个人独资企业个人所得税税率表

个人独资企业个人所得税税率表

  个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的,根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务,接下来就由小编带来个人独资企业个人所得税税率表,希望对你有所帮助!

  2023年7月1日起实行分级累进制,取消6折优惠。如下:

  企业应纳所得税额=应纳税所得额x适用分级税率-速算扣除额。

  其中:应纳税所得额=收入总额(含税)x应税所得率

  应税所得率(取最低值):

  行业

  应税所得率

  工业、交通运输业、商业

  5%-20%

  建筑、房地产

  7%-20%

  饮食服务业

  7%-25%

  娱乐业

  20%-40%

  其他行业

  10%-30%

  分级税率:

  级数

  含税级距

  税率

  速算扣除数

  1

  不超过15000元

  5

  0

  2

  超过15000到30000部分

  10

  750

  3

  超过30000到60000部分

  20

  3750

  4

  超过60000到100000部分

  30

  9750

  5

  超过100000部分

  35

  14750

  以小规模纳税人为例:

  例1:其他行业,收入100000元。

  原应缴税额:100000x5.49%=5490元

  现:100000x10%=10000元,10000x5%=500。

  应缴税额:100000x3.33%+500=3830元。

  例2:其他行业,收入1000000元。

  原应缴税额:1000000x5.49%=54900元

  现:1000000x10%=100000元,100000x30%-9750=20250。

  应缴税额:1000000x3.33%+20250=53550元。

  例3:其他行业,收入10000000元。

  原应缴税额:10000000x5.49%=549000元。

  现:10000000x10%=1000000元,1000000x35%-14750=335250。

  应缴税额:10000000x3.33%+335250=668250元

  全年应纳税所得额 税率(%)

  (1)不超过15000元的 5

  即对于不超过15000元的,适用5%税率。

  (2) 超过15000元至30000元的部分 10

  即对于超过15000元至30000元的部分,适用 10%税率。

  (3) 超过30000元至60000元的部分 20

  即超过30000元至60000元的部分,适用20%税率。

  (4) 超过60000元至100000元的部分 30

  即对于超过60000元至少100000元的部分,适用30%税率。

  (5)超过100000元的部分 35

  即对于超过100000元的部分,适用35%税率。

  一般情况下,你的企业是采取核定应税所得率征收的,也就是说当地地税机关会核定一个你企业的利润率,比如说是5%,那么你企业每月应纳税所得额为收入额2万x5%=1000元,1000元换算成全年应纳税所得额1000x12=12000元,根据上表税率为5%,当月应纳税额为12000x5%/12=50元,全年再进行汇算清缴,多退少补。

  个人独资企业个人所得税

  个人独资企业需要依法缴纳个人所得税,中国法律明确了相关税务的计算方式。个人独资企业的`个人所得税如何申报?许多人仍然对此感到困惑。

  一、个人独资企业个人所得税如何申报。

  1、纳税人在网站上下载自然人税收管理系统扣除客户端软件,安装运行。

  2、登陆扣款客户端,进入生产经营备案渠道。单位类型为个人工商店、个人独资企业、合作企业三种类型之一时,进入系统显示生产经营申报渠道,单击生产经营。

  3、点击预缴纳税申报,系统自动获取企业核定信息,进入申报主界面。

  4、按系统提示填写申报表信息,填写无误后点击保存。系统验证投资者扣费、专项扣费、其他法律确定的扣费是否有任何一项不为0,可按实际情况点击是保存报表,还是点击不修改报表数据再点击保存→是。

  5、点击在线申报→在线申报,进入申报表提交界面,系统自动生成保存成功但未提交的报告,检查纳税人后点击提交申报。

  6、单击纳税即可。

  二、个人独资企业的法律特点。

  1、个人独资企业的出资人是自然人。此自然人应具有完全民事行为能力,且不能是法律、行政法规禁止的其他自然人。

  2、个人独资企业财产归投资人个人所有。投资者是独资企业中唯一合法的财产持有人。

  3、投资者用自己的个人财产对企业债务承担无限责任。投资者申报注册的出资不足以偿还个人独资企业经营负债时,投资者必须以个人财产和家庭财产偿还债务。

  4、个人独资企业没有法人资格。对外企业只是自然人商业活动的特殊形式,属于自然人企业的范畴。

  三、申请设立独资企业应提交的文件。

  1、投资人签署的设立独资企业申请书。

  2、投资者的身份证明

  3、企业地址证明书

  4、国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。

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