、区*中心工作开展审计，用**思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为**提供有效的决策依据，当好决策参谋。

　　二创先争优，着力打造**审计项目。

　　要紧扣打造审计“**”工作目标，积极推动审计创先争优，全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。继续建立审计工作目标管理责制，完善审计工作考核办法，加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局**带项目**，重要审计项目必须有1名局**担任主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇，开展信息系统审计1项，选送1至2人参加审计署计算机中级培训，并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。

　　三夯实基础，着力提高审计队伍素质。

　　要有计划加强审计人员的**思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想**建设。通过扎实的思想**教育，使审计人员**上坚定、思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强**意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。

　　四立足实际，着力加强*建和精神文明建设。

　　坚持“两手抓”的工作理念，立足自身实际，以过硬的*建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实*建工作**反面下手，继续坚持*员轮流上*课，年内**召开1次******生活会，积极参加全区****的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创建等工作。

内部审计工作计划6

　　一、指导思想

　　牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于**，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的*稳、高效发展。

　　二、工作目标

　　紧紧围绕集团*委、董事局提出的集团20xx年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面**财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在**重大违法**问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程**，“以**促进过程”，从治理、机制和**层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化**，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥**职能，并在**的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计**予以揭示，促进集团资源的更优化分配。

　　(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。

　　20xx年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水*，促进企业的自我完善；二是总结实践，以便有效推广利用。

　　1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地**风险的发生。

　　2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来*性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

　　3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本**的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水*高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，

　　是企业内部**的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理**，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于**，切实提高企业运营效率和效益。

　　集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯**向**、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水*作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险**机制；二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。

　　(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。

　　随着一系列审计**的出台，集团审计工作已逐步走向“**化、规范化”的发展道路，通过**的建立明确预防机制、**机制和纠错机制，一是通过**指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以**管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以**和风险为导向，在**环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。

内部审计工作计划7

　　一、指导思想

　　深入贯彻落实*的*和***四中、五中、六***精神，按照“**审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和**，加强审计队伍建设和**建设；在深化学校**，促进廉政建设，服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。

　　二、工作要点

　　(一)完善内部审计**，抓好教育内审基础工作

　　内部审计是****和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章**，只有不断丰富和完善单位的规章**，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供**依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计规范、审计质量**、财务管理、*风廉政建设等方面着手，要完善各类规章**，基本做到审计工作延伸到哪里，**就约束、规范到哪里。

　　l.切实加强**，提高认识。**校长、会计等认真学习《审计法》《关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定》和省、市颁布的内部审计规定，提高各校****和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内审工作的**，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,认真落到实处。

　　2.加强队伍建设，健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际，及时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。**专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水*。

　　(二)认真做好几项常规工作

　　1.认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。

　　(1)检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。

　　(2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。

　　(3)检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“***”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无****、弄虚作假和损失浪费等行为。

　　2.对学校小型维修项目的管理。继续按《关于印发“区公共小型项目管理暂行办法”的通知》文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光**的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效益。

　　3.加强对各校食堂**管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校，**其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，**其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。

　　4.强化经济责任审计，促进*风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计**，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。

　　5.结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流失，校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要及时清点入账，拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物是否相符等。特别是拆除的学校，资产要保持完整性。

　　6.配合做好*工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计**。

　　7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。

　　三、重点工作日程安排

　　3月份、9月份对全区中小学进行20xx年春、秋学期教育收费检查。

　　3月份、5月份参加省、市内部审计协会**的20xx年度**的有关内审业务培训。 3——9月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。

　　12月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总，对全年内审工作进行总结，并参加市会议汇报。研究制定20xx年教育内审工作思路。

内部审计工作计划8

　　一、指导思想。

　　20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“**促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章**，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计**、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

　　二、年度工作目标。

　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过**各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内***的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

　　三、年度工作计划。

　　（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部****的建立和执行情况进行**和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内***建立、执行情况，查找和完善内部**中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和**交办完成专项审计工作。20xx年度审计工作计划安排如下：

　　（二）建立健全内部审计工作**，从**上保障内部审计工作的开展。

　　根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合的集团公司实际，逐步建立健全内部审计**和管理办法，在**和**上保障内部审计工作的正常开展。

　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在**和**上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间20xx年xx月xx日。

　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计**的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间20xx年xx月xx日。

　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前**记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间20xx年xx月xx日。

　　4、借助集团公司内部报刊和OA*台，宣传普及内部审计、内部**、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部**和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。

　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。

　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的`专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。

　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高**素质和综合素质。

　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水*。

　　4、购买内部审计、内部**、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水*，更好地服务于集团公司。

　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

　　四、内部审计工作要求。

　　（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。

　　（二）以客观公正、事实求是为原则，**依规实施审计。

　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。

　　20xx年xx月xx日。

内部审计工作计划9

　　一、积极推动审计工作转型

　　主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水*。逐步推行部分审计项目网上****，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。

　　二、认真开展建设工程竣工决算审计

　　严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审**。精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作；加大修缮工程自审力度。在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

　　三、切实抓好经济实体财务收支审计

　　按照学校**安排，积极**审计力量，做好后勤服务总公司XX年度和教学基地管理中心XX年度财务收支审计，提出完善内部****、提高效益等方面的审 计意见和建议。根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

　　四、稳步推进科研经费审计试点

　　在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试行）》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水*和使用效益。

　　五、主动参与有关经济管理活动

　　参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中**，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的**作用，促进经济活动的正常开展。

　　六、不断加强自身建设

　　认真学习贯彻审计法律法规和规章**，结合实际，加强专项审计**和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。

　　七、做好校*委、行政和上级审计机关交办的其他工作。

内部审计工作计划10

　　新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：

　　一、总体工作思路

　　20xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

　　二、工作目标任务

　　审计项目安排

　　20xx年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：

　　财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计**5项市局****2项、自定项目3项。

　　1.财政预算执行情况审计

　　对20xx年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付**推进和配套**建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。

　　2.经济责任审计

　　根据区委**部委托,暂安排对5名区管****进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

　　其他审计工作

　　1.根据全区**部署，**开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

　　2.完成区委、区*部署的其他临时性审计任务，协助区**、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

　　3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。

　　4.完成档案管理省级三星复查工作。

　　5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。

　　三、主要工作措施

　　转变观念，着力推动审计科学转型。

　　要始终围绕区委、区*中心工作开展审计，用**思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为**提供有效的决策依据，当好决策参谋。

　　创先争优，着力打造**审计项目。

　　要紧扣打造审计“**”工作目标，积极推动审计创先争优，全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。继续建立审计工作目标管理责制，完善审计工作考核办法，加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局**带项目**，重要审计项目必须有1名局**担任主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇，开展信息系统审计1项，选送1至2人参加审计署计算机中级培训，并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。

　　夯实基础，着力提高审计队伍素质。

　　要有计划加强审计人员的**思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想**建设。通过扎实的思想**教育，使审计人员**上坚定、思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强**意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。

　　立足实际，着力加强*建和精神文明建设。

　　坚持“两手抓”的工作理念，立足自身实际，以过硬的*建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实*建工作**反面下手，继续坚持*员轮流上*课，年内**召开1次******生活会，积极参加全区****的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创建等工作。

审计工作心得体会10篇（扩展5）

——审计工作计划10篇

审计工作计划1

　　随着公司从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及公司管理创新工作的启动，注定20xx年将成为公司**和发展过程中的里程碑式的一年。公司审计部将围绕公司发展和**的大局，“保稳定、促发展”，**履行审计**、评价、**和服务职能，促进各有关方面不断提升内部**和风险管理水*，为实现公司经济目标有效地发挥增值的作用。为此，现明确20xx年的审计师工作计划和思路。

　　一、指导思想

　　牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于**，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进公司经济的*稳、高效发展。

　　二、工作目标

　　紧紧围绕公司提出的20xx年经济工作目标，认真履行公司赋予的职责，全面**财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在**重大违法**问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程**，“以**促进过程”，从治理、机制和**层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化**，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与公司的总体战略保持一致性，并能够按照公司发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在公司战略框架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥**职能，并在**的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于公司战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计**予以揭示，促进公司资源的更优化分配。

　　(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。

　　20xx年，公司审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水*，促进企业的自我完善;二是总结最佳实践，以便有效推广利用。

　　1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地**风险的发生。

　　2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是公司目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的`问题，还要重视总结和推广最佳实践，使公司投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

　　3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本**的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水*高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部**的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理**，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于**，切实提高企业运营效率和效益。

　　公司审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯**向**、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水*作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险**机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。

　　(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。

　　随着一系列审计**的出台，公司审计工作已逐步走向“**化、规范化”的发展道路，通过**的建立明确预防机制、**机制和纠错机制，一是通过**指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以**管理审计行为和结果，明确责任，真抓实干，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，公司审计部将进一步梳理审计业务流程，以**和风险为导向，在**环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。

审计工作计划2

　　一、 指导思想

　　20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计**，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计**模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计**职能，为集团公司的发展提供保障。

　　二、 工作目标

　　紧紧围绕着20xx年经济工作目标，依据各项法律、法规、**，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的**财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程**，以**促过程，从治理机制和完善**的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。

　　(一) 进一步建立健全内部审计**，建立并完善《内部审计工作手册》。

　　加强审计**的建设，通过审计**的建立和完善，明确预防机制、**机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、**化和规范化。

　　(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。

　　加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。

　　(三) 参照《企业内部**基本规范》和《企业内部**配套指引》，对本企业内部**有效性进行一次全面、系统的评价。

　　审计评估公司内部****的合理性、合规性、适时性，**部**环境、经营风险、**活动等进行评估和测试。(20xx年5月22日，*会同***、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了《企业内部**基本规范》(财会[20xx]7号，以下简称《基本规范》)。

　　20xx年4月15日，五部委联合发布了《企业内部**配套指引》(财会[20xx]1l号，以下简称《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自20xx年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，

　　择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。

　　*企业内部**规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部**的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有**进行修改、完善和提升;构建企业内***和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水*和风险防范能力，促进企业可持续发展。)

　　(四) 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。

　　财务收支审计是**各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部****的建立和执行情况进行的**和评价，是建立******约束机制，促进各级****的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要**。

　　(五) 建立审计结果落实反馈**，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。

　　建立审计结果落实反馈**。对下发整改通知责令限期整改的单位， 及时进行回访，**审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

　　三、 工作措施(计划)

　　(一) 制订并完善《内部审计工作手册》，计划于20xx年6月完成。

　　(二) 计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于20xx年6—8月完成。继续**参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

　　(三) 深入学习并理解《企业内部**基本规范》和《企业内部**配套指引》内容，对本企业内部**有效性进行一次全面、系统的评价。计划于20xx年11月完成。

　　(四) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效益情况进行 审计(必要时延伸至以前年度)。计划于20xx年10月完成。

　　(五) 建立审计结果落实反馈**，计划于20xx年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。

　　(六) 结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。

　　(七) 开展重要领域、重点活动项目的专项审计。

　　(八) 开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章**的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计**等。

　　(九) 对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。

　　四、 重要事项

　　(一) 制订并完善《内部审计工作手册》

　　(二) 深入学习并理解《企业内部**基本规范》和《企业内部**配套指引》内容，对本企业内部**有效性进行一次全面、系统的评价。

　　(三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效 益情况进行审计。

　　五、 主要资源

　　20xx审计室将保持现有**架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。

　　六、 费用预算(略)

审计工作计划3

　　 一、指导思想

　　xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“**促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章**，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计**、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

　　二、年度工作目标

　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过**各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内***的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

　　三、年度工作计划

　　（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部****的建立和执行情况进行**和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内***建立、执行情况，查找和完善内部**中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和**交办完成专项审计工作。xx年度审计工作计划安排如下：

　　（二）建立健全内部审计工作**，从**上保障内部审计工作的开展。

　　根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计**和管理办法，在**和**上保障内部审计工作的正常开展。

　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在**和**上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间xx年9月30日。

　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计**的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间xx年9月30日。

　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前**记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。

　　4、借助集团公司内部报刊和OA*台，宣传普及内部审计、内部**、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部**和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。

　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，这既是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。

　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。

　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人

　　员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高**素质和综合素质。

　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水*。

　　4、购买内部审计、内部**、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水*，更好地服务于集团公司。

　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

　　四、内部审计工作要求

　　（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。

　　（二）以客观公正、事实求这既是为原则，**依规实施审计。

　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。

审计工作计划4

　　一.基础建设

　　xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计**，健全审计机构，调整人员结构。

　　1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

　　2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章**若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、**化和规范化。

　　3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部**职能进一步得到体现，可以更好的为**提供决策依据。

　　4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

　　二.学习及培训

　　强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和**素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

　　1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

　　2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

　　3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

　　三、具体审计工作

　　1、参与后勤维修审计

　　随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理**。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

　　2、参与财务收支审计

　　做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务**，为**提供了决策依据，为医院的**和发展做出了贡献。

　　3、参与各项招投标工作审计

　　随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部**机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效**，就必须用各项规章**来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并**实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公*的原则。根据《*采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的**，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程**，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公*、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元

　　4、参与物价审计

　　为了加大医疗收费的**，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

　　5、参与专项支出审计

　　科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计**，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

　　四.工作体会

　　1.**的重视与**是搞好内审工作的关键。**的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级**的交流，不定期汇报工作情况，争取**的信任，取得了****审工作的****和大力**。

　　2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院**的****和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

　　3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持**与服务并重，寓**与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的**、评价、**职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好**的同时为**提供可靠的决策依据。

审计工作计划5

　　一、工作思路：

　　以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务**化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社**合规经营稳步发展。

　　二、具体工作：

　　1、安排两次序时稽核。对20xx年6-11月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、**积分、以及处罚相关责任人等方式**，强化合规意识，规避操作风险。

　　2、安排两次专项稽核。一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的规范性、对账的及时性检查。二是对20xx年新增贷款专项稽核检查，重点是10万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。

　　3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后续再稽核和整改到位。

　　三、工作措施

　　1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践**，增强非现场稽核能力。

　　2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合，

　　合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。

　　3、加强内控建设，强力推进稽核管理规范化。重点落实省联社稽核审计“主审制”和办事处的稽核审计工作**制。实施有效约束的质量**机制，完善内部审计工作责任**，建立**的《稽核人员工作日志》对下乡执行任务和整理资料全程予以如实登记，**管人管事的长效机制。

　　四、存在问题：

　　1、稽核人员学习不够，素质有待提高。今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学习培训作了计划，规定了稽核人员必学篇目和**规定，规定了学习时间，但由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不**，所以**学习的时间相对较少。

　　2、稽核工作创新不够。由于今年联社成立事后**中心，业务传票****联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。

　　3、稽核力量不足，稽核任务完成不理想。我联社现有专职稽核人员5人，按省联社标准不足，加之今年派员参加上级检查和接待检查次数较多，对自身稽核任务有所耽误。

　　3、稽核的广度和深度不够。一是对会计出纳业务的稽核在一定程度上停留在表面层次上，注重帐*款准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险关注不够。二是对贷款

　　业务的稽核检查只停留在合同资料、要素的齐全性上，对贷款真实性以及贷款发放的合规性分析检查不够。

　　4、信息不对称，对一线人员素质风险防范不够。在稽核过程中，更多的是看现场操作，而对柜员*时执行**的情况了解不够；报表、帐册看得多，找职工座谈少，对职工的所思、所想了解得少。

审计工作计划6

　　根据教育部17号令《教育系统内部审计工作 规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计**及具体情况，制定20xx年内部审计工作计划，具体如下：

　　一、指导思想：

　　认真贯彻落实*精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行**职责，发挥审计工作推进教育发展、推进**行政、推进**创新的作用。

　　二、工作重点

　　(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下*政****任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强***经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果**制等。

　　(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

　　(三)进一步完善相关的内部审计**和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

　　(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访**。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、**化、法制化。

　　三、主要措施

　　1、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“**、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

　　2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

　　3、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待**发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的****。

　　4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

审计工作计划7

　　一、审计工作管理的涵义

　　审计工作管理就是人们在认识审计客观规律和审计环境及其相互关系的基础上，利用现代管理的**，以有效使用审计资源，充分发挥审计的职能和作用，实现审计工作的目标为宗旨，对审计工作进行计划、**、指挥、协调和**的活动的总称。审计工作管理存在于医院审计活动的任何环节，它包括从制定审计计划、**审计事项，到编制审计报告、建立审计档案等各项业务活动在内的医院审计工作全过程。

　　二、强化医院审计工作管理的重要意义

　　(一)有利于医院审计工作职能作用的充分发挥

　　医院审计**、评价、鉴定等职能作用的发挥，依赖于医院审计工作的开展，而医院审计工作的开展又依赖于医院的审计工作管理。一是医院的审计工作管理部门要根据医院的经济环境和经营情况，拟定医院的总体审计计划，确定医院的总体审计目标。二是要根据医院的总体审计计划和目标来制定医院分阶段、分项目的具体审计计划和目标。三是制定医院的具体审计方案，并**实施。至此，审计工作在审计管理中得以有条不紊的开展，从而充分发挥出医院审计工作的**、评价、鉴证等职能作用。

　　(二)有利于医院审计工作效率的提高

　　医院审计工作的5个程序：审计准备、审计实施、审计报告、审计处理和审计档案，都包含着大量细致而繁琐的工作，需要**合适的人员来完成。而医院审计管理则通过管理的**系统来委派合适的人选，并协调委派人员之间的关系，使之共同努力实现既定的审计目标，与此同时还制定出激励机制，充分调动委派人员的工作积极性，使审计工作达到事半功倍的效果，从而提高了医院审计工作的效率。

　　(三)有利于保证医院审计工作的质量

　　随着医院审计工作的正常有序进行，审计管理人员要随时检查审计工作的进展情况，关注工作中可能出现的问题，及时采取措施加以解决，纠正误差，以保证按时完成审计任务，降低审计风险，与此同时还要对审计人员的工作情况和工作业绩进行客观地评估，从而使医院审计工作质量得到了可靠保证。

　　(四)有利于医院审计资源的合理使用

　　这是指医院的审计管理人员根据成本效益原则来**医院审计工作的开展，以尽可能少的人力、财力、物力的耗用来完成医院制定的审计目标，减少损失浪费，从而促使医院审计资源的合理使用。

　　三、医院审计工作管理中存在的问题

　　(一)审计范围过窄

　　目前，不少医院的审计工作仍然停留在传统的财务收支领域，审计工作的重点仅仅局限于查错防弊，而很少将审计的触角延伸到医院经济的其他方面。如医院****任期经济责任审计，医院经济效益审计，医院管理审计，医院国有资产保值增值审计等，致使医院审计的职能作用大打折扣。

　　1、对****任期经济责任审计介入不深。从客观上来说，****任期经济责任审计的内涵较大，审计的内容难以确定，****的岗位职责不尽相同，审计的方法难以确定，经济责任的明晰度较低，审计的评价难以确定，这些问题的确给医院审计工作带来一些意想不到的难点，致使医院对****任期经济责任的审计工作仅仅停留在肤浅的表面，而很少涉及到实质性的内容。

　　2、经济效益审计的随意性大。目前，医院经济效益审计的法规和规范尚未健全，审计操作存在着很多困难，审计人员进行经济效益审计过多依据自身的理解和判断，因此在经济效益审计的目标、标准、程序、方法及报告等方面存在着较大的随意性，在专业判断上也难以达到一致性和客观性要求，不能体现经济效益审计的独特价值。

　　3、管理审计的力度不强。由于不少医院对于管理审计在医院经济发展中的重要作用认识不够，不少医院的**对于管理审计所能提供的评价、咨询等作用缺乏全面正确的理解，不明白管理审计的真正意义，从心理上排斥管理审计工作，很多医院未将管理审计工作纳入重要议事日程和正常管理轨道，因而投入的审计资源非常有限，致使医院管理审计的力度不强。

　　4、国有资产保值增值审计尚处于起步阶段。保值增值审计即是能为医院提供价值保值以及增加值的审计，由于国有资产保值增值审计是一个比较新的领域，而医院作为事业单位，享受着国家的财政拨款，对于国有资产保值增值审计在防止医院国有资产流失，节能降耗，增加医院收入等方面的重要作用认识不足，因此许多医院的国有资产保值增值审计尚处于起步阶段，没有更多的动作。

　　(二)审计人员素质偏低

　　一是有的医院设置内审机构配备的内审人员没有从严要求，素质低下。二是审计人员大部分都属于财务型，综合业务素质高的人员不多。三是有的审计人员未经过正规的审计业务学习和培训，缺乏必要的专业知识，职业判断能力差。四是个别审计人员职业道德较差，唯利是图，为个人捞好处。五是有的审计人员受权势人员的影响，审计时走过场，这些都严重地影响了审计价值的实现。

　　(三)审计工作质量不高

　　一是审计工作的**性不强。我国医院实行的是院长负责制，审计工作不能置于院长之外，在院长允许的范围内来开展工作，**性自然荡然无存。而且审计机构往往与本单位的财务机构合二为一，不是**的专职机构，审计工作就变成了财务会计的自审过程。二是审计工作的方法落后。在医院审计实践中，内部审计仍然停留在传统的事后审计阶段，审计**单一，审计方法落后，审计程序不规范，审计工作没有严格按照审计准则的要求去做，审计结论较多地依赖于审计人员的经验判断，随意性大，这些问题都直接导致了医院审计工作的质量不高。

　　(四)审计风险意识不强

　　随着市场经济的不断发展，医院在分享**成果的同时，也正面临着一系列新的问题，如会计信息失真带来的财务风险，药品采购收受回扣带来的药品质量风险，医护质量问题带来的医疗风险，尤其是医护质量问题导致的医疗纠纷时有发生，由此形成的医疗索赔，动则几十万，甚者上百万，医院风险已经敲响警钟，然而不少医院的审计人员风险意识淡薄，将医院以上的风险现象置之脑后，视而不见。更为甚者由于审计计划不周，审计经验不足，审计方法不当，而做出错误的审计结论，表达错误的审计意见，由此所带来的审计风险是相当严重的。

　　(五)审计信息化水*较低

　　近些年来，我国不少医院信息化水*日渐提高，医院的管理、业务数据资料已经日趋电子化。信息技术就成为医院审计**必不可少的工作**，而现实中，不少医院的审计工作却仍然依赖于传统的手工操作，并未充分发挥计算机和网络技术辅助审计工作的巨大作用。

　　(六)审计环境不佳

　　由于我国的公有医疗经济占据主导地位，市场医疗经济尚不十分发达，因此，医院的审计工作未能得到充分重视，致使医院的审计环境不佳，主要表现在以下方面。

　　1、**环境方面。医院的审计机构往往不是一个**的机构，这样，审计作用的发挥就受到严重影响。

　　2、经济环境方面：有的医院经济基础工作不健全，会计、统计数据不真实，业务、管理数据也不真实，考核指标体系不完整，违法**事项较多，给审计工作带来了很大的难度。

　　3、法律环境方面。医疗行业的审计法律、法规尚未健全，审计工作无法可依，审计操作存在着很大的不确定性。

　　4、文化环境方面。医院是一个行政氛围较浓的领域，“****”的思想意识还未完全消除，使审计工作进退维谷。

　　5、工作环境方面。不少医院的相关人士认为审计工作是给自己挑毛并找麻烦、唱反调，因而从心理上排斥审计，使审计工作困难重重。

　　四、强化审计工作管理，促进医院经济发展的途径

　　鉴于医院审计管理对于医院审计工作，对于医院经济，尤其是对于医院**深化与发展的重要作用，应该加快医院审计工作管理建设的步伐，健全与完善审计工作管理**，强化医院审计工作管理，促进医院的经济发展。具体途径为：

　　(一)拓展审计范围

　　针对目前不少医院审计范围过窄的现象，医院的审计管理机构和人员应该转变观念，积极拓展医院的审计领域。

　　1、深化医院****任期经济责任审计。主要审计医院****在***医院财务收支活动的真实、合法和有效情况，有无隐瞒收入，设置账外账以及“***”等问题。审计医院****在***医院国有资产的增减变化情况，有无国有资产的流失。审计医院****在***代*管理的各项基金和资金的收支、划转以及缴纳的情况，有无隐瞒、少缴、拖欠、截留、挪用等问题。以此来考核其财经法纪的执行情况，评价其有无存在着***问题。这对于医院****严格要求自己廉洁奉公，尽职尽责具有重要的推动作用，同时也为考察医院****的工作业绩，选拔优秀人才提供了客观依据。

　　2、遵循医院经济效益审计的原则。一是宏观经济效益和微观经济效益相**。即评价医疗单位的经济活动是否符合国家的方针、**、法规，分析其对宏观经济的影响，找出其与宏观经济效益相矛盾、相冲突的问题和原因，并寻求解决的方法。二是当前经济效益和长远经济效益相**。医院经济效益审计既要考虑近期的经济效益，更要保证经济活动的长期利益。不重视长远利益，缺乏远见的“掠夺式”的短期行为，将损害医院的根本利益。三是直接经济效益与间接经济效益相**。对于医院这个特殊的行业来说，在追求经济活动的直接效益时，更应该关注救死扶伤、**病痛、文明建设、***社会等社会效益问题。

　　3、加强医院管理审计的力度。一是寻求***的重视与**。能够得到医院**的重视与**是搞好医院管理审计的必要条件，为此，应该加大宣传与交流的力度，通过宣传与交流，促使医院**转变观念，充分认识管理审计在医院的内部****、风险管理、医疗项目的咨询服务和促进医院价值增加等方面所发挥的巨大作用，充分认识管理审计与医院发展的密切关系，从而重视与**医院的管理审计工作。二是审计人员应该做出成绩。审计人员应该在管理审计方面做出成绩，以获取医院**的关注、重视与**，从而为医院管理审计工作的顺利开展创造一个良好的工作环境。

　　4、加快医院国有资产保值增值审计的步伐。一是加强对医院总部以及所属各门诊部、各治疗中心的资产、负债和损益情况的审计，**其经营活动的真实性、合法性和效益性，**其资金使用和资产保值增值的真实情况;二是加强对医院基本建设项目的审计，对医院的基本建设项目审计应坚持实行事前、事中、事后审计相结合的“全过程跟综审计”;三是加强对医院大型医疗设备的审计，这项审计工作应贯穿落实到设备的引进、使用、维护、报废等各个环节;四是加强对医院后勤物资采购以及仓储保管的审计，应坚持从后勤物资的采购保管**，采购计划，审批程序，采购过程，验收结算到物资的仓储保管实行全方位的审计**。

　　(二)提升审计人员的素质

　　一是要提升医院审计人员的**素质。培养审计人员爱岗敬业、勇于奉献、客观公正的精神，将**理论水*高、思想作风过硬、实践经验丰富、业务素质优良、工作责任心强的人员充实到审计队伍中，对那些不适合担任审计工作的人员要坚决予以转岗。二是要提升医院审计人员的业务素质。培养一批既熟悉本行业本医院情况，又掌握国家宏观经济形势和**，既熟悉财务审计业务，又掌握计算机技术和工程管理等业务的复合型人才。

　　(三)保证审计工作质量

　　一是医院审计机构的设置，应高于其他职能部门，其在行政上应向院长层负责，由医院的行政*****，并向其报告工作。这样，医院审计的**性才强，审计的职能作用才能得到充分发挥。二是突破传统的事后审计方式，将审计工作的重点放在事前预防、事中**和事后检查上，采取事前、事中、事后相结合的审计方式。三是在医院审计工作中广泛推行内***测评、分析性复核、统计抽样、审计风险评估等先进的审计技术和方法，以确保审计工作的质量。

　　(四)强化审计风险意识

　　一是医院的审计机构和审计人员应该时刻保持职业谨慎，并将审计关口前移，对医院可能产生风险的管理漏洞和薄弱环节进行重点**，加强财务收支审计，加强药品的招标采购审计，加强医护质量**审计。二是医院的审计人员应该坚持学习审计理论和业务知识，保持求真务实的工作作风，出具客观公正的审计结论，表达正确的审计意见，以此来减少或规避审计风险。

　　(五)提高审计信息化水*

　　*审计长一直在强调“三个不懂，三个失去”即“不懂计算机审计的人员将失去审计资格，不懂计算机技术的管理人员将失去管理资格，不懂计算机技术的审计机关**将失去**资格”。对此，医院的审计人员一定要做出迅速反应，积极探索和尝试在信息化环境下运用信息技术进行审计的模式、方式、方法和**，严格按照我国计算机审计准则和实务指南的要求来开展审计工作。

　　(六)优化审计环境

　　这主要是指应该深化我国医疗经济体制的**，通过**转变观念，以此来营造良好的医院审计环境和氛围。

　　1、**环境方面。医院的审计机构必须是一个**的机构，不能与财务机构合为一体，以此来维护审计的**性。

　　2、经济环境方面。健全医院的会计、统计、管理、业务等基础工作，减少故意性的虚报、漏报错误，确实保证信息的质量。

　　3、法律环境方面。制定和颁布医院审计法律法规、审计准则、职业道德、质量标准等规章，使审计工作有法可依。

　　4、文化环境方面。坚持“法大于权”的思想观念，营造良好的文化氛围。

　　5、工作环境方面。医院的其他相关部门应该摒弃成见，积极主动地配合审计人员开展工作。优化了医院的审计环境，就为医院审计工作的顺利开展提供了必要保障。

　　全球经济一体化的快速发展，使我国经济，我国医疗经济正处在一个新的发展机遇期，也使医院的审计工作管理正处在一个新的发展机遇期。为此，广大的医院应该把握住这一历史性的机遇，**思想，转变观念，深化医院审计工作管理，树立科学的审计管理理念，增强做好新形势下强化审计工作管理的信心和责任感，不断地研究和总结审计工作管理中出现的新问题和新经验，以优质高效的审计工作管理来促进医院的经济发展，使之在激烈的市场竞争中抢夺先机，立于不败之地。

审计工作计划8

　　我叫xx，现任xx局审计科长。审计科的主要职能是负责xx系统内部审计工作，对所属单位经济活动进行专项和后续审计，负责对所属单位****的经济责任审计，指导基层单位开展内部审计工作。现将我们今年履审计科工作职情况总结如下：

　　一、实施内部审计，发挥内审“免疫系统”作用。

　　今年以来我们们科对5家院长调动的xx院进行了院长***经济责任审计；对3家xx院关于招待费偏高情况进行审计；对2家xx院汽车费用支出较大情况进行审计；对2家xx院基建项目资金使用情况进行专项审计；对8家xx院职工来信来访反映与经济相关的问题进行审计**。在审计工作中，我们要求自己，做到廉洁自律、行为规范、严谨细致、结果公正；做到审计报告中提出的意见和建议中肯，业绩评价实在；做到经济责任分清，对国家和单位负责，对当事人负责。真实、全面地反映院长履行经济责任情况。

　　二、树立服务理念，将事后**前移到事前事中的风险防范。

　　在审计工作中，我们以**、客观的态度对被审计单位内部****和风险管理进行检查和客观评价，并提出进一步完善内部****的建议和对策，从而帮助单位纠错防弊、加强**、提高管理水*。为了更好地帮助基层单位建立内部****和风险管理过程的设计，今年我们们审计科编辑出版了xx系统《惩防体系基本框架规章**汇编》和《xx系统规章**汇编》。督导各医疗xx单位建立健全内部****，并且装订存档。通过完善**建设，堵塞管理漏洞，把管理审计和风险审计有机地结合起来，有效地从源头上**风险与提高绩效，促进单位提高管理水*。

　　三、做好**交办的其他事项。

　　今年我们们协助局**开展行风整治工作，督导和检查各单位实际工作和书面资料的进展情况，并负责将全系统行风整治各个阶段工作的资料进行收集、汇编、装订、存档。

　　我们们虽然较好地完成各项工作任务，但与局**和同志们的要求相比还有差距。在以后的工作中，我们们要加强**学习，进一步提高自身修养，尊敬**、团结同志、诚实为人、正派做事。

审计工作计划9

　　为切实提升工作水*，xxxx年的信息宣传工作考核将着重从质量入手，严格考核机制。市局办公室制定具体的考核指标，将工作任务量化分解到各县市区审计局。同时，为进一步加大考核力度，对未完成采用任务的县市区审计局将取消年度目标管理考核评比资格。

审计工作计划10

　　我局的审计工作，全面贯彻落实审计署提出的“**审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”及**区审计厅提出的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”双二十字工作方针，围绕我县经济社会发展大局和县委、*的中心工作，服务全县经济社会又好又快发展，不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计，**履行审计**职责。

　　积极探索、发挥审计“免疫”功能，进一步提高审计质量和工作水*，为我县的科学发展和社会**做出更大贡献。根据上级审计机关的部署和县委*的安排，结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。

　　（一）进一步深化财政审计工作

　　财政审计是国家审计机关的基本职责和永恒主题，做为*的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为基础，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财*力的**制约机制，促进各部门**履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，不断完善公共财**制的建立。

　　加强对财政预算执行的**，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相结合，凡是有财政收入**任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、*采购、“收支两条线”、*非税收入、转移支付等财*革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政**任务的单位和对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计，更进一步查找和发现问题。

　　强化审计执法威力，加大对重大****问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪**，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种**力量和**，加强审计情况的深层次分析与研究，为县委*宏观决策提供服务。

　　（二）加强*投资建设项目审计

　　随着我国国民经济的快速发展，国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大，*投资建设项目的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。*投资建设项目的审计对规范建设资金使用，加强建设项目管理，促进整顿建设筑市场秩序，提高投资效益起到了积极作用。

　　我们积极探索*投资项目审计的新路子，不断完善以国家审计机关为主，社会审计，内部审计参与的工作格局，发挥国家审计的职能优势，社会审计的专业优势和内部审计的知情优势，加大审计力量，提高工作效率，重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题，有力地保障*投资效益的化，限度的为国家和地方*节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等xxx个投资审计项目。

　　（三）稳步推进经济责任审计

　　经济责任审计工作对于加强****管理，从源头上预防和治理**，促进*风廉政建设，保障经济社会健康发展，具有十分重要的作用。

　　20xx年我局将创新思路，改进方法，积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高水*度发展。坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，要把对经济决策权、**执行权、经济管理权、资金分配权的**，放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在***单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析，重点分清被审计**应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用，更加科学地评价****的经济责任。

　　不断丰富和完善经济责任审计的形式，继续开展任中和离任审计，探索开展任前审计，将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审计，加强对**的制约和**，促进****廉洁自律，更好地促进社会**发展。今年我们将根据县任期经济责任**小组的计划和县委**部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等xxx个单位的主要**进行经济责任审计。

审计工作心得体会10篇（扩展6）

——审计工作报告10篇

审计工作报告1

　　广东XXX会计师事务所GUANGDONG X X X CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS穗注报备：xx020xx0号粤X审字[xx]000号

　　审计报告

　　ABC股份有限公司全体股东:

　　我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括xx年12月31日的资产负债表，xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部**，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计**;(3)作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照*注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。*注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部**，以设计恰当的审计程序，但目的并非**部**的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计**的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、导致保留意见的事项

　　ABC公司xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

　　四、审计意见

　　我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了ABC公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。

　　广东XXX会计师事务所有限公司*注册会计师：

　　*注册会计师：

　　广州市XX路XX号XX楼二0年月日

审计工作报告2

　　**来，审计质量成为影响审计事业生存与发展的重大问题。审计署于２００４年２月发布了第６号令《审计机关审计项目质量**办法（试行）》，**区审计厅也下发下了《关于进一步加强和改进审计执法工作的意见》，对贯彻执行审计署６号令提出了明确要求。各地通过对６号令的学习贯彻，审计项目质量有了明显提高，但仍存在着一些不足。笔者认为，审计项目质量的**，要贯穿于整个审计的全过程，包括审前准备、审计实施、审计报告等环节，而审前准备阶段和审计实施阶段的质量**尤为重要。

　　一、审前**，是审计项目质量**的`基础

　　审前**是为编制审计实施方案和**审计实施工作而进行的必要准备，是不可缺少和替代的审计程序。审计署６号令中对审前**的内容、方式、方法等有明确的规定，我们应该认真贯彻执行。但在实际工作中，仍有部分审计人员认为，一个县级审计机关，就那么几个被审计单位，年年审计或两三年就轮审一回，自认为对被审计单位的情况很熟悉，没有必要再搞审前**。即使搞审前**，也是蜻蜓点水，敷衍了事。孰不知被审计单位的经济业务是一个动态变化着的业务，其资金总量、资金构成、资金的使用等都有可能发生变化，绝不会以同一个模式呈现。审前**不但要了解和掌握其经济性质、管理体制、机构设置、人员编制、财政财务隶属关系、职责范围、会计**选用及变动情况等一些常规的基本资料外，更重要的是要了解和掌握被审计单位的资金总量、结构和使用情况，以及有哪些重大开支和特殊开支，审计期间的经济指标状况及相关行业、单位的经济指标完成情况，还要了解当时的社会环境和经济运行环境等相关情况。只有对被审计单位的业务环境、业务流程、内***等情况掌握清楚后，才能为审计项目的顺利开展打下坚实的基础，也才能在审计实施阶段做到心中有数，有的放矢。否则，审计质量**就会成为无源之水，无本之木，就会成为一句空话。

　　二、审计实施方案，是审计质量**的依据

　　审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全过程的工作安排。审计实施方案的质量关系到审计项目能否达到预期的审计目标，是整个审计项目质量**的保证。在实际工作中，一些审计人员会忽视审计实施方案在审计项目质量**中的作用，方案的编制过于简单，审计重点不明确，审计内容不详，操作性不强以及缺少对审计事项的确定或者没有确定重要审计事项的方法和步骤等。这些问题的存在，使审计项目的质量**不论是在项目的实施过程中，还是在审计复核等事后**中不能有效地进行**或根本无法**。因此，在实施审计前必须编制出高质量的审计实施方案。

　　首先，审计实施方案的编制要在充分做好审前**的基础上，根据审计目标的要求，项目的特点，审计资源利用等因素，按规范要求编制，具体要做到：一是审计目标明确，审计内容具体。有了明确的审计目标，才能确定需要查证的具体审计事项，有了具体的审计事项，就能在审计实施阶段对审计质量进行**。二是突出审计重点，确定重要审计事项的方法和步骤，编制方案时，要根据审前**所取得的资料，分析可能存在问题的线索，确定审计重点。对重点审计事项要有可操作性的方法和步骤，使实施现场审计的人员在重点事项的审计中按照既定的方法和步骤顺利地开展工作，提高工作效率。三是合理搭配审计力量，明确人员分工，落实责任。审计组组长要合理整合审计资源，将需要查证的审计事项按审计组成员能力、分工等逐一落实到每个审计人员身上，做到责任明确。

　　其次，审计组组长或主审要将编制好的审计方案提交审计组反复讨论修改，以便进一步提高审计方案的质量，并使审计组成员明确自己的责任。经审计组讨论后再由审计机关**批准执行。

　　高质量的审计实施方案是审计质量**的依据。一个审计项目实施后，其审计目标是否实现、审计内容是否得到查证、审计方法和步骤是否有效、审计程序是否合法等均可以得到验证。

　　三、审计实施阶段，是审计项目质量**的关键

　　审计组在现场实施审计阶段是审计质量**的关键环节，这一过程包括审计证据的收集、产生审计工作底稿、记载审计日记等。

　　（一）审计证据的质量**。审计证据的客观性、相关性、充分性和合法性是审计证据质量**的本质。对审计证据的质量**要围绕审计实施方案确定的目标和要求，做到全面客观、实事求是、重要事项不得遗漏；证据要具有充分的证明力，要素齐全。要将获取审计证据的名称、来源、内容和时间等清晰、完整地记录在审计工作底稿中。审计证据应由提供者签名盖章，对提供者拒绝签名或盖章的审计证据，应当注明拒绝签名或盖章的原因和日期，不影响事实存在的，该证据仍然有效。另外，要对审计证据进行分类编号，以便利用。审计组长或主审在汇总审计证据时，要按照审计方案确定的人员分工，将审计证据的客观性、相关性、充分性和合法性进行质量**，降低审计风险。

　　（二）审计工作底稿的质量**。审计工作底稿是联系审计证据与审计结论的纽带。当出现以下两种情况之一时，审计人员应当在编写审计日记的基础上，编制审计工作底稿：一是被审计单位有违反****的财政收支、压滤机滤布财务收支行为；二是对审计结论有重要影响的审计事项。而在工作实践中往往出现：①将审计工作底稿与审计证据混淆或只有审计工作底稿而没有审计证据；②审计工作底稿编制不规范，遗漏项目；③没有经过审计组长复核；④对**问题的定性依据不足等问题。

　　结合工作实际，我认为对审计工作底稿的质量**应该做到：一是编制要规范，内容要完整。要按照审计方案的具体审计事项，一事一稿，规范编制。二是发现的问题必须写明事实基本情况、法规依据、审计评价、处理意见。三是编制人员签名后及时送交审计组长复核，审计组长编制的工作底稿可由本审计组其他人员复核，形成会审**。四是正确区分审计证据与审计工作底稿。审计证据是审计人员获取的能够证实被审计事项**的证明材料，是每个审计事项都不可缺少的材料；而工作底稿是审计人员经查证认为被审计单位违反财政财务收支行为或对审计结论有重要影响的审计事项，它不是每个审计事项都必须有的。五是索引号编写要**、规范。审计证据、审计工作底稿和审计日记之间是相互印证、互相补充的，因此审计组要对其索引号的编制要做到**和规范，以便于审计资料的利用和对审计质量的检查。

　　（三）审计日记的质量**。审计日记是审计组以人为单位按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录。审计人员在审计实施过程中要逐日编写审计日记，真实、滤布完整地记录实施审计的具体过程，它是审计人员现场审计的全过程记载，是审计人员智慧结晶的真实反映，是现场审计的“黑匣子”。在审计实施阶段对审计日记的质量**有着特别重要的作用：一是通过审计日记的记载，反映审计人员整个审计工作的轨迹和过程，便于审计组长和主审了解审计人员的工作情况；二是它是审计过程和结果的反映，便于对审计人员工作业绩和工作质量进行考核；三是利于分清责任，降低审计风险，保护审计人员。

　　对审计日记的质量**，一是记载要具有连续性；二是要具有完整性；三是要具有合法性。最终形成的审计日记要经审计组长或主审复核把关。

　　四、提升审计人员素质是审计质量**的保障

　　审计人员的**思想，业务技术水*等综合素质是提高审计质量的总体要求，审计工作责任大，专业性强，要求审计人员具备一定的专业知识和业务知识，并严守审计纪律、恪守审计职业道德，做到**审计，客观公正，实事求是，保持严谨、稳健、负责的职业态度。只有加强审计人员素质的**，才能保证提高审计质量，降低审计风险。

审计工作报告3

　　根据xx（20xx）x号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于20xx年x月x日至x日对xx供电所20xx年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务**执行情况实施了必要的审计程序。

　　根据《内部审计准则》及有关规法律**的规定，xx供电所对其提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告：

　　一、被审计单位基本情况

　　该所共有员工x人，其中正式员工x人，农电员x人，负责全乡x个行政村x个台区的供用电业务。抄表到户的有x个村x个台区，共计xx户，由所里直管移动机站台区为__个;趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区;淹没区有4个村17个台区,具体是xx村、xx村、xx村、xx村,其中: xx村有用户xx户,xx村有用户16户,岩坳村有用户xx户,岩山岔村有用户x户,共计x户。

　　二、管理及分配模式

　　该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核**，采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现;承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价x/ kwh收费,淹没区x个台区的抄表收费工作没有制定考核**，责任没有明确到人，按月由全所**行动抄表收费,但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为x% ,对已经改造的台区制定综合线损为x% ,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定x元/月，班长定岗位工资为x元/月,一般的为x元/月。

　　三、经营及财务收支状况

　　㈠、经营情况

　　该所20xx年1至9月份供电量为xkwh，公司1至9月核减淹没区电量为xkwh，核减后供电量为xkwh，到户售电量为xkwh，核减前综合线损为x%，核减后综合线损为x% 。

　　㈡、财务收支状况

　　1、收入：该所20xx年1至9月份实现主营业务收入为x元，售电均价为0.x元/kwh,其他业务收入为x元，收入合计为x元。

　　2、支出：1至9月份购电成本为x元，工资支出x元，维修费支出x元，租车费支出x元，差旅费x元，办公费x元，招待费x元,三金支出x元,福利费支出x元,其他支出x元,其他业务支出为x元,支出合计为x元。

　　3、利润：该所20xx年1至9月亏损x元。

　　4、工资分配：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：

　　①1至9月份从电费中支出的工资总额为x元，其中：所长1人，工资总额为x元，月*均工资收入为x元，职工5人，工资总额为x元，月*均工资收入为x元。

　　②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为x元，6人,人*月收入为x元。

　　5、开支比例：到20xx年9月底该所亏损x元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。

　　6、预计负债：经查该所未结帐的外欠债务为x元，其中招待费x元，移动公司基站雪灾维修材料费x元，下乡租车费、运费x元，因为该所1至9月经营为亏损,目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有潜在的风险。

　　四、审计评价

　　1、通过审计，我们认为xx供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理**，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但全部占用公司电费开支,能够遵守**管理**，没有出现**使用**和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在**不健全,存在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。

　　2、xx在担任所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透明,分配基本公正，但做为淹没区供电所所长xx个人的工资有所偏高;在审计中没有发现其个人作为所长有乱开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济**现象。

　　五、审计发现的问题及处理意见

　　1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大.

　　该所对淹没区x个村x个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也确实做了大量的工作，经常采取突击查电的方式对用户的用电情况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事件x起，追补电费x元。该所20xx年1至9月应交公司电费为x元，已交电费x元，下欠电费x元，非淹没区1至9月供电量为xkwh，应交电费为x元，已交电费为x元，淹没区x线路1至9月供电量为xkwh ，公司冲减x kwh后，供电量为xkwh , 应交电费为x元，实际收到电费为x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于该所整顿淹没区开支补助等工作经费 。

　　处理意见：xx淹没区是修建xx电站形成的,本应由xx电站承担的社会责任却转嫁给了我公司,长期以来,淹没区问题始终没有得到根本解决,*也曾经多次**力量进行过整顿,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花费了很大的人力、物力和财力,但由于工作组思想不**,抱着敷衍的态度,没有从根本解决问题,致使该淹没区的整改效果没有达到其他淹没去的程度,工作组一撤回,又恢复到原来的状态。现状分析该淹没区用电管理工作任重道远,**该所的力量是难以搞好的,这需要继续得到县委、*及相关部门的大力**,还要逐步解决一些历史遗留问题,内部方面应建立公司与供电所联动机制,帮助供电所处理淹没区一些突发事件,对淹没区管理的考核**需要健全，责任要明确到人,理想的方式是20xx年能重组整顿工作**,配合、督促xx乡、xx乡两个供电所对淹没区重新治理,可能才会收到一定的效果。

　　2、财务人员不按规定及时处理帐务

　　到检查日止,该所20xx年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理,事后该所的委派会计也催促多次,出纳员xx均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续,导致财务报表至今不能报送,其行为违反了《供电所财务收支管理办法》第八项“审计及处罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所长处以x元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金；报送的会计报表数据不真实，有**、少报，弄虚作假的，属供电所故意行为的，发现一次对该所所长处以x元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖；不报送会计报表的，属供电所不提供会计资料的一次，对该所所长处以x元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”

　　处理意见：鉴于该责任是出纳员xx造成，经多次催促后未能及时办理结帐手续，建议对xx处以罚款x元。

　　3、违反记帐规则造成现金短款

　　审计组在对出纳现金进行盘底时发现现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款x元，经**，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是采取未收先入的方式进行记帐。具体事实是出纳员xx分管xx村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。

　　处理意见：责令该所调整账务，督促出纳xx及时收回电费，并按所里规定的责任制进行处罚。

　　4、拖欠公司电费x元

　　到9月底止，xx供电所拖欠公司电费为x元。

　　处理意见：到检查日止该所的现金帐帐面余额为x元，但外欠债务有x元,建议扣掉支付外欠债务后,所剩部分用于补交公司电费,鉴于xx淹没区确有其特殊的一面,余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。

　　5、财务公开手续不完备

　　经查,该所虽然做到按月将财务收支情况向职工公开,但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理办法》第七项“财务公开:第4点:供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。

　　处理意见:责令该所自审计检查日起予以纠正，按照《供电所财务收支管理办法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。

　　六、审计建议

　　1、由公司争取****重新**整顿组,督促并配合该所及时拿出淹没区整改方案,对xx乡、xx乡两淹没区重新进行认真整治。

　　2、该所应进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律和公司财务管理**，对检查中存在的问题,立即进行整改、纠正,并于x月以底前向审计组递交书面整改报告。

　　3、做为拖欠电费的淹没区供电所所长xx个人的工资有所偏高,建议自检查日起予以降低工资标准。

审计工作报告4

　　根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》，并按照《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，南威软件股份有限公司第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计**职责，现将XX年度履职情况报告如下:

　　一、审计委员会基本情况

　　公司第一届董事会审计委员会由**董事曾繁英女士、**董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。XX年3月10日，经第二届董事会第一次会议审议，选举**董事曾繁英女士、**董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员，由曾繁英女士担任审计委员会召集人。

　　二、审计委员会XX年度会议召开情况

　　报告期内，审计委员会共召开3次会议，全体委员均全部亲自出席了会议。会议召开情况如下:

　　(一)XX年2月7日，审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议，会议审议通过了XX年度公司财务会计报表和XX年度内部****自我评价报告，并听取了审计部XX年度审计工作总结和XX年度审计工作计划的汇报。

　　(二)XX年6月5日，审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议，会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“福建华兴”)为公司XX年度的财务审计机构的议案和公司XX年度财务决算报告的议案，并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。

　　(三)XX年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司XX年上半年度财务报告，并听取了审计部上半年审计工作的汇报。

　　三、审计委员会XX年度主要工作情况

　　报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责审计过程的**、核查和沟通工作，重点工作如下:

　　(一)**及评估外部审计机构工作

　　福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券相关业务资格，能遵守执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，能针对公司出现的问题提出管理建议。鉴于上述原因，经审计委员会审议，向董事会提出了续聘福建华兴为公司XX年度外部审计机构的建议。报告期内，审计委员会与福建华兴就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，未发现在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了**、客观、公正的执业准则。

　　(二)指导内部审计工作

　　报告期内，公司审计部在审计委员会的督导下，合理编制XX年度的内部审计计划，并按审计规范流程和计划对公司及**各控股子公司的内部**事项进行了内部审计**，并对公司内部****的建立、完善和执行情况进行检查和**，有效防范经营风险，确保公司规范运作和健康发展。

　　(三)审阅公司财务报告并对其发表意见

　　报告期内，审计委员会认真审阅了公司财务报告及其信息披露，认为:公司财务报告真实、完整和准确，不存在重大会计差错调整、重大会计**及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项，也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

　　(四)评估内部**的有效性

　　报告期内，审计委员会**促进公司根据《*******公司法》、《*******证券法》、《*******会计法》、《企业内部**基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部**指引》及其他内部**监管规则和相关规定的要求，不断完善并落实执行规范有效的内部****，保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险，保证公司资产安全，确保财务报告及信息披露的真实、准确、完整，并在所有重大方面保持有效的财务内部**。审计委员会通过审阅公司内部**自我评价报告，认为公司已按照企业内部**规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部**，不存在财务报告内部**重大缺陷。

　　(五)协调管理层、内部审计与外部审计的沟通

　　报告期内，审计委员会积极协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与福建华兴进行充分有效的沟通，保障外部审计工作的顺利开展。

　　四、总体评价

　　报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的相应职责。

　　特此报告。

审计工作报告5

　　xx审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

　　一、加强**，明确整改工作责任。

　　市审计局反馈意见后，县*及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。*李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的 治慢 工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由*办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

　　二、强化措施，抓好整改。

　　在县*作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把 抓落实、促发展、干到位 的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

　　1、针对欠缴社会保险基金的问题，

　　一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；

　　二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；

　　三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算**，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；

　　四是加大**宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴**，并以办税大厅电子显示屏、税务**栏、广播电视、地税网站等**多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的*意识。

　　止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

　　2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

　　3、针对两金 未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将过渡账户内的两金 全部转入财政专户。同时撤消了 两金 过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

　　4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政**的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

　　5、针对县民政局将公益金支出赞助费xx元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

　　6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了 个案化 管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持 动态管理、有进有出 的原则，管好、用好社保资金。

　　7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近xx万元，较上年增长近xx倍。

　　三、规范资金运行，建立长效机制。

　　为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

　　一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

　　二是把解决民生问题列入县*的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

　　三是严格执行社会保障资金管理**和规定，全面落实社会保障财务**。按照社会保障财务**的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和**工作，把日常性的**检查工作作为规范社保资金运行的有效**抓紧、抓实、抓出成效。

审计工作报告6

　　一、招商引资自我加压服务创业。

　　今年我局的招商工作较往年出现了“三个突破”：一是指导思想上有突破，改变了过去的招商是审计局工作“副业”的思想，树立了招商与审计并重的思想，树立了敢为人先招大项目的观念，力争招商超任务目标。局里抽调了一名副**和二名科长组成了招商小分队。二是招商机制上有突破，局*组研究决定，突破过去只靠招商小分队的做法，招商小分队完成市里下达的2。4亿任务，局**成员每人带领分管科室再完成20xx万任务，并给每个**成员2万元工作经费，调动了全局工作人员的招商积极性和责任感。三是招商工作模式上有突破，建立了产业项目库，由过去广泛招商向服务业、新材料、新能源招商转变；由参加大型经贸活动招商向小规模、“一对一”等定向有效转变；由小项目向5000万以上工业项目转变；由随机型招商向我市新能源、钢铁等产业链招商转变。到6月底，已实际进资6300万元，有4个项目正在洽谈中，招商小分队大部分时间在外跑招商。

　　二、大力推进重大项目建设服务创业。

　　我局推进重大项目挂点单位是下村硅料厂，局里成立了**小组，由**谢桂生任组长，派了一名副县级**蹲点企业，帮助协调项目推进过程所遇到困难和问题。今年5月份由于下大雨，排污系统密封不够严，溢出了少量污水，有关单位开出了20万元的罚款，我局主要**了解情况后，多次与****协调，最后处理结果双方满意。企业****，我局多次与金融部门联系，深入细致做工作，尽力帮助解决一部分资金。我局还帮助解决了企业的消防、用电、技术人员职称评定等问题。对*投资的项目，我局全过程跟踪审计，目前已完成北湖公园四个单项工程和抱石公园景观塔主体土建工程及水电、消防、电梯等工程决算审计，报送工程造价8269.32万元，核减工程造价20xx.85万元，核减率为24.5%。

　　三、优化政务环境服务创业。

　　一是在《日报》公开承诺“创业服务年”的内容和方式，并落实在日常工作中，向社会公示了我局的业务内容和操作流程。二是大力营造创业服务氛围。在局网站开设创业服务年活动宣传专栏，局“审计简报”开设专刊，制作宣传专栏，悬挂宣传标语，将审计**、法规制作了宣传手册向社会发放。到目前为止已发表了创业服务宣传文章8篇，每月都向市效能办报发了信息2条以上，在日报发表创业服务及机关作风建设的**稿7篇，论文2篇，在《*审计报》发表创业服务**2条。三是利用审计职能为创业服务优化政务环境，每审计一个单位，都注意查找该单位是否存在“六乱”的现象，在今年上半年的审计中，已查处了4个单位的乱收费情况。

　　四、**审计为被审单位服务创业。

　　对被审单位我们做到了“三上门、三勾通”：送审计专业技能、审计业务培训上门，送审计财政法规、审计建议上门，送廉洁从审反馈函、廉洁从审规章**上门；审计人员与被审单位财会人员及时勾通、分管**与被审单位分管**有事就勾通、主要**与被审单位主要**就审计整改勾通。“三上门、三勾通”较好的协调了与被审单位的关系，绝大部分被审单位认同我们的审计报告和审计决定，整改也比较迅速。认真贯彻“首问负责制”、“限时办结制”、“过错责任追究制”，并在*时工作中认真落实到位，树立了良好的审计形象。

　　五、存在的困难和问题。

　　主要是对于贯彻落余效能发〔20xx〕1号《市直单位创业服务年活动绩效考核方案》难以全部到位，有些考核内容与我局的职能和工作内容难予衔接，有些内容只涉及责任部门和配合部门。因此，我们在贯彻落实方面存在困难和问题。下半年，我局将再接再励，坚决完成**、市*下达的有关“创业服务年”活动中的各项任务。

审计工作报告7

　　审计作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要**。对**银行的财务收支；金融机构的资产、负债、损益；国家事业单位的财务收支；企业的资产、负债、损益；国家建设项目预算的执行情况和决算；国际**和外国*援助、资金以及其他有关基金、资金的财务收支；社会团体受*委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计**。经济管理离不开审计，经济越发展审计工作就显得越重要。

　　一、实习的目的和意义

　　课程实习是大学本科教育中的一个极其重要的环节，特别对于我们财务管理专业学生而言更是如此，它是对我们学生的专业知识进行综合培养和检阅的教学形式。通过审计实习，不仅能够熟悉审计实务的流程，而且能够加深对审计理论知识的理解和应用，熟悉审计基本理论和技能的运用，为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。

　　除此之外，在实习的过程中，通过具体业务的操作，能够提高分析问题和解决问题的能力，还能培养同学之间团结互助和讨论学习的精神。

　　二、实习的内容：

　　以公司为实习目标，采用风险导向审计模式进行系统操作实验，包括接受被审计单位的委托，签订业务约定书，编制审

　　计总体策略和具体审计计划，最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总，形成恰当的审计意见，并出具审计报告。

　　三、实习时间：

　　xx年x月x日——xx年x月x日

　　四、实*结：

　　我们的实*共分为5模块，分为：

　　1、计划阶段审计实务操

　　2、货币资金审计；

　　3、应收及预付审计；

　　4、收入的审计；

　　5、固定资产及无形资产的审计

　　虽然上过很多学分的审计课，但这是第一次真正意义上理解到审计是怎么操作的。虽然之前有参加过会计模拟手工记账的.实习，但这次的感觉却完全不同，几乎全靠自己的能力和理解，刚开始时，面对着一厚本的**纸业的资料，我竟然有点无从下手的感觉，久久不知如何开始，后来在老师的耐心指导下，开始有了一点头绪。我理解到审计是一个需要耐心和细心的工作。

　　从大一到现在做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。

　　1、夯实基础，加深记忆，促进理解。整个实习的过程主要以自学为主，理论联系实践就变得至关重要。在审计过程中遇到了很多会计上知识，对于会计的处理我都已经忘记了。通过这次实习不仅加深了对审计工作的了解，更让我回顾了很多会计处理方法和原则。

　　2、积极的态度。

　　在实习期间的确是枯燥无味，每天我们都要细心的去对数据，查资料。这样保持谨慎积极的态度尤为重要。

　　3、理论和实践相结合。

　　在这次的审计实**特别深有体会，原以为学到了一些书本知识就可以了，就可以很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知识，只是理论知识，我们只有通过实习，使我们的理论指导实践，只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨。我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结，从而真正地做到理论与实践相结合。

　　4、团队精神。

　　在实习练习的过程中很重要的一点就是经常和左右的同学讨论不懂的问题和错误的地方，有时候也会分享一些小心得，小技巧。这次的实习是团体合作，这就需要我们学会与人沟通，合理的分配好每个人的工作，听取别人的意见，这样才能达到实验的最精确的结果。然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自己的能力去帮助同学，因为从中我们也是收益的，我们也会收获不少东西。

　　每做一次实习，感觉大家的收获总会不少。做实习是为了让我们对*时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实习教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。

　　在实习的过程中，我们深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我们就没有去研究过，做的时候突然间觉得真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我们必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促我们在学习的过程中不断的完善自我。

　　虽说时间不长，但其中的每一次实习都使我们收获很大、受益匪浅，它不但极大地加深了我们对一些审计知识的理解，从而真正做到了理论联系实际；更让我们学到了很多之前在课堂上所根本没法学到的东西，这对于我们的学业，乃至我们以后人生的影响无疑都是极其深远的。

　　在实习中，由于粗心大意，很多数字我们总是做错，比如银行存款和库存资金的监盘就重复了很多遍。在填制某几张表时由于资料不健全导致我们不能继续做下去。

　　其中，的问题还是我们第一次做审计，经验方面还不足，使得我们做起来很吃力。自己没有耐心，经常会因为资料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细节，导致后来填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦；虽然实习中有老师指导，但是很容易就发现自己的审计学基础知识没有打好，今后还得加强练习。

　　总之，这次实习让我们了解到审计基本要求，基本流程，基本规范，实现了从理论到实践的过渡过程；掌握了审计操作的基本技能，讲审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来，开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定了坚实的基础。

审计工作报告8

　　20xx年，我局在**、市*的正确**下，紧密结合审计工作实际，不断规范*信息公开内容，创新*信息公开形式，突出*信息公开重点，提高*信息公开水*。

　　一、20xx年度信息公开工作整体情况

　　一是继续推行局*组*、**负总责，分管副**具体负责，各处室分工协作的*信息公开工作机制。细化落实各处室职责，局办公室牵头开展*信息公开日常工作，法规处负责**法规审核把关，信息处提供计算机技术**；各处室专设联络员，具体负责相关事项的沟通、协调，形成了一级抓一级，层层抓落实的责任体系和分工明确、齐抓共管、相互配合、共同促进的良好工作格局。截至目前，局*信息公开**小组召开会议研究部署信息公开相关工作3次，****检查7次，有力地推动了*信息公开工作落实。

　　二是不断深化*信息公开工作实践，积累经验，推动完善*信息工作**体系。深入研究*信息公开工作面临的新形势、新任务，结合审计工作发展趋势，完善了《邯郸市审计局*信息主动公开**》，推动和规范全市审计机关*信息公开工作，着力保障公民、法人和其他**对审计工作的***、参与权和**权，促进发挥审计机关*信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用。特别是对涉及群众利益的重要事项，人民群众关心的民生项目审计、*重大投资项目审计及有关**执行与行*力**等*信息的公开，坚持做到便民、实用、及时、有效。积极探索开展“以公开为原则，不公开为例外”的方式，对经常性工作，实行定期公开；对阶段性工作，实行分段公开；对动态性工作，实行随时公开。审计信息公开范围不断扩大，提高了审计工作的透明度。

　　三是加强审计系统*信息公开载体建设，拓宽信息公开渠道。科学搭建审计业务信息公开*台，逐步拓宽公开渠道。年内，**技术人员完成了“邯郸市审计局”网站升级改版，针对广大网友对审计机关的咨询等互动栏目关注度较高的情况，局机关在做好网站系统技术维护的基础上，明确1名工作人员专门负责网站互动等人性化功能，加强与广大网友的沟通，关注社情民意。整合现有审计信息公开载体，加大审计计划、审计实施的公开力度。审计进点时向被审计单位实行****，收集社会各界人士对被审计单位的情况反映，接受被审计单位对审计组的**。

　　二、*信息公开渠道情况

　　（一）公开内容

　　20xx年度，邯郸市审计局通过市****站、局审计网、**栏、公众网站、报刊杂志等渠道，主动公开*信息175条，全文电子化率达100%。其中，机构职能类信息7条，约占4%；业务工作类信息45条，约占26%；综合类信息64条，约占37%；其它类信息59条，约占34%。公众可通过局审计网搜索功能查阅并全文检索公开的*信息。

　　（二）公开形式

　　1.互联网。按照《条例》有关要求，市审计局优化了网站上的已有栏目，着重改进了公众参与板块，增强了“**信箱”、“投诉举报”、“下载中心”、“建议意见”、“来信回复”等功能，方便群众获取信息。对公众**栏目收集到的群众意见进行了专题研究，及时改进相关工作，提升了审计工作与社会各界互动的时效性。

　　2.信息简报。截至目前，共报送各类信息简报、审计专报等210余篇，其中，出版《邯郸审计》3期、收集各类审计工作相关动态、信息70多条，向《*审计报》、《*审计》、**、市*、省审计厅等报送审计工作信息200多条。

　　3.****。通过报刊、广播、电视等****主动公开*信息情况。结合教育实践活动，全年共**召开20多次不同形式、不同级别的审计工作会议；**了1次离退休**职工、各界群众**参加的座谈会；召开了1次全市审计工作会议。邯郸电视台、《*审计报》、《*审计》、《邯郸审计》、《邯郸日报》、《邯郸晚报》等**重点对审计工作情况作了报道，其中《*审计》杂志在封面位置刊发通讯员文章，对我市审计工作进行了全方位深度报道。

　　4.电台广播。市审计局还通过清晨行风热线等栏目，促进审计工作与社会各界良好互动。7月10日，白清长**带领法规处、金融审计处、农业审计处、投资审计处和监察室等处室主要负责人，走进邯郸广播电台《清晨行风热线》直播间，接听听众热线，与广大听众朋友和主持人直接交流，回答和解答有关审计工作的热点问题，同时积极宣传审计职能和审计工作开展情况，增加听众对审计工作的认知、理解和**，扩大审计影响力。在直播间里，当场为群众解答了邯郸银行存款是否安全、建设项目是否全部审计等问题，对于一些比较复杂、难于即时答复的问题，承诺尽快摸清情况并向群众反馈，帮助群众解决最直接、最现实、最迫切的问题，听众感到非常满意。节目后，该局立刻**人员对粮食直补款和道路维修问题进行了审计**，并就**核实的有关情况和处理结果向市**评议办公室、《清晨行风热线》节目部和反映问题的听众进行了反馈。

　　此外，市审计局还积极探索了改进审计业务管理模式，加强对促进经济增长、**落实、惠民资金等社会普遍关注的事件审计**的公开力度，及时满足人民群众对*信息的需求。

　　（三）较往年变化情况

　　在市*信息公开处指导下，市审计局政务信息公开工作情况发生明显转变，呈现出良好发展势头。主要表现在，一是由追求*息数量到提升信息公开质量转变。相较往年，今年公开的数量有所减少，符合市*信息公开工作有关精神。然而公开的质量却出现大幅提升，对社会各界关心的**队伍建设、审计业务管理、法制化建设、审计质量**等内容，以信息动态等形式及时进行了公开，回应了社会关切。二是公开载体更加多元化，公开渠道更加人性化。充分利用**评议政风行风建设、12.4法制宣传等活动，**审计**走上街头，向过往群众发放审计工作宣传资料，接受群众咨询投诉，有效拉近了审计机关与普通群众的关系。三是信息公开规范化程度进一步提升。健全完善了《无纸化办公**》和《保密工作管理**》，要求机关所有文稿起草、修订、审批、印发各个环节，均在OA系统上流转，进一步规范了机关发文程序，提高了*信息质量。

　　三、依申请公开情况

　　全年，未收到申请人公开本单位*信息情况的申请；也未发生针对本部门有关*信息公开事务的行政复议案、行政诉讼案和申诉案(包括*、举报)。

　　四、重点领域信息公开推进情况

　　认真落实市****关于20xx年*信息公开重点工作责任分工方案的具体要求，积极探索审计发现问题整改情况的公开方式，对“深化财政预算执行和其他财政收支审计信息公开”。10月23日，受市*委托，市*秘书长姬振江同志向市十四届****会第十次会议作了《关于邯郸市20xx年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》。报告站在宏观的层面上，对20xx年度市本级预算执行综合情况进行了客观评价，总结了20xx年预算执行审计中发现问题的整改落实情况。报告重点披露了20xx年度市本级财政预算执行与管理、税收征管、非税收入征管、财政资金扶持的部分建设项目、*性债务资金举借和使用等方面存在的主要问题，并有针对性地提出了5条合理化建议。市**有关**及与会**分别给予了高度评价。会后，市****会副**李永科同志专门批示，“审计报告深刻而认真，说明审计**付出了艰辛和努力，**财经委要**督导****整改落实到位。明年新预算法正式实施，审计工作尤显重要，**将全力****审计。”

　　20xx年，我们将认真按照**、市*和上级审计机关的总体部署和要求，继续推进*信息公开工作。严格执行审计*信息公开工作**，强化落实，拓展公开范围，充实公开内容、完善公开**、深化公开效果。同时，进一步加大对县级审计机关的指导力度，抓好日常管理，强化工作考核，以有效促进全市审计政务公开水*的提升，保证*信息公开工作的经常化、**化和规范化。

审计工作报告9

　　县审计局积极将“创铸树”工作与审计工作相结合，严格按照“坚持、巩固、深化、拓展”八字方针，确保工作深入推进，取得实效。

　　一是加强教育，筑牢勤政廉政思想防线。该局以深入开展“三严三实”活动为契机，在全局职工中开展*风廉政教育、审计职业道德教育和文明执法教育等活动，不断提高职工的**思想和职业素质。通过观看典型案例警示教育片、发放廉政宣传手册等措施营造浓厚廉政审计氛围，强化纪检监察**在维护*性纯洁中“创三优”、在严肃*的纪律中“铸利剑”、在传承*的精神中“树新风”，切实增强纪检监察工作的使命感和责任感。

　　二是强化结合，实现“两不误、两促进”。立足审计**职责，注重将“创铸树”与落实“两个责任”、深化“三转”、推进正风肃纪常态化、加大审计廉政风险防控等重点工作紧密结合，切实做到“创铸树”与审计**业务“两不误、两促进”。

　　三是突出创新，开创审计廉政新模式。紧紧围绕全局审计业务工作，不断创新**理念，认真履行**职责，努力提升审计**效能，充分发挥审计免疫功能作用。在审计**他人的同时，成立以纪检组长任组长的审计督查组，加强内部职工**，对审计项目实行全程跟踪，对重点项目和项目的重点环节实行重点跟踪，及时掌握项目审计进度和质量，确保**审计、廉洁审计，为推动审计*风廉政建设工作和不断提升审计工作质量及水*提供强有力的纪律保障。

审计工作报告10

　　今年以来，市审计局狠抓学习型机关建设，充分调动了**的学习积极性，形成了人人想学习、比学习的良好氛围，学习型机关建设取得明显实效。

　　一是开展规范化的学习培训活动，让培训成为**前进的引擎。严格执行年初学习计划，坚持每周五下午集中学习**理论和审计业务，由局**和业务骨干轮流讲课，传授、分享知识和经验，并不定期邀请专家进机关授课。同时注重加强对审计**计算机审计能力的培养，利用晚上和周末时间**开展计算机中级培训活动。截至9月底，局**和业务骨干已累计讲课约30小时，专家进机关授课4次，计算机审计集中培训累计超过100小时。

　　二是建成市级一流图书阅览室，让阅览室成为**提高的加油站。一方面投入数万元对原图书阅览室进行整体改造，购进了各类图书XX余册，并购置了电脑、网络电视等设备，建成了网络学习与远程视频学习、电子书与纸质书相结合的学习模式；另一方面完善相关**，如进出图书室登记**，借阅书刊登记**，并将学习情况纳入年度个人综合量化考核范围。目前，该局图书室已经成为了**获取知识的主要场所，图书借阅已达400余人次。

　　三是组建中青年学习论坛，让论坛成为中青年**成长的基石。一方面，学习论坛通过每周开展形式多样、内容丰富的活动，如读书、演讲、写作、讨论、岗位技能比试等项目，吸引了广大年轻**积极参与；另一方面，学习论坛注重学用结合，通过围绕工作中的难点开展讨论，引导**带着思考去工作，从而使工作学习化，学习工作化，使学习完全地融入生活和工作中，学习工作得到双向强化。通过这一系列的中青年论坛活动，极大的提高了**的'读书能力、写作能力、表达能力、**能力和沟通能力，为审计队伍培养了一批**素质硬、业务能力强的后备力量。

审计工作心得体会10篇（扩展7）

——事务所审计工作的心得体会 (菁选5篇)

事务所审计工作的心得体会1

　　通常人们都知道啄木鸟是益鸟，也知道啄木鸟是啄吃树木害虫的能手，但是，对于啄木鸟高超的、高效率的捕虫本领，却是不一定为人们所知晓，它那强直而尖的嘴，不仅能啄开树皮，而且还能啄开坚硬的木质内部，就像木工用的锋利的凿子；它那细长而柔软的舌，能长长地伸出嘴的外面，还有一对很长的舌角骨，起到了特殊的弹簧作用，舌角骨的曲张，可以使舌头伸缩自如，且舌尖角质化，有成排的倒须钩和粘液，非常适合钩取树木中的害虫，每当清晨来临的时候，它们就开始工作用嘴敲击树干，在寂静的森林中发出笃，笃……的声音，一旦发现树干的某处有害虫，它们就紧紧地攀在树上，头和嘴与树干几乎垂直，先将树皮啄破，然后将害虫用舌头一一钩出来吃掉，同时还将虫卵用粘液粘出，以断绝害虫子孙繁衍危及树木，可谓精益求精，敬业可嘉。有时，当着遇到有的害虫躲藏在树干深部的通道中时，它们还会巧施击鼓驱虫的妙计，用嘴在通道外处敲击，发出特异的，使害虫产生恐惧的击鼓声，使得害虫在声波的刺激下，晕头转向，四处窜动，纷纷企图逃出洞口，而恰好被等在外面的啄木鸟擒而食之，而且它们还会发扬连续作战的精神和坚持可贵的一丝不苟的精神，它们习惯非要把整棵树的害虫彻底消灭干净，才罢休转移到另一棵树上，如果碰到虫害侵蚀严重的树，它们就会在这棵树上连续工作上几天，直到全部把害虫**干净为止，以致它们每天至少能够吃掉1500条左右的害虫，可见效率之高令人感叹。所以现在的人们都亲昵地把啄木鸟叫作树木卫士森林医生这显然是毫不夸张的。古人也有南山有鸟，其名啄木，饥则啄树，暮则巢宿。无干于人，惟志所欲，性清者荣，性浊者辱。，以及**向晚急还稀，啄遍庭槐未肯归，终日为君除蠹害，莫嫌无事不频飞。等歌颂啄木鸟的诗句，可见啄木鸟自古就受到人们的喜爱和赞美。

　　联想到审计工作的性质和工作技巧以及效率包括敬业精神，与啄木鸟的功能与效率，也许有某种异曲同工之处。审计工作同样具有经济卫士、*谋士、保健医士的职能，同样具有为经济建设保驾护航、防腐倡廉的作用。只是如何更好的运用审计的技术和方法，发扬精益求精的工作态度，坚韧不拔的敬业精神，发挥审计**高超的、高效率的作用，很值得我们以啄木鸟为一鉴的。

　　值此，在全面审计，突出重点工作方针的指导下，我们应当通过逐步提高审计**的覆盖面，以杜绝死角。把涉及财政资金和国有资金、资产的部门单位或者建设项目纳入审计**的视野范围，从以部门单位为单位的审计**，逐步向财政资金和国有资金流向渠道始末的审计**方面拓展和延伸。特别是应当加强对经济综合管理权限较大的、掌管*预算外资金较多的、行政性收费和罚没收入较多的、固定资产投资项目较大的等部门的审计**，以确保财政资金和国有资金正常的、安全的、健康的运行。我们应当通过逐步增强体系审计**的力度，以防微杜渐。在加强国家审计**的同时，进一步加强内部审计的自身**，并运用和发挥社会审计力量的外部**，以形成国家审计、内部审计和社会审计三位一体的有机结合的审计**框架。

　　尤其是对*重点投资项目、重点投入资金及****经济责任等方面的审计，应当三管齐下，通力合作，在预防中**，在**中预防，真正发挥体系审计在为区域经济建设和廉政建设保驾护航中的作用。我们应当通过逐步形成审计综合**合力，以防患未然。充分发挥审计、纪检、监察、**、人事等部门的整体效能。审计机关应当严格执行法律、法规和有关规定，实事求是、客观公正实施审计**。纪检部门应当利用审计结果和审计机关发现的线索，对违法、**案件进行认真查处。**人事部门要充分利用审计结果报告，建立**廉政档案，作为考核**政绩的重要依据。同时，应当实行就地审计结果公示制，将审计情况置于被审计单位群众的**之下，以扩大审计影响，以利被审计单位对今后的工作起到警示作用，从而真正发挥审计**在促进**、经济、社会**、文明发展中的重要保障作用。

事务所审计工作的心得体会2

　　踏入审计的大门，不知不觉快二年多了。回想刚刚走上这个岗位时，心里着实有点儿忐忑不安，我这个在财会岗位工作近二十年的“老会计”，不知能否胜任这项工作？

　　经过二年多来的学习与工作实践，我当初的担心也随着时间的推移正逐渐淡化。记得第一次去搞一个专项审计项目，面对一大堆的凭证和帐簿，我茫然了：总账与明细账总金额相符，资产负债表*衡得好好的。那该从哪里去找破绽呢？花了一整天的时间，通过反复查阅有关被审计单位《专项资金管理办法细则》等资料凭证，我发现一笔四万多元的资金该做专项资金收入，而被审计单位却把这笔资金隐藏在“暂存款”科目中。经询问，被审计单位的确是想隐瞒这笔资金以弥补单位经费不足。我们追回了这笔资金，将其归回原渠道并让其调整有关会计科目，做到专款专用。

　　通过这次的审计实战操作，我查到了被审计单位存在的问题，心里感到十分欣慰，对审计工作也有了更深的认识：审计工作不能简单的停留在过去的记账、算帐、报账的层面上，而是更高层次的经济**管理；从事审计工作，不仅要有相关的财务专业知识，而且要掌握有关的法律、**法规，还应当具有**研究、综合分析、专业判断和文字表达能力。

　　审计工作是辛苦的。审计项目一个接着一个，每审一个项目，先要到被审计单位**了解情况，看帐、翻阅凭证，以便寻找问题的蜘丝马迹；甚至晚上睡在床上还要为白天的工作而绞尽脑汁、苦思冥想。有时为了查找一个证据，顶着烈日，不畏路途遥远、磨破脚，回到单位，还要整理一大堆材料，写审计报告。为了写好一个审计报告，需要反复推敲，查阅大量资料，修改好几遍直到材料立卷、归档。

　　审计工作肩负的责任重大，稍不留神，贪赃枉法分子就会从你的眼皮底下逃窜，国家利益就要受到侵蚀。而这些，只有靠*时工作的细致、业务的精湛、工作的责任心、不间断的学习，在工作中才能得心应手。

　　记得保尔柯察金曾说过这样一段话：“人的一生应该这样度过，当他回首往事时，不因虚度年华而悔恨，也不因为碌碌无为而羞耻……。”我想我应该带着这样的信念投入到工作中去，度过一段充实的、美丽的审计人生。

事务所审计工作的心得体会3

　　转眼间从事财务审计工作三年了，既漫长又短暂。当我感慨时间转瞬即逝的时候，回想三年的经历又有着数不清的故事。非常感谢曾经带我做项目的审计经理，都是我的恩师，这是我走出大学后得到的最大财富。现在我就仅有的一点心得拿出来与大家共享一下。

　　财务审计是个技术含量非常高的工作，它需要的不单是会计、审计的专业知识，还需要语言交流能力、人员协调能力、辩证逻辑分析能力、行业趋势以及经济形式的分析能力等等，而这些能力全靠丰富的知识积累而成。

　　在我们的实际工作中我把企业的财务报表审计风险分为以下三类：

　　1、原来没有的业务凭空捏造（虚假收入、收益等）

　　2、业务真实但会计处理有误（藏利润、成本等）

　　3、有业务而不记录（账外物资等）

　　所有的财务报表错报漏报均是这三类中的某一个，或者混合使用。我就按顺序逐一介绍一下。

　　审计风险1我简称为“无中生有”。这是三种风险里***的，要求的技术含量也是最高的。我知道跳水比赛每个动作都有难度系数，目前我见到最高是38这个值，那么对付“无中生有”这类风险需要的难度系数应该是76。绝对不是开玩笑，因为“无中生有”包含两个分支：

　　11判断哪些业务可能是无中生有；12是证明它们是无中生有。我将其定位为高难度的最重要的一个因素是因为这类风险所涉及的业务对象不是偶然事件，而是一个阴谋。既然是阴谋，可想而知传统的审计方法是查不出来漏洞的。假如一个企业存在无中生有现象，那么我们查看的原始单据可能是伪造的，合同可能是假的，发函询证也都串通一气，因此这是一个高智商对抗“游戏”。

　　先说一下11这个分支，该环节的判断可不是凭感觉，因为一旦错了，损失的是耗费相当大的资源来证明这个结论，也就是12环节。我们的审计工作可不是爱迪生做灯丝实验那样，证明这个假设错误也是成功，爱迪生有的是时间换N种材料实验，而我们需要的是在现有时间内找到无中生有业务，找不到就是审计失败。因此11的判断至关重要。

　　再解释一下12环节，前面我说过12环节的证明不是传统方法可以解决的，因为现在的被审计公司会对我们惯用的手法予以防备，显然再走老路必然会落入圈套，但这并不是说我们就无计可施了。这里需要审计人员有着敏锐的观察能力和逻辑分析能力，因此授予38的难度系数不为过。那么到底如何证明呢，其实还是有方法的。由于我资历尚浅，姑且和大家探讨一下我的一种思路。任何一种谎言与阴谋都不可能是完美的，它总是在人们的常规思路上掩饰的完美无瑕，却总会在不起眼的地方露出马脚。问题的关键就是审计人员如何找到这个不起眼的漏洞，我们应该感谢伟大的逻辑学给了我们这把钥匙。逻辑学分为传统逻辑与数理逻辑，我们只需掌握传统逻辑就足够了。再把目光回到我们11环节得出的判断上，12中我们首先需要对11的判断得出N种逻辑推理。任何一种现象的发生总会产生一连串的连锁反应，我们的第一个工作就是能够尽可能多的分析出这些可能存在的连锁反应，然后与现实中的情况核对，如果截然相反，恭喜你已经找到狐狸尾巴了。

　　譬如一个企业收入比去年增加很多，我们怀疑有虚假成分。我们不妨分析一下收入增长可能有哪些连锁反应。这里有个秘笈，就是尽量分析出间接相关的连锁反应。

　　（1）这个企业的人员工资与去年相比须有较大提高。因为收入大额增加必然会使工人的工作量增大，才能得到更大的产出，才有可能被销售出去。那么事实上工资是否有较大增长呢，如果没有的话工人一定有怨言，不妨去找工人做个访谈来证实一下。

　　（2）如果这个企业的产品销售出去需要运费，那么运费一定会有相应的增长，不妨核对一下运费实际数并追查一下原始单据和相应的银行对账单。

　　（3）还会有许多间接相关的可能，需要审计的人员的逻辑推理与辩证，我相信这个证明过程就会明朗了。

　　对于审计风险1（包含11和12）的内容在07年的审计准则中大量引入了重视程度，也就是我们所说的风险导向审计。当然风险导向审计的内涵更广，它不旦包含如何识别无中生有风险，还包括判断审计重点在风险类别1、2和3的哪个层面上。

　　审计风险2是我们在日常审计工作中最常发现的问题，也是工作经验较少的朋友们最需要解决的问题，尤其是非会计专业的同仁们。可以说这是会计理论知识层面的问题，很多人因为没有较强的会计功底而对它望而却步，其实大可不必，要想解决掉它也是有捷径的。下面我将重点介绍一下审计风险2应该关注的重点。

　　先与朋友们探讨一下如何学习会计知识。举个例子说明一下，譬如我们非常熟悉的英语。传统的教学方式是每学一个单元讲一个语法点，从初中到大学贯穿始末。然后学生脑子里一头雾水，似乎语法有成千上万条。但经过专业的语法老师的归纳串讲后却变得通俗易懂，按照词性（名词、形容词、副词、动词），时态，非谓语动词等等分别讲解，从整体了解局部，从常规认识特例。原来语法完全可以两天学完。那么会计呢，也是一个道理。我们很多人曾一度受课本的影响而走进误区。所有的教材几乎都是按照资产负债表的科目顺序逐个讲解，学完后都被教材中所述的上百种业务分录搞得晕头转向。在遇到一向业务后我们所想到的不外乎是书上哪个地方有这个例子，借贷方各自应该是什么科目。如果是这样的话我们就完全被束缚在教材**。因为现实中有很多业务是教材上没有的，不是因为这种业务太新颖、太特殊以至于没有予以规范，而是因为教材不屑得归纳。

　　例如这样一个分录：Dr：应收账款or其他应收款100000$

　　Cr：应付账款or其他应付款100000$

　　请问朋友们会如何理解呢？我想书上几乎找不到它的出处，但类似于这样的分录却广泛的存在于被审计公司的财务处理中。如果我们已被书本束缚的话，在碰到这类情况时就会被客户的老会计忽悠的晕头转向。针对上面例子的分录可能会是以下的情况：

　　a客户做的重分类调整；

　　b客户的债权人和债务人清单上有同一公司，从而引起的对冲；

　　c客户隐藏成本费用，将其暂时放入应收账款or其他应收款；

　　d客户隐藏收入，将其暂时放入应付账款or其他应付款。

　　对于a和b的情况是正常的，由于难度系数太低，因此教材中不讲了，我也不再啰嗦。但如果是c和d的情况就出问题了，因此企业就是通过这些小得不起眼的分录达到了粉饰其财务报表的目的。

　　言归正传，那么我们到底应该如何学习会计知识以应对这些问题呢。方法很简单，就是学习会计处理的精髓。对于会计学的精髓我总结了一下，有以下几点：

　　21借方发生额不是资产就是成本费用，贷方发生额不是负债就是收入。这是在不考虑调账、冲销以及结转分录的基础上所反应的真实经济实质。当然这条大家再清楚不过了，但往往最熟悉的东西却是容易被我们淡忘的。作为一名审计人员，我们不仅需要知道21这条真理，在我们的工作中更需要学会利用21的变型——资产与费用的划分是否合理，负债与收入物划分是否合理。在任何一项业务的会计记录中都会涉及这个问题。被审计公司也正是利用故意划分错误来达到粉饰财务报表。前面列举的例子中的c和d就是这样的。那么我们如何在没有高深的会计理论的基础上去发现这些审计风险呢，方法很简单，抓住这项业务的实质。只有我认识到了这项业务的经济实质，是费用还是资产，是负债还是收入就会迎刃而解。不妨拿资产和费用来说，所谓费用就是归属于当期的费用，换句话说它的支出是为了换取当期的收益，对以后没有直接影响。而资产的支出则能够换取以后多期的收益。说到这里我需要对资产重新下个定义。通常我们给一个事物下定义时总是立足于它的来源和特征。比如我们给固定资产是这样定义的：使用年限超过一年的有固定价值且可以可靠计量的有形资产。这样的定义的好处是很直观，但却不利于更深入的了解。如果我们对固定资产按照它的归宿来下定义，可以这样来定义：有待日后费用化的经济支出。这样一来固定资产存在的价值才真正展现在我们面前。其实不仅是固定资产，所有资产的真实用途都属于这个范畴。存货的减少相应的结转了成本，固定资产和无形资产的减少是因为折旧的计提记入了相应成本，货币资金和往来款的减少除了归还负债都是因为支付了相应成本费用。投资的减少也会因转让后记入相应成本。因此把握住了这个划分规则后再来认识一项业务的经济实质，再加上我们的分析，被审计再打这张“乱划分”牌就不管用了。

　　2**计学的基本原理——权责发生制、重要性、谨慎性、一贯性原则。

　　说起这四个基本原则就好比英语学习中的语法一样。所有业务的分录设计都是围绕它们来规范的。通常我们总是在埋头学习每一项业务应该如何借贷，业务成百上千，岂不是越学头越大。但如果回过头想想，我们学习的每一笔业务都是在从另一个角度来学习会计学的基本原理。那么我们的会计教材完全可以只分四章，即第一章权责发生制、第二章重要性、第三章谨慎性和第四章一贯性原则，然后只需把书上的业务按照这四项原则重新归类。我想这样的教材会更容易我们举一反三，更快的掌握所有业务。

　　对于审计风险2我也只能归纳这么多了。总体来说它容易掌握，只是通常会把刚入行的朋友们困惑一把。但只要抓住了会计的这两条精髓还是能在比较快的时间内拿下这一关的。审计风险3又回到了审计学的层面上。这个风险又可以分为两个层次：31被审计公司故意不记录，蓄意隐瞒；32由于工作疏忽或者业务量太大没有来得及记录。

　　如果是31的情况，就类似于审计风险1操作方法。审计风险1我称之为无中生有，那么31恰恰相反就是有中生无了。事物总是有正有反，好比有了九阳真经就必然会生出个九阴真经。如果真的是31有中生无这种情形的话，也是相当不容易对付的，方法同审计风险1，只不过是逆其道而行之罢了。

　　如果是32的情况，这就很简单了，只需要按照审计学所说的从原始资料追查到记账凭证就可以发现此类审计风险。

　　这就是我对财务报表审计的一点心得体会，由于经验过少，只是笼统介绍一下我对这项工作的认识。有人常说老会计很吃香，就像老中医似的，那么我认为老审计人员也是这样的。这是一项需要不断积累不断学习新知识的职业，我相信一位经验丰富的审计师是不需要看凭证的，他只需将财务报表做个多种对比分析，逻辑分析，再结合经济形式、背景资料就可以得出审计结论了。老中医不就是观其色、听其声、把其脉便知病矣。要想成为这种境界需要我们阅历无数，不断钻研，我相信我们这批入行不久的80后们，只要不抛弃，不放弃，沿着前辈们的足迹还会再创辉煌！

事务所审计工作的心得体会4

　　刚刚加班完成了扶贫审计项目账目的审核，活动活动酸僵脖颈，却并不觉得累，也不觉得困。审计人的工作日常，差不多都是这样的，一个接一个的审计项目，一次又一次的外出办公，一场接着一场的硬仗。看着桌上堆满的材料，我竟然感到一丝亲切，不知道自己是什么时候上审计这个行业，可能源于最初对自己的所学专业的热爱吧。

　　大学研究生期间，我学习的是会计专业。我认为会计是一项严谨的专业技能，能将一个单位或部门所有的经济业务用系统的方式进行全貌型展示，在我看来，会计这门专业有着它自己独特的魅力。

　　但当我第一次接触到审计工作时，我又再次重新的认识了自己所学的专业，可以说会计知识是开展审计工作的基础储备，但审计工作又有更加广阔的片天地和更加深远的内涵，这是单单从事会计工作所无法体会到的。会计工作是收拢性的，而审计工作是既收拢又发散、既发散又收拢的，他要从一个整体的财务状况中识别出一项项错漏和风险，又要将发现的一个个突出问题归拢为一项整体的评价，并且形成一份全面的报告。

　　“确保资金在阳光下运行，离不开有效**。审计作为一种**性经济**活动，是*和国家**体系的重要组成部分。”带着这种工作的光荣感与使命感，在审计过程中我经常能够感受“费尽心思我出错漏、抽丝剥茧寻找线索、严谨细致锁定证据、加班加点形成报告、真金白银追回资金、切切实实促进整改”带给我的快乐，能够真切地体会到由浅入深、由表及里的求索过程。虽然，有时大量繁琐复杂的工作，只为得出一个简单的数字，或证明一个直观的结果，但在我内心，还是很享受这个过程的。因为无论我们找出的问题是大是小，算出来的资金数额是多是少，只要一经审计认定，就是一个管理漏洞，就是一份随时可能流失的财政资金，涉及的也许是工程质量，也许是经济安全，也许还是困难群体的特殊保障。所以我认为审计的工作就是关乎*以及民生的大事和实事。

　　“青年有理想，国家就有前途”，能够将自己的理想融入喜欢的工作中时幸福的，所以我特别珍惜这样的工作机会。今后我将以更加认真负责的态度对待上级部署的每一项任务，这样才能不忘初心，不辜负心中对这个行业的喜爱。

事务所审计工作的心得体会5

　　时光荏苒，转眼间已从事审计工作近三年。认真回顾总结这充实而紧张的三年，感受颇深，所获良多。与刚刚进公司的那一年有所不同，逐渐褪去了了刚开始的青涩与无知，在过去的一年我在进一步体会到了作为一名审计人员的辛苦与踏实，在实践过程中更深刻地体会到了理论知识的重要性，以及将理论运用于实际的必要性；

　　在过去的一年中我主要参与了江苏德纳化学股份有限公司的三年一期申报审计和江苏银河电子股份有限公司、江苏良晋电子商务股份有限公司的上市公司年报审计。从企业财务人员的配合程度、审计工作的执行进度以及企业财务人员对于审计工作的了解程度，这几个项目给人的感觉都是完全不同的，在参与这几个项目的过程中也让我更多地学习和思考了审计工作。

　　现浅谈几点心得体会：

　　一、强化业务技能，创造业务佳绩——虚心学习，多做多问，多思多想的重要性

　　在参与IPO三年申报审计的项目中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、技术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、社会对审计的期望和愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新，以及监管部门对于审计的监管力度，要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名现场的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，更重要的是要将理论运用于实际业务过程中去。作为一个入职年限尚短的员工，对于审计这项工作的了解犹如冰山一角，在工作过程中必须学会多做多问、虚心学习，而审计现场就是一个最真实的学以致用的地方，是一个理论与现实完美结合的学习课堂，在这个课堂里不能害羞、不能不好意思，要学会“厚脸皮”才能学到更多，成长更快，最重要的是要学会刨根问底，精益求精，不能不懂装懂，这样才能让学到的东西在脑袋里根深蒂固，以后才能学以致用，否则只会误人误己。

　　二、团队精神、合作精神——不能让一人落单

　　审计工作是一项非常细致严谨的工作，对这份工作我始终怀着端正的心态的面对，尤其是团队协同工作时，我积极向同事学习，对分配到的任务，尽力做好，与组内同事的节奏保持一致，跟上项目进度，遇到问题及时与团队成员沟通。通过这段时间的工作与学习，我认识到每个项目组成员在整个项目中所担负的责任，自己的责任感也在不断增强，团队协作能力也得到了提高。

　　三、履行职责，圆满完成各项工作任务——细心、耐心、恒心，坚持才会胜利

　　一年来，虽然我主要只参与了三个项目，但是我不仅参加了现场的底稿编制，还包括后期跟进复核意见，统计报告所需信息，粘贴报告、整理更新底稿等等后续工作。我发现审计工作中必须严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，在确保程序、规避风险的基础上，才能谈到创新审计思路，但是对于IPO项目，现场审计的时候会发想，想要严格按照准则的要求执行审计程序，会面临各种困难，比如，函证样本量大，数据源分散，数据整理工作量大，销售规模大但是客户分散，销售客户强势，收入确认依据缺乏等等问题，这就要求审计人员必须要细心还要有耐心，不能急功求利。

　　在过去的一年中我的工作压力可以说是近三年来最大，同时我也看到了很多一起进来的同事离职，寻找其他的工作，现在的我觉得压力也是另一种形态的动力，工作的压力磨*了暴躁的性子，锻炼了耐心，同时能学到很多意想不到的东西，在今后的工作中，我会坚持自己的路，诚恳的接受**和同事对我提出的批评和建议。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

审计工作心得体会10篇（扩展8）

——年终审计工作心得体会 (菁选3篇)

年终审计工作心得体会1

　　为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章**。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

　　一、审计方面的工作

　　1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求。

　　(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的银行了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

　　(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

　　2、全面迎接国家审计。

　　为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局审计重点，我部门对x月x日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕银行的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的**和服务职能，及时为银行**提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

　　3、财务的审计、**岗位。

　　我们为加强银行财务工作的审计和**职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

　　4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。

　　为了更好地履行**赋予的职责，加强银行财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

　　二、财务方面的工作

　　1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为银行的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

　　2、切实加强财务管理。

　　根据银行规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务**管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“**管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责银行各类资产的财务**、财务分析及财务报告和各分银行的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

　　3、预算管理得到稳步推进。

　　一是细化预算内容。根据各分银行明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分银行的20xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分银行反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分银行，使各单位对本银行的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分银行的预算观念也较以前有**的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

　　4、强力整顿财经秩序。

　　根据市局财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，银行围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“***”和虚列成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

　　5、加强资金管理的作用。

　　为了规范银行经济运行秩序，加强各分银行的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。我们按照市局结算中心要求，对各分银行的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分银行要加大催收货款力度，保证银行正常的经济运行。

　　为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为**决策提供有效的、及时的数据与技术**。

　　请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的银行形势，在来年的大发展中做好充足的准备，我们银行的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!

年终审计工作心得体会2

　　我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的.日子里，我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上**的成长与发挥;感谢**，是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。

　　工程审计在工程项目全过程**当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计咳嗽比笔。我感觉压力非常大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总价**的*衡，是在**的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结?

　　一、工作纪律方面

　　1.做到积极维护企业荣誉，尊敬**，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。

　　2.在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。

　　3.遵守国家法律法规及公司的规章**。

　　4.尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。

　　5.保持工作的**性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。

　　6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。

　　7.服从主管**安排，配合、**其他专业人员，协调一致。

　　8.善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水*。

　　二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有

　　1.负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。

　　2.参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公*、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。

　　3.参与起草及审批合同，维持*等、自愿、公*、诚实守信四个原则。

　　4.工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。

　　5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。

　　6.参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场**工作。

　　三、预算工作方面

　　主要完成有：x物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工作中，能够积极地完成**安排的各项工作及参加公司**的各项活动，通过公司**的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。

　　四、工作不足方面

　　1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。

　　2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。

　　3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。

　　今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。

　　1.积极遵守公司的各项管理**，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。

　　2.做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。

　　3.利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向**汇报，使问题能够及时有效的解决。

　　五、20xx年工作计划

　　项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区**零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点**时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作：

　　1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核对。

　　2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。

　　3、各分包项目的分类决算。

年终审计工作心得体会3

　　一年来，在企业**的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项**深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

　　一、严格审计的纪律和**

　　审计部是一个新设部室，**寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　二、积极开展对驻外企业分部财务管理的**和评价

　　x企业是我企业至今一家对外**开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近x吨，加上销售总企业的肥料，20xx年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了x多万元。但是由于种.种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理**，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。

　　根据企业**的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关**，帮助该企业制定其内部的财务管理**，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告**。第二阶段，对规范后的会计核算**，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算**的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

　　三、严格费用报销规定，严格费用审核

　　今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章**的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。

　　我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，**学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。

　　四、利用一切可利用的机会，为**提供市场监管信息

　　根据企业**的安排，今年，我先后到x和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业**的肯定和客户、业务人员的好评。

　　五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划，并经企业**批准后，**了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们x大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。

审计工作心得体会10篇（扩展9）

——银行审计工作总结

银行审计工作总结

　　总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析，从而做出带有规律性的结论，它可以给我们下一阶段的学习和工作生活做指导，让我们来为自己写一份总结吧。那么我们该怎么去写总结呢？下面是小编帮大家整理的银行审计工作总结，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

银行审计工作总结1

　　20xx工作总结：

　　根据中支内审工作部署，20xx年6月份和12月份分别在全行范围内开展**部**管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部**环境”、“风险识别与评估”、“**活动”、“信息交流与反馈”、“**评审”五个方面内容对支行内***进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的**对象确定为一线营业人员和各级管理人员；以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主；有针对性地检查**各职能部门建立的各项**，注意内***和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行**，督促各项内部****在全行得到严格落实。现将工作总结如下：

　　一、积极开展内部审计**工作

　　我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计**项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的**》、《对瑞安支行外汇法规、内***和业务操作规程执行情况的**》。

　　今年8月份对支行集中采购管理情况进行了**，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。

　　今年11月份对支行外汇法规、内***和业务操作规程执行情况进行了**，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从**情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇**，建立了比较健全的内控管理**，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内***予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规**，严格内部管理**，规范业务操作。

　　今年我们通过审计**，共发现了**现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的**报告已呈报给支行行长和中支内审科。

　　二、积极开展审计发现问题“回头看”活动

　　在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真**开展了对20xx年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计**成效。

　　1、**重视，强化整改意识。布置安排对20xx年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求****进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。

　　2、精心**，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，**人员进行了再检查。

　　3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究**，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。

　　4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。

　　三、积极参加市中支内审项目检查

　　根据中支内审科的**安排，今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇**行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，保质保量完成任务。

　　20xx工作计划：

　　20xx年我局在***部的指导下，在各***的**下，圆满完成了特约审计员的**聘任工作。20xx年我局将继续贯彻落实《***关于坚持和完善****的多*合作和**协商**的意见》（中发，进一步加强和改进特约审计员工作，以充分发挥特约审计员参政议政和****的作用。具体工作计划安排如下：

　　一月份：开展***特约审计员培训工作。向他们介绍我局的职能配置、内设机构及主要职责，审计法律规范体系、法律法规与审计机关的关系。为使他们尽快熟悉审计工作，为每一位特约审计员提供《****审计知识读本》、《*******审计法》、《*******审计法实施细则》等书籍资料。

　　二月份：**特约审计员参加全市审计工作会议。会议内容有：**全国审计工作会议精神、20xx年审计工作总结和20xx年工作计划，使特约审计员了解全年审计工作情况。

　　四月份：邀请特约审计员参加对本市审计机关第18次审计职业道德检查月活动，听取特约审计员对本市审计机关廉政****建设方面的意见。

　　六月份：邀请特约审计员参加xx市审计机关成立20周年纪念大会。

　　九月份：**20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计情况和部分重点审计项目审计情况。

　　十二月份：听取特约审计员对做好20xx年审计工作的意见和建议。

　　此外，继续保持与特约审计员的经常性联系，为他们订阅《*审计》杂志和《*审计报》，邮寄《上海审计动态》等资料，使他们能及时了解审计工作情况，掌握审计工作动态，为开展特约审计员工作创造条件。

银行审计工作总结2

　　20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们银行做的一直很好，很好的顶住了xx的压力，在经济最困难的一年里，我们银行还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们银行必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

　　为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章**。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章**要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务**，结合集团公司的实际情况，**汇编了xx的财务**。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

　　一、审计方面的工作

　　（一）根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

　　1、继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

　　2、全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

　　（二）全面迎接国家审计

　　为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对xx月xx日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的**和服务职能，及时为集团公司**提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

　　（三）财务的审计、**岗位

　　我们为加强集团公司财务工作的审计和**职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

　　（四）制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

　　为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

　　二、财务方面的工作

　　（一）增强财务服务意识

　　20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

　　（二）切实加强财务管理

　　根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务**管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“**管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务**、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

　　为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为**决策提供有效的、及时的数据与技术**。

　　请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们xx银行的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力！

银行审计工作总结3

　　20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们银行做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们银行还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们银行必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

　　为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章**。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章**要进行重新修订和完善。根据市局的财务**，结合集团公司的实际情况，**汇编了xx集团的财务**。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

　　一、审计方面的工作

　　1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

　　（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

　　（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

　　2、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的**和服务职能，及时为集团公司**提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

　　3、财务的审计、**岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和**职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

　　4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责，加强公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

　　二、财务方面的工作

　　1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

　　2、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务**管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“**管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务**、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

　　3、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有**的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

　　4、强力整顿财经秩序根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“***”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

　　5、加强资金管理的作用为了规范xx集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心**管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

　　为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为**决策提供有效的、及时的数据与技术**。

　　请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力！

银行审计工作总结4

　　20xx年公司在董事长的**下，以科学发展观为指导，按*“深化改善作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步**思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计**职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：

　　（一）狠抓内审项目落实，项目工作有序推进

　　20xx年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极**、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，20xx年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计提议被采纳1250条。同时集团公司**各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。

　　（二）充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益

　　今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内**念和实务水*，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的**性审计**到自发**和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险**区域，到主动地预防和**高风险的出现，并建立各种风险**机制，加上充分运用现代科学技术**进行舞弊预测，公司内部审计还在XX方面发挥出越来越明显的作用。公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水*参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部****较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，经过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息*台，得到了各企业内审人员的好评。

　　（三）努力提高内审人员素质，积极**并鼓励内审人员参加各类培训和考试

　　今年集团按照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，**了后续教育培训，对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会**的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名。

　　（四）注重内**论交流，能过开展项目评比考核，论文课题撰写促进内审项目质量提高

　　为进一步提高内部审计工作质量，上半年我们**了集团年度度内审项目评选，同时还**了各单位撰写内审课题论文，经过上述活动，一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰。此外，公司有关人员从工作实践中，积极采集各种素材，撰写内审信息。

　　（五）加强对审计成果的综合利用

　　20xx年集团切实提高服务水*。要立足微观审计，着眼宏观服务，加强综合分析，在深入挖掘审计成果、提升审计工作层次上下功夫，搞好分类研究，强化对共性问题的系统分析，引导各区域内审人员经过各种审计实例，要数据有数据，要事例有事例，经过综合分析，把审计成果、资源挖掘出来，从**和体制上查找原因，加以综合利用，给各区域主要**提出一些宏观层面的提议和对策，为**决策供给参考，加以综合利用，提高了内审工作层次，提升了内审工作的地位，切实发挥内审工作的建设性作用。

银行审计工作总结5

　　转眼间我在县支行审计部已经渡过了一年，在这一年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx年1月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个一年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行**们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行**对我的信任；另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏**审计员的道路。

　　初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，**我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务**和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

　　到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能**的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这一年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、**网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政**，并提出了合理的整改意见。

　　审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极***的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于**之上。前不久甘肃发生的邮政网点**抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行**，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于**上的问题，比如，交**不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签**、单人临柜现象、日终不执行互盘**、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

　　对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这一年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工**积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在**上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试才能保持着审计工作的新鲜与活力。审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这一年是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己最大的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。一年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。

银行审计工作总结6

　　20xx工作总结：

　　我在银行任审计员工作一年来，在**的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内**开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并**落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

　　一、加强学习，不断提高自身素质。

　　按照审计员的“**坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水*。一年来，我能够认真学习相关文件**等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水*。在学**严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

　　二、扎实做好本职工作

　　我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种**的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对**行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行**部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

　　（一）、认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章**执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

　　（二）、求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

　　认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水*，防范了操作风险的发生。

　　三、回顾检查自身存在问题

　　一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是**素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

　　四、针对以上问题，今后的努力方向是：

　　一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合**和同事们把工作做得更好。

　　总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水*。

　　20xx工作计划：

　　（一）制定稽核审计工作计划。根据本行工作的具体情况，我将每年年底前拟定下一年度全行的稽核审计工作计划，报经行长批准后实施。

　　（二）确定稽核审计对象和审计工作方案。根据批准的年度稽核审计计划确定稽审单位（或项目），指定稽核审计负责人，组成稽核审计组，拟定工作方案。

　　（三）送达稽核审计通知书。在实施稽核审计三日前，稽核审计局向被稽核审计单位送达稽核审计通知书，被稽核审计单位应按照要求做好有关的准备工作，提供必要的工作条件。

　　（四）实施稽核审计。通过**、复核、检查、验证、**等方式进行稽核审计，并取得材料，****应积极配合。

　　（五）提交稽核审计报告。稽核审计终结，稽核审计组提出稽核审计情况的初步意见，并经征求被稽核审计单位的意见后，写出稽核审计报告。如有异议，应将被稽核审计单位的'意见附于稽核审计报告后，送稽核审计局审批。

　　（六）做出稽核审计决定。根据批准的稽核审计报告做出稽核审计结论或决定，被稽核审计单位必须执行。

　　（七）后续审计。稽核审计局可根据情况对被稽核审计单位进行后续审计。检查稽核审计结论和决定的执行情况，以保证稽核审计结论和决定的落实。 第九条对办理的稽核审计事项，按照有关规定，建立稽核审计档案，经稽核审计组和稽核审计局签字后，年终归档，按规定管理。

银行审计工作总结7

　　转眼间从进入xx银行那时算起已经满了第二年。两年时间说长不长，说短也不短。时间让我对于xx银行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、**和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。

　　最近这一年，我作为一名xx银行员工，亲身感受了xx银行股改给我们的日常工作、生活带来各方面的巨大变化——如经济增加值、要害绩效考核指标等概念的引入，使经营部门的经营理念真正从过去只注重量的扩张转变为注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的显著变化。各种规章**的出台，对于我们xx银行“规范经营”提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节治理、精细化治理，针对违法**行为，也有了更多的预防和惩戒措施，非凡是行内开展的“违法**行为专项整治活动”向我们再一次地敲响了警钟——工作不仅要做得“好”、“快”还要“合法”、“合规”，不仅要懂得“亡羊补牢”，重要的还在于“未雨绸缪”。年末，我报名并经行内的择优选聘有幸被调动至xx地审批组担任合规性**岗工作。

　　从支行理财中心的个贷综合岗转到原先从未接触过的以公司类信贷和个**额信贷业务为主的审批组合规性**岗，这个跨度不可谓不大。但**的教育关心、同事的帮助指导和我个人的自学努力下，通过阅读相关书籍、解读文件规章，我很快渡过了起初的不适应，迅速地融入到现在的岗位角色中。从xx 年初至xx 年7月末，我总计完成了109笔公司类贷款、3笔公司类授信业务的合规性**工作，合计金额47435.2624万元;完成了67笔公司类信用等级评定的合规性**，其中aa级29笔、a级34笔、bbb级4笔;完成332笔个人类贷款的接收、送审、下发决策意见工作，合计金额6463.475万元。较好地完成了本岗位的工作任务要求。

　　xx地审批组属于行内审批部门，面对的都是行内的经营部门，受理审批xx银行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此，树立内部客户理念，把经营部门作为我们所服务的客户，为客户提供优质、高效、规范的服务，是我作为一名审批组合规性**人员最基本的要求。在日常业务中，我总是尽自己的最大努力帮助经营部门工作，耐心解答他们对于审批中存在的各种疑问，并时常通过各种合规、有效的渠道与他们进行沟通，了解经营部门的现实情况和问题，及时向**、专审进行汇报，尽可能帮助解决审批与经营由于信息不对称造成的矛盾，为行**与专审的有效决策提供依据，实现xx银行利益的最大化。

　　xx地审批组是行内一个日常工作量较大、工作较为繁忙的一个部门。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我经常思考的问题。我在工作中发现，大量工作时间都是消耗在一些相对机械的简单重复劳动中，如在合规性**工作中对申报单位一些财务指标的验算，计算比较简单，但要检查多个单位的多个财务指标也要花费合规性**人员相当多的时间和精力。我通过自学，运用我们常用的execl电子表格软件中的公式与函数编制了一张表格，只需要将企业的资产负债表、现金流量表中的有关数据填入表格，相应的各年度财务指标如资产负债率、流动比、速动比、利润率、本息保障倍数、抵押率、担保率等数据就能自动计算生成，极大地方便了工作、提高了效率。

银行审计工作总结8

　　时代新威通过与银行合作经验总结出银行主要存在两大问题：激励约束机制不完善和审计人员素质不高。

　　审计人员素质不高的表现：

　　1.审计人员安于现状，认为自己拥有本科**和中级审计师职称在目前的审计环境中足足有余，再说升职机会很少会眷顾审计人员，人生失去了追求和奋斗目标，影响了内部审计质量；

　　2.审计人员未及时学习新业务、更新审计相关知识、**，*时缺乏审计经验的积累，在审计时无法正确判断经济活动的合规性；

　　3.在审计中检查不力，对该发现的问题未发现，引起严重后果的审计风险；

　　4.内部审计人员缺乏工作责任感和职业道德，审计时为了不得罪人，对相识的人审计走过场，自我防范能力差，自我保护意识差，风险意识淡薄，这样审计出的内部审计质量肯定不高，使审计缺乏客观、权威性。

　　由此，**时代新威在银行内部工作总结中提出一些看法：

　　（1）强化风险防范意识

　　（2）提高银行内部审计的**性

　　（3）合理配备审计人员，提高审计人员素质

　　（4）创新银行内部审计理念，开拓审计人员视野

　　（5）完善激励约束机制

　　每一个审计项目、审计事项都或隐藏着风险隐患，在审计时要时刻注意风险防范，克服麻痹大意，避免可能出现的风险，要强化员工的风险防范意识培育，加强审计人员规避审计风险的能力，银行内部审计部门服务于基层，要加强与基层的沟通和交流。

　　开拓创新，拓展内部审计的范围和内容，大胆尝试开展新领域的审计。*时在工作中要善于总经经验，发现问题要及时查找，及时解决，并做好审计成果的提炼工作。

　　建立健全审计责任制，提高审计人员的职业操守和诚信意识，进一步强化责任意识。实行亲属回避**，实行异地审计人员交流工作，通过交流、沟通和协作，学习他人审计长处，提升审计人员知识面，促进审计成果共享，提高内部审计质量。

　　最后，我们通过时代新威在银行内部审计工作总结里的指导总结出：提高银行内部审计质量管理有利于提高银行的生命力，银行要充分发挥审计“免疫系统”作用，为银行的健康稳健运行“保驾护航”。

银行审计工作总结9

　　6月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而5月11日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行**们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行**对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏**审计员的道路。

　　初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，**我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务**和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

　　到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能**的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、**网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政**，并提出了合理的整改意见。

　　审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极***的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于**之上。前不久甘肃发生的邮政网点**抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行**，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于**上的问题，比如，交**不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签**、单人临柜现象、日终不执行互盘**、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

　　对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工**积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在**上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这半年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的决心。

　　自己最大的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。

　　半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。

银行审计工作总结10

　　转眼间，在xx银行审计科工作将近一年的时间，今天我带着三分自豪和七分惭愧，以及矛盾的心情来向大家汇报20xx年度工作，自豪的是能够和大家在一起工作和学习，享受到这个大家庭中汝取的帮助和各级**对我无微不至的关怀和期望，惭愧的是和这些关怀、帮助和期望在工作中形成鲜明的对比的工作情况，竟然没有一样提得起来，拿得出来。但是，还是想借此机会，把今年的主要工作向**和同事们做一个简单的汇报，分享我的进步和教训，得到更多的批评和指点，以此为新的开端，做好今后的工作，下面我简单回报一下20xx年度工作情况：

　　一、工作成效

　　（一）学习业务

　　使自已从一个审计工作的“门外汉”成为一个审计新手，虽然之前也从事过财务、信贷工作，但是审计是一个新的领域，和单纯的财务、信贷工作相比，有着本质的区别，需要从实践中探索新的知识和方法，在业务工作之余，我能够主动调阅一些关于审计方面的知识，主动接受同事们的工作指导，并付诸于行动，可以说把头脑中审计工作的空白渐渐变成了灰色，这是一个重要的进步，我将在今后的工作中不断的更精、更多的审计知识来填充这个空白。

　　（二）按照安排，认真完成各项审计工作任务

　　今年以来，共参与完成全县信用社14个营业网点常规审计14次，参与完成****任期经济责任审计1次，参与完成全州**交叉检查1次，参与完成黄***贷款专项审计1次，参与完成*工作2次，参与完成**交办的其他事项2次，圆满完成了联社交办的审计工作任务21次，对待工作能够积极参与，认真负责，有始有终，尽职尽责，未出现大的失误。

　　二、工作中存在的不足

　　加强学习，学习审计业务知识，不断提高业务工作水*，审计是一个程序性、技巧性、专业性、逻辑性和规范性都相对较强的工作，是一项集中了业务工作，经济责任和规范执法“三体一体”的特殊工作，不仅关系到具体的业务工作，因此，在今后的工作中，努力做到两个提高，一是提高业务工作水*，二是提高责任意识，尽快使自己成为业务上的好帮手。

　　今年的工作已经结束，这一年对我来就，收获、经验和教训都有，但我自知，说得好不如做得好，在今后的工作中，我将严格要求自已，多向**和同事们请教，同时也恳切各位**和同事们一如续往的给予我帮助和**，多提宝贵意见，我将诚恳接受，并认真改正。

银行审计工作总结11

　　一、突出重点，提高内审的质量和效率

　　20xx年，根据《xx市内部审计协会20xx年工作要点》更加关注内管**经济职责审计，推进经济职责审计全覆盖；积极探索、推进以风险管理和安全生产为导向的管理审计。我局继续把内部审计作为审计工作的重要组成部分，抓好内审工作，以促进审计工作整体水*、审计的地位和形象的提高，尤其是在当前审计对象多、审计任务重的情景下，经过服务内审机构，交流内审情景，宣传内审经验，指导内审工作，对于促进全市经济快速健康发展有着十分重要的战略意义。突出重点，确保质量，加强**审工作的****，目前已基本完成全年任务。（统计数据根据xx要求15日前报送）截至20xx年11月，我市内审机构已完成项目508个，其中：财务收支审计131个，经济职责审计45个，效益审计7个，内部**4个，基本建设审计121个，其他231个。审计总金额40.29亿元，增收节支3012.61万元，被采纳的审计提议意见805，审计移送案件线索54起，受到*纪政纪处理的人数45人。

　　二、加强和完善**，促进内审管理规范化

　　我局制定了《xx市20xx年内部审计工作计划》，修订了《镇区街道审计工作考核细则》交由两办**下发，在对镇区考核中占有2分，由对全市的内审工作进行**化管理。结合各单位实际情景，对各单位内审机构下达了项目指导性意见，每个镇不少于4个项目，并将对镇区审计整改情景列入考核资料。实行季度例会**，及时听取内审工作情景汇报，指导内审工作开展。

　　三、明确审计重点，*审计与内审统筹协调

　　今年年初安排农业**补贴及村级债务专项审计由市局和镇区共同开展，之后市**交办的畜禽专项整治效益审计也准备由镇审计助理参加。镇级审计在自身安排的审计项目上也要把农业**补贴作为重点。之后操作方式上作了调整，审计局也能利用镇审计的成果。

　　四、做好季度例会、内审培训、理论研讨、项目评比等日常工作

　　1.每季末召开内审机构例会。

　　每季度召开一次全市内审机构负责人会议，各单位交流汇报工作开展情景、特色亮点及存在的问题，工作中遇到的困难，我局**相关情景，局**提出工作要求，工作做到有布置、有落实，有检查、有**。

　　2.积极**内审培训，提高内审人员素质和技能

　　今年**的内审培训有：在浙江大学举行的内审骨干培训、镇审计助理与局机关人员一齐参加**传统教育。

　　3.认真**理论研讨、信息宣传，提高理论水*、扩大审计影响

　　4.积极开展项目评比，促进争先创优。

　　五、20xx年完成市局和我市专项活动情景

　　今年主要完成了镇内审调研等活动、内审知识竞赛，内管**经济职责审计**等工作。

　　六、加强业务考核，促进内审发展

　　今年xx**、市*继续把内部审计工作列入全年表彰工作资料，从**建设、目标任务、审计质量、审计成果和基础工作等5个方面确定了具体考核评比细则，年终由审计局担任“裁判”，**评比。

　　根据市两办的要求，今年对镇区审计考核办法进行了修订，分值提高到2分。

　　当然，我市的内审工作还存在审计素质和本事、审计的项目质量和效果等方面还需要进一步提升，各单位还存在不*衡的情景，内审管理方法还需要创新，进一步服务全市内审。今年在内审管理中存在的不足，主要是没有大规模的培训，年初安排的市、镇两级审计联动的项目在具体实施中方式发生了变化，以审代训没有能实施。内审稽核科本身项目任务较重，还负责全局的法制工作，精力有限。

银行审计工作总结12

　　本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“**审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在**的关心和同事们的帮忙**下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：

　　一、加强学习，培养提高自身综合素质

　　为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习进一步坚定****信念，自觉抑制--，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。

　　二、强化技能，努力提高工作潜力和水*

　　在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水*，提高审计工作质量和效率。

　　三、履行职责，圆满完成各项工作任务

　　在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况**、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司**及同事的肯定。范文大全除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了x电厂的任中审计、股份公司借调的x电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。

　　透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想xxxx素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计*台、电子商务*台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和潜力，不断提高自身业务水*和综合潜力，以便适应更高层次审计**工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

银行审计工作总结13

　　逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年，在这半年里，我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx年8月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行**们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行**对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏**审计员的道路。

　　初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，**我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务**和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

　　到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能**的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、**网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政**，并提出了合理的整改意见。

　　审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极***的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于**之上。前不久甘肃发生的邮政网点**抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行**，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于**上的问题，比如，交**不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签**、单人临柜现象、日终不执行互盘**、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

　　对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工**积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在**上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这半年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。

　　半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。

审计工作心得体会10篇（扩展10）

——企业审计工作计划

企业审计工作计划

　　日子如同白驹过隙，又将迎来新的工作，新的挑战，一起对今后的学习做个计划吧。那么我们该怎么去写计划呢？以下是小编收集整理的企业审计工作计划，希望对大家有所帮助。

企业审计工作计划1

　　一、审计计划任务

　　按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，20xx年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：

　　一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和*债务，重点审计税收征缴情况。支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。

　　二是强化*投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。从源头上对重点资金管理部门区基*司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程**。

　　三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。

　　四是做好经济责任审计，认真完成**部门下达的任务。

　　五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费使用情况的审计**，促进因公出国(境)经费预算管理和预算执行的规范化。本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，20xx年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有32个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延伸地税分局1个;街道财务收支审计4个;行政事业经费收支审计6个;教育经费收支审计5个，经济责任审计12个，专项审计**3个。未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;*投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和**委员会委托为准。

　　二、几点要求

　　(一)区审计局要根据《市区20xx年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。

　　(二)被审计单位的**要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。

　　(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。

　　(四)审计工作计划由区审计局具体负责实施并负责解释。

企业审计工作计划2

　　为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据集团实际，现制定20xx年内部审计工作计划。

　　一、坚持客观公正的原则下，切实抓好内部财务审计，根据集团的实际情况和**的**安排做好内部审计工作。

　　二、加强业务学习，提高业务技能。认真学习《*******审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》等有关**，依照《*内部审计准则》健全内审工作**，提高审计工作质量，规范完善各项审计基础工作。

　　三、充分发挥审计成果，促进集团规范管理。针对企业审计中存在的突出问题，提出合理化的建议和意见，经集团研究后形成书面通知，下发所审企业，督促落实整改措施，促进集团规范管理。

　　四、以提高管理水*和经济效益为目标，不断深化经济效益审计，为企业内部****的建立健全提供合理化的建议。

　　五、做好内审人员的后续教育和业务培训工作，提高内审人员的业务素质、**水*和专业技能。

企业审计工作计划3

　　一、财政收支审计

　　根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

　　1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、**、*、经贸局、进行预算执行审计。

　　3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

　　二、经济责任审计

　　经与县委**部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、**、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委**部安排随时进行。

　　三、财务收支审计

　　全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

　　1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

　　3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

　　四、资产、负债、损益审计

　　全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

　　五、投资审计

　　市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计**、已建成污水处理项目效益审计**。

企业审计工作计划4

　　一、进一步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项目的审计始终是我们工作的重点，是我们部门围绕学院中心工作发挥职能作用的重要着力点。我们进一步抓好基建修缮建设项目审计，规范工作规程，提高工作效率，维护国家和学院权益。

　　二、加强审计队伍建设。合理调配审计人员，优化人员分工;加强员工的业务学习和岗位培训，建立比较合理的奖惩机制，调动员工积极性。

　　三、搞好各项**的制定与落实。继续完善审计规章**，抓好各项**的落实，做好审计**的宣传工作，逐步在全院范围内形成按程序、规范办事的氛围。

　　四、创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，注重不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，把学校的内审工作做得更好。

　　五、加强与外界的交流。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系，**与兄弟院校同行工作交流，拓宽审计视野。**审计人员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学习考察，吸收借鉴他们好的经验，弥补自己工作中存在的不足，提高审计规范化水*。

企业审计工作计划5

　　时间一晃而过，弹指之间，20xx年已接近尾声，过去的一年在**和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作计划如下：20xx年，是全新的一年，也是自我挑战的一年，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，为公司的发展尽一份力。

　　一、加强理论学习，不断提高理论水*

　　为了进一步提高**敏锐力、**鉴别力和**水*，增强贯彻落实*的方针、**的自觉性、坚定性，通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水*;进一步坚定****、*信念。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。

　　二、求真务实，认真履行工作职责

　　隔行如隔山，刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力，但面对压力我没有畏惧和退缩，虚心向同事请教，向主审学习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，并能够独挡一面，成为**的得力助手，多年来，我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计，到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题，能够对查出的问题准确定性，我认为我已经完全具备主审的能力，并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的信息，曾被市局采用，被省厅采用，一篇被《审计》采用。多次配合纪检等部门处理*等事件，并取得较好的效果，维护了社会稳定。

　　三、虚心进取，努力更新工作思路

　　多年来，我始终把学习放在首位，多次参加了xx市审计局**的审计业务培训班的学习，还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识，参加了全国计算机模块考试，并取得了资格证书。通过一次次的学习，不断充实了自己的理论知识和专业知识，使自己对审计业务工作有了更准确的把握，审计工作思路更加开阔。

　　经过多年来的锻炼，虽然我个人在总体素质上有了明显的提高，虽然取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，20xx年已将到来，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。

企业审计工作计划6

　　一、完善审计内***,促进集团内控管理健全与完善

　　⑴ 首先完善集团公司内审**，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部****审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审**。

　　⑵ 内***是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、**、制约、检查的**系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部**的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内***健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进**企业健全和完善内***，保证其经营活动正常运行。

　　⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关**尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用**为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　　二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对**企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进**企业加强经营管理，提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对**企业经营者年度或***的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对**企业****任中经营绩效的评价。

　　⑴ 对**企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

　　通过对**企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各**企业考核的依据。

　　通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营**、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

　　⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内***贯彻与执行

　　①收入合同审计

　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设***，因此，对**企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计

　　集团公司与**企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算**，因此，对**企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定**企业各项成本费用支出的真实、合法性。

　　③工程项目的竣工结算审计

　　**来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈**，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期**开展审计成果运用执行情况的检查。

　　1、对下发整改通知责令限期整改的**企业，要及时进行回访，**审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

　　2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时**，避免管理、**、考核脱节。

　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

　　1、20xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要****与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、协助与配合相关部门健全与完善内***，使管理有**，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及**企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让**企业**从了解、重视到全全力**内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解**企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，**参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

企业审计工作计划7

　　20xx年已经离去，20xx年已经到来了，为了财政审计处的工作更好地开展，现将20xx财政审计处工作计划如下：

　　1，做好财务内审的扫尾工作。撰写审计报告，审计结果反馈各县(市)局，并提出整改措施，抓紧落实。

　　2，做好迎接省局财务内审前的各项工作。及时总结我局的内审工作，结合整改情况写出自查总结，编制有关报表，迎接省局内审。

　　3，加强预算管理，严格执行预算，注重预算执行情况分析，继续树立过紧日子的思想。

　　4，进一步加强经费的管理**，继续做好县(市)局凭证日常审核工作，及时纠正发现问题。

　　5，认真贯彻落实省局会议精神，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。

　　6，在完善财务管理**基础上，进一步抓好岗责体系建设。

　　7，做好二季度，三季度经费收支的'分析工作。

　　8，想办法出注意，提出增收节支措施。

　　9，按照市局**部署，继续做好机关效能建设的**实施阶段工作，不断提高处内每位**的行政能力和工作效率，不断提高工作质量和服务水*，圆满全年完成任务。

　　10，做好年终结账的准备工作，所有经费收入，支出按所属年度入账，调整各项经费的余额。

　　11，局**交办的其他工作。市局财务审计处

企业审计工作计划8

　　第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况

　　**审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况。了解的内容主要有：

　　1 、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。

　　2 、公司及关联企业相互之间股权**情况，股权结构。

　　3 、企业的内部****是否健全，是否科学有效。

　　4 、会计**是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等。

　　5 、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行情况。

　　6 、费用预算的报审依据是否合理，执行情况。

　　7 、大项投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标**；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。

　　8 、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法是否合理；

　　第二步：计划从以下4方面体现和实施审计的**和管理职能：

　　1 、在了解公司经营、财务核算、内部**管理、目标考核情况后，将采取以下措施：

　　对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结，区分主要问题和次要问题.

企业审计工作计划9

　　为进一步加强项目建设管理，发挥审计**与服务职能，根据集团公司审计工作的部署，结合×××公司工作重点，以风险评估为基础，制定20xx年度跟踪审计项目计划。 总体审计思路：

　　审视房地产项目整个开发管理的各个环节，通过在各个流程、环节设置**触点，按照事前介入，事中过程**，事后评价的全过程系统化审计思路，以工程合同、图纸与公司**流程、审批权限为审计依据，参考国家建设领域的有关法律、法规，通过项目全过程**与符合性测试，发现、披露、分析与评估项目在整个开发链条与环节中可能存在的风险与漏洞，并提出防范与修复完善的意见与建议供决策层决策参考。由于跟踪审计涉及部门多，关系和利益复杂，审计专业性强，审计跨越时间长，我们审计人员在某些环节上稍有疏忽，就会带来一定的审计风险。所以我们要想做好跟踪审计这项工作，就要建立“适时跟进、多方配合、审计指导、及时**”的新型项目跟踪审计模式，具体应从以下几个方面着手实施

　　一、要明确自己的职责，服务范围

　　跟踪审计的根本是审计**，审计的本质是**。审计服务职能是建立在**基础之上的。在跟踪过程中，审计人员更多的是要对建设项目过程中出现的工程管理不规范、内***不健全等情况提出建设性审计建议，要求被审计单位整改。跟踪审计不参与项目决策与管理，始终站在审计**的位置上，提出审计建议或提供专业咨询服务。跟踪审计带有服务功能，对相关单位在法律法规或造价管理上的疑问，提供**上的专业咨询服务，但不能以服务代替**。我们在工作中要预防被审计单位事事都来咨询审计人员，要求审计人员参与项目决策管理。

　　二、要从思想上、行动上、专业技能上积极主动的参与项目的跟踪审计

　　（1）由于*常被审计单位与我们一般是委托与被委托关系，受经营业务量及经济利益影响，大家一般比较听从于被审计单位意见。导致我们缺乏审计**观念，不能将自己放到一个审计**的地位，比较迁就被审计单位，审计工作容易受到外来干扰和影响，不能保证审计工作的**性。

　　（2）另外一些审计程序不到位给我们带来的风险，如未书面取证、未编制工作底稿、缺乏三方会审程序等，这就要求我们签证资料工作一定要及时准确客观地完成。如果我们跟踪审计人员工作不主动、责任心不强，造成审计成果质量低下，审计风险加大。这就要求我们一定要注重查勘现场，仅对被审计单位的送审资料进行核对，其结论势必与实际情况不相符。

　　（3）我们跟踪审计人员一定要恪守基本职业道德，加强自身思想廉洁建设，做到清清白白做人，实实在在做事。

　　三、提高审计人员素质，保证跟踪审计质量。

　　我们踪审计人员专业水*不一，技能水*层次不一，工程审计专业性强，作为跟踪审计的我们不仅要具备一定的工程技术、工程管理理论和相关经济理论水*，还要具备其他审计人员一般具备的专业知识，如项目竣工决算财务知识。其次工作经验丰富程度直接影响我们的快速合理的工作。缺乏工作经验容易带来审计结果的片面性，工程审计尤其需要长期的经验积累。如对项目造价超标是否正常的判断、对设计变更是否必要的判断等都离不开审计人员长期经验的积累。这就要求我们要不断地加强专业技能学习，只有在学习中才能积累经验，提高自身素质，在工作中才能得放开手脚，大胆的干。

　　四、要从**上、合同上、关键环节、重点内容上把握项目跟踪审计

　　（1）、重视合同条款**。签定合同遵循*等、自愿、公*和诚实信用的原则，我们跟踪审计人员要以此原则为依据，对合同条款进行详细审核，特别要检查工程结算等实质性条款是否与招标文件、投标文件保持一致。施工合同的签订要以招标文件为依据，要与招标文件保持一致，要把招标文件的有关约定和要求在合同中明确，尤其要明确发生设计变更和签证时的结算办法。在合同中还要明确违约责任、索赔条件等条款。要特别重视工程量变更后的价格结算方式调整和措施费结算方式的调整。

　　合同中应明确变更工程量的价格结算方式，对于无合同价套用或参考的变更工程量结算价格，其直接成本可按定额确定或按实测定（须有签证），管理费和利润则应参照投标报价的费率水*来确定。有些施工单位通常在投标说明中加有一条：结算时如遇招标清单漏项的项目或新增加的项目，其单价直接费按定额规则计算，管理费、利润按费用定额相关标准计算，规费、税金按规定计算。这是不合理的，也是违背清单计价基本精神的。

　　（2）重视隐蔽工程、临时工程和交叉工程的工程量核实，做好现场记录和取证工作，对关键部位需拍下照片作为证据。资料和证据要整理清楚，以备事后核查。

　　（3）重视设计变更必要性和真实性审核，参与签证手续审核。首先要杜绝人为主观倾向性的设计变更，严格按批复的设计图纸施工，严禁擅自提高建设标准，严禁计划外开工项目；其次要对设计变更的必要性进行认真的论证，在充分论证后认为仍有必要的，按规定程序进行设计变更。还要加强对设计变更工程量及内容的审核**。对于变更中的内容及工程量增减，审计人员应进行现场踏勘，现场丈量工程量，现场对照竣工图一一核对变更工程量，以保证变更内容的真实性和准确性。

　　（4）规范签证手续。首先要严把签证关，对不具备签证条件的签证，不合理或不规范的签证要坚决予以否定。如由于施工单位自身原因造成的返工损失、施工单位自行改变施工方案增加的费用、施工单位投标时漏算的费用等。其次，检查签证内容描述是否清楚。特别是对于隐蔽工程的签证最好配以影象资料，绘制详细的图纸，标注详细尺寸，列出工程量计算式，计算出结果，以防多签证造成损失。第三、检查是否按规定程序及时签证。对签证手续不全、数量不清、记载不详、不及时签证、事后的签证结算时一概不予认可。

　　（5）严把结算审核关。重点关注设计变更单、施工联系单的**；关注结算计量、计价口径与合同口径的一致性**；关注工程量的真实性**。**实际工程量是否与设计图纸工程量一致，**相关程序是否到位。对不实的工程量签证、不实的价格签证、不符合招标文件精神和合同精神的费用签证一概不予认可，切实把好工程结算审核关。

　　五、大家工作中遇到问题、难题，自己难以解决时应及时和部门负责人沟通交流，切不可擅自自行处里。

企业审计工作计划10

　　20xx年审计工作要以科学发展观为统领，坚持全面审计，突出重点，大力加强审计机关队伍建设，切实发挥审计“免疫系统”功能，为促进项目建设、规范财经秩序、推进社会事业科学发展做出积极贡献。

　　总的思路及计划是：

　　一、围绕一个中心。

　　即：紧紧围绕县域经济发展这个中心，强化审计**服务。作为县*综合经济**的审计机关，要围绕县委县*确定的工作目标，研究审计环境，部署审计项目，确定审计重点，真正为县域经济发展保驾护航。

　　二、抓住两个关键。

　　审计质量和队伍建设是审计工作的生命线，是树立审计形象和权威的关键。审计工作要想得到社会认可，这两项工作必须常抓不懈。一是审计质量。一方面是审计项目业务质量。要以提高规范化水*为基础，以提高先进审计方法运用水*和审计成果利用水*为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实xxx5、6号令，从规范审计作业行为入手，继续深入开展审计项目**创建活动。此外，严格落实审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制等一系列措施，确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。

　　另一方面是审计结果利用质量。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要高站位，从有利于县域经济发展、维护社会稳定的高度，发现问题、思考问题、分析问题，从宏观上提出解决问题的意见和建议，为**决策提供可靠的依据和参考，增强服务的超前性和时效性。二是队伍建设。队伍建设的根本是人的素质的提升。首先，**审计人员参加**理论、法律知识和业务技能的培训，增强大局意识，提高贯彻落实科学发展观和执行*的路线方针**的自觉性。其次，继续完善落实各项行之有效的**，使审计工作每个环节都有章可循，都置于严格的**之下。廉政建设的好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建设，做到守土有责、为审**，力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。

　　三、强化三项工作。

　　一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效果。围绕推进*门**理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财政资金使用效益为目标，以财政资金真实性、合法性、效益性为重点，切实加大预算执行审计力度。在审计过程中做到审点和审面相结合，既要审计财政、地税等财政收入**部门和预算安排部门，又要延伸审计重点到财政支出比重大、预算外收入多、具有一定资金分配权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧程度，促进增收节支，提高**理财水*，规范财务收支行为。

　　二是以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计。围绕全县重大基本建设项目，认真把好财政资金使用关，查纠各种****行为，维护建设市场秩序，提高项目投资效益。通过重大建设项目全过程审计，严肃查处高估冒算等骗取财政资金行为以及建设单位不进行可行性研究、不搞开工前预算审计、不进行规范性招投标而导致财政资金浪费问题，促进建设项目资金合理、有效使用，推动我县固定资产投资领域逐步走上规范化轨道。

　　三是以专项资金审计为重点，全面提高专项资金使用效益。围绕全县经济发展规划及社会热点问题，将社会保障资金、农业、救济救灾等专项资金作为重点，从立项、拨付管理和使用等各环节进行检查，揭露严重损失浪费，查处弄虚作假、挤占挪用等行为，促进****规范资金管理，提高使用效益。通过审计，规范各类专项资金项目的立项、分配、管理和使用，全面提高专项资金的经济效益和社会效益。

企业审计工作计划11

　　按照“围绕中心、突出重点，统筹安排、服务大局，**审计、确保质量”的原则，根据20xx年度园林集团整体工作安排，内部审计计划如下：

　　一、经济责任审计类(4个)

　　审计目标和重点：根据20xx年度**企业主要负责人人事变动情况，对园林集团**四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审计。重点关注****在任职期间工作目标完成情况,有关法律法规、国家**的执行情况，财务收支及资产管理、重大经济决策和内***执行情况，重大投资项目建设管理，以及遵守*风廉政建设有关规定和财经纪律等情况。

　　二、PPP项目专项审计类(2个)

　　审计目标和重点：对股份公司投资的某市某工程建设有限责任公司和某工程建设有限公司进行PPP项目专项审计，重点关注PPP项目管理**建立健全和执行情况;股权投资资金来源情况;债权资金安排情况;融资增信规范情况;合资合作引入情况;退出机制完善情况;SPV公司绩效考核情况等。

　　三、管理类专项审计(3个)

　　审计目标和重点：根据集团发布的《关于进一步改进和完善经营管理和风险防范的指导意见》进行执行情况的**检查，重点关注股份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行情况及相关风险。

　　四、内控体系评价

　　审计目标和重点：对集团本部及所有成员企业内控体系建立健全的完善性和执行的有效性进行评价，根据财务报告的重要性水*、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新变化、新趋势确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。

　　五、内审整改落实情况跟踪审计(5个)

　　审计目标和重点：根据往年审计过程中发现的问题，对于以下审计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计，项目包括：

　　1. 某园林发展股份有限公司董事长经济责任审计整改情况

　　2. 某福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计整改落实情况

　　3. 某香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计整改情况

　　4. 某风景旅游发展有限公司内控缺陷整改情况

　　5. 某市苏园资产经营有限公司内控缺陷整改情况

　　六、配合类检查和审计

　　(一)配合集团工联会经审委开展同级**及其所属企业基层**20xx年度**经费使用管理审计

　　(二)配合纪检监察开展清风行动专项检查

　　(三)配合市审计局开展原法人**离任审计工作

企业审计工作计划12

　　随着市场经济建设的飞速发展，我国企业的建设进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计建设提出了新要求。因此，结合公司的整体战略目标，对企业内部审计的建立宗旨、**结构、人员的配备和培养、管理**、工作方法等问题进行一次全新的分析十分必要，并应在此基础上，结合企业实际情况，制定出符合公司以及部门长期利益的发展目标以及相配套的近期工作规划，通过实现体制上的变革，适应环境变化对审计工作提出的新要求。

　　一、企业内部审计的建立宗旨

　　内部审计作为会计体系之外的**稽核系统，与财务管理体系相辅相成，是内部**体系的重要组成部分。尽管财务管理体制是内部**体制的核心，但不是内部**的全部，内部**体制的完善，还需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，企业内部审计的建立宗旨在于发挥以下几方面的作用：

　　(一)健全公司治理结构，完善自我修复功能一个健康的公司，应有适应公司发展目标的良好的企业文化作为思想保证，合理的分权与有效的**相结合的管理体系作为**保证，从而一方面从思想上使员工将自身利益与公司利益结合起来，努力为公司目标奋斗；另一方面从**上保证员工的个人利益的实现并通过授权充分调动其积极性，同时加强**。*颁布并实施了《**企业内部审计管理暂行办法》，要求国有控股公司和国有独资公司应在董事会下设立**的审计委员会，要求国有企业逐步建立相对**的内部审计机构，并配备相应的专职工作人员，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行**和评价。

　　完善自我修复功能，主要是通过审计发现问题并提出整改措施，然后通过整改措施纠正各种差错、完善公司的管理**，起到防止、发现和纠正问题的作用，从而实现公司治理结构的自我完善和修复。一个体制或**，只有具备良好的自我修复能力，才能从根本上避免极具变化的局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国型金融控股集团的战略目标已经确立，这对于集团的体制建设将是一个巨大的挑战。金融行业的一个特点就是资金量大、风险大，任何一个细小的问题如果不加以重视并及时解决，都有可能导致无法承受的损失，而且仅用流程**和人员管理，无法解决金融行业的风险**问题，必须建立**专业的风险管理和外部**体系。

　　(二)发挥内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避免损失的发生由于内部审计的存在，被审计对象不得不尽量减少差错以期在审计中表现良好，而且定期、严格的内部审计对企图舞弊者是一种有效的拦阻。现阶段，查处错误及舞弊已经得到集团的****，但相关的预防机制还没有得到应有的关注。实际上，查处是一种反馈**与补救措施，要逐步将当前以查处错

　　误及舞弊为重点的反馈**提升到以定期的、严格的内部****审计为重点的有效阻拦式的事前反馈**，并通过**部****的纠偏做到防微杜渐，力争防患于未然。查处错误及舞弊固然重要，但损失已经出现，集团已经受到损失，有效阻拦可尽量避免损失，**部****的纠偏可从根本上铲除。因此，抓好事前反馈**应逐渐成为以后审计工作的侧重点，即通过定期的、严格的内部审计防止错误及舞弊发生。

　　(三)建立合适的财务评价与非财务评价，确保评价的科学性与客观性财务数据必须经过审计才能采用，这在**已经成为一个根深蒂固的观念，甚至可以说是一种习惯，已经成为进行任何财务评价的基础，而在**，这种观念还远未深入人心，这也是当前造假者往往能够通过造假得以获利的原因之一。结合自身实际，要真正做到准确考评，并通过绩效考核体系充分调动员工积极性，就要未雨绸缪，树立“只有经过审计后的财务数据才能作为评价的基础”的观念，从源头上防止虚报、**现象发生。

　　(四)做好财务管理体系的外部稽核，充分发挥其在内部**体系中的核心作用预算作为财务管理的重要**，在日常管理中有着重要的作用。内部审计通过关注以下几点来实现对预算的**：

　　一是预算的编制、考核必须与工作计划相结合，如果不与工作计划相结合，单纯从数量差异来分析，很容易得出费用节约的结论，只有与工作计划相结合，才能发现真正的费用超支；

　　二是预算的编制和考核应具有可核查性，编制时，各部门的费用预算应有费用支出明细清单，生产部门的成本预算和采购现金预算必须附有产品生产备料清单、生产进度预测、产品采购清单和招标采购**，以保证预算编制以及考核的真实性和可控性；

　　三是预算的定期检查和分析应当立足于为业务的发展服务，既要有严肃性又要有科学性，例外事件的分析和预算的调整应当立足于为业务的发展服务，而不能**发展来满足原有预算的执行。通过审计的外部**，一方面，预算的编制和调整将会更加贴近实际，另一方面，预算的执行和考核将会更加严肃、科学，这将有利于预算在内部**体系中发挥更大的作用，反过来，它也将推动审计工作的进一步发展。

　　二、企业内部审计部门的设置及作用

　　内部审计部门的设置往往会随着公司内部****成熟程度的差异而有所不同，在刚导入的预算管理阶段，内部审计部门可以对财务经理负责，协助其完善预算编制流程的**；在比较成熟阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，负责**预算的编制与考核流程；在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责**预算委员会的工作流程并对流程的合理性作出评价，在整个公司治理结构比较完善以后，在董事会设立专门的审计委员会，由其**内部审计部门，通过内部审计部门来**整个管理层。内部审计作为最有效的内部****之一，已经在**200多年的市场经济发展历程中发挥了巨大的作用，为内部****的最终成型、公司治理结构的不断完善做出了无可替代的贡献。在完善的法人治理结构中，董事会必须设立审计委员会以**整个管理层，以及公司架构中审计部门必须自成体系以保持相对**，这已经成为管理界和企业界的广泛共识。

　　三、企业内部审计的**建设

　　有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的**保障。主要包括以下两方面：

　　(一)机构**，垂直管理即企业审计部门在管理和考核上相对**于其他部门(即不受同级以及下级部门和单位的考核和评议，不适用360度考核法)，如果**公司设立内审机构，必须由集团审计部门垂直**。该项措施有利于审计工作不受外部干扰，从而保证审计工作的客观、公正。

　　(二)报告反馈机制的施行良好的反馈机制对于公司的内部**至关重要。所谓报告反馈机制是指审计报告(含整改建议)上报主管**一定时间后(如7天)，如果主管**认为整改建议不可行，则安排时间与审计部门进行沟通；如果认为整改建议可行，则将整改建议转至被整改部门并通知审计部门，被整改部门认为整改建议不可行的，必须在收到整改建议一定时间内，提请主管**安排时间与审计部门进行沟通，被整改部门无异议或未在规定时间内提出异议，则应认真对其进行整改。主管**可以在收到被整改部门整改说明后，根据整改说明安排审计部门进行复查，也可以按照事先安排好的时间安排审计部门进行复查，无论采用何种方式，都应当在被整改部门开始整改时即告知审计部门。此外，在部门**建设中还应注意与其他部门**建设的配套，以保证审计工作的覆盖面和实效性。如在当前大力推动预算管理的情况下，审计部门在**建设上就应及时跟进，以加强对预算的**。