银行风险管理部工作范文第1篇

年8月参加工作，自己系银行支行员工。任职风险管理部综合统计岗。

受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾，自己参与工作半年多时间来。工作上亦受到无微不至的指导，协助我快速的胜任岗位。

监测、评价和控制的综合管理部门，风险管理部是负责支行全面风险管理政策的落实。风险和内控的日常管理职责部门。自己任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理；负责全行信贷数据动态管理、分析。

自己主要完成以下几个方面的信贷手工台帐的录入与核对，实际工作中。对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据；对支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析；提供行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作；月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据；月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，行新设了信息平安员一岗，自己即任风险管理部信息平安员，负责部门电脑网络信息平安的维护。

银行风险管理部工作范文第2篇

关键词：商业银行 操作风险管理 影响因素 结构方程

一、引言

回顾金融发展史，由于操作风险而导致商业银行重大损失的事件举不胜举。根据银监会披露的情况，80%以上的操作风险案件都有章不循、违规操作，而且大量的操作风险事件及案件表明，人为因素是主要因素。商业银行操作风险实质上是在商业银行组织系统中，银行组织不能有效设计和制定制度、流程，不能有效控制和应对业务系统失误及外部事件的发生，而使商业银行组织面临因“人因失误”和“组织错误”而产生的风险及损失。同时，操作风险具有知识的情境依赖性、离散性和作业性特征，它是一种特殊的银行“知识”。而操作风险管理则是商业银行组织控制其“组织错误”的过程，使银行管理者、银行员工、业务流程或系统及银行环境等操作风险知识因素达到最佳耦合状态，从而实现预防和控制商业银行组织错误的管理过程。本研究自2023年2月至10月，对我国商业银行操作风险管理状况进行了问卷调研，向各类商业银行从业人员发放了调查问卷，并对收回的有效问卷数据和问卷质量进行统计验证，最终形成了我国商业银行操作风险管理状况的总体调研情况。通过构建操作风险管理影响因素模型，得出并分析相关重要模型结论，以期对我国商业银行的操作风险管理提供重要借鉴。

二、操作风险管理影响因素

（一）操作风险管理影响因素类型 商业银行组织的经营目的是股东价值最大化，它需要对银行业务品种、产品及服务进行不断的金融创新、技术创新和服务创新；同时，在经营和创新过程中，商业银行组织需要协调、控制、管理风险经营中的组织系统内部与外部影响因素，以有效控制和避免操作风险。由于操作风险所涉及的具体因素十分复杂，故操作风险的管理也具有相当的复杂性。根据《巴塞尔协议》对于操作风险的认识及定义，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。故操作风险管理的影响因素亦划分为人因因素、流程因素、系统因素和组织环境因素四种类型。需要注意的是，操作风险具有明显的内源性特点，外源性因素则是通过内源性因素对商业银行组织体系产生影响和作用。操作风险发生在银行组织系统的内部，内源性因素和外源性因素通过组织系统的人员漏洞、业务系统漏洞、流程和制度漏洞进行攻击，从而获得其需要的能量、信息、利益。操作风险管理是商业银行组织控制“组织错误”的过程，使银行员工、业务流程、银行系统及组织环境四者之间达到最佳耦合状态，故分析操作风险管理需要从四类影响因素着手，采取有效手段去预防和控制商业银行的“组织错误”。

（二）操作风险管理影响因素层次划分 组织一般可划分为组织、团队和个体三个层次，商业银行组织可划分为银行组织层次、部门团队层次和员工个体层次。同时，商业银行是一种复杂性组织，其经营活动处于一定的政治、经济和社会等外部环境和工作氛围、企业文化、合规意识等内部环境之中，其生存与发展与组织环境因素，密不可分。故本研究将以三个组织层次和银行环境层次四个层次进行操作风险管理能力研究，探讨我国商业银行操作风险管理的影响因素，以揭示操作风险管理的现状与存在的问题。研究商业银行组织，实质就是研究商业银行能力系统。商业银行操作风险管理是一个系统工程，操作风险管理能力则是该系统工程的核心所在。操作风险管理能力直接决定商业银行风险管理水平的高低，而风险管理水平直接决定和影响商业银行的盈利能力和总体管理水平。商业银行组织的操作风险管理过程，是一个由员工个体、团队、银行组织以及组织环境四个层次重要因素构成的动态系统和复杂过程。每个层次因素均包含不同的具体影响因素，对操作风险管理过程产生直接或间接的影响，从而对商业银行组织的操作风险管理能力产生不同影响。

三、调查设计

（一）研究假设 在调查问卷中，设计了4个层次20项影响因素，这些因素可视为结构方程模型的潜变量。根据调查问卷的统计结果显示，在操作风险管理影响的四项一级指标中，银行员工层次的重要度最高,470份有效问卷中，认为最需要加大关注力度和重视程度的为银行员工层次的为160份，占比为34.04%，比例最高，关注度和受影响程度也最大，故以银行员工层次指标作为影响因素模型的内源潜变量，以部门/支行层次、总分行管理层次和银行环境层次等其他一级指标作为模型的外源潜变量，构建操作风险管理影响因素模型。从人因角度来研究影响银行员工层面操作风险管理能力的影响因素，探讨如何提高银行员工的操作风险管理能力。根据问卷结果及操作风险管理特点，对模型所涉及的内源潜变量与外源潜变量可能会存在的关系做如下假设。（1）内源潜变量间的相互影响作用假设。五项内源潜变量分别为?浊1业务操作/工作习惯、?浊2业务素质/操作技能、?浊3身体压力承受力、?浊4心理压力承受力和?浊5工作责任心/职业道德，基于各项内源潜变量的特性分析，具体假设如下：

银行风险管理部工作范文第3篇

[关键词]商业银行；操作风险；风险管理

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，是商业银行经营活动中所面临的最古老的风险种类，其与信用风险、市场风险并称为商业银行的三大风险。近年来，随着全球经济一体化速度的不断加快，银行经营规模和交易范围的不断扩大，商业银行的操作风险问题凸现，给银行和社会造成了巨大的危害。因此，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题。在此，本文对国内商业银行操作风险问题进行探讨，以供参考。

一　我国商业银行操作风险的表现形式

1　我国银行业务比较传统，仍以存贷利差为主要盈利方式，导致大多对公业务部门的操作风险发案频率高、金额大，单笔金额呈上升的趋势。

2　业务流程不断复杂化，致使操作风险事故发案率逐年上升。

3　操作风险因素大多集中在基层分支机构，且加上支行内部缺乏专门的风险管理部门或内部审计部门，导致其控制力较弱，缺乏具体有效的监督约束，从而加大了支行机构发生操作风险的可能性。

4　银行内部人员欺诈较多。

5　高科技作案手段不断出现，如窃密手段更为先进、泄密渠道明显增多等，给银行带来了高风险。

二　我国商业银行操作风险管理中存在的问题

1　对操作风险的认识存在偏差

我国银行业还未全面引入操作风险的概念，对操作风险还没有一个全面的、系统的认识，认为操作风险就是“操作性风险”，将操作风险等同于“金融犯罪”；或者认为操作风险往往具有突发性、偶然性，难以预测，也毫无联系，因而无法计量，也不能为其分配资本。同时，一些商业银行认为操作风险管理职责只存在于会计结算部门或内部审计部门，与安全保卫部门、科技部门、后勤事务部门等无关，这种认识上的局限性，造成了国内银行业对操作风险理解上的误区，成为制约我国银行业操作风险管理发展的主要因素，是我国商业银行操作风险损失不断发生的意识根源。

2　操作风险管理理念错误

对操作风险认识不足，导致普遍存在管理理念不健全和管理手段单一缺陷。一是不能平衡业务发展与操作风险管理之间的关系，要么片面强调业务发展、资产规模和市场占有率，而忽略建立与之相适应的操作风险管理程序；要么强调操作风险管理和内控，而放松市场开拓和业务发展；二是由于商业银行从以前的国有企业制度延续下来的层层上报方式，致使操作风险管理存在“重基层、轻高层；重事后、轻事前；重个案、轻全面；重信任、轻原则”等现象，从而引发了大量的操作风险。

3　操作风险管理体系不健全

目前，国内商业银行设置统一的操作风险管理机构的并不太多，只有个别商业银行设立了委员会形式的管理机构。大多商业银行的操作风险管理职责分散在诸如风险管理部、内部审计部门、法律与法规部门等部门，缺乏统一的操作风险管理体系，这种分散管理的模式，导致各相关部门的管理职责不清，沟通协调不顺畅，无法建立持续监控的操作风险管理机制。操作风险管理和内部控制缺乏系统性、计划性和操作性，没有形成科学、完整的管理体系。

4　操作风险管理方法落后、技术滞后

我国银行在操作风险管理方面仍用传统的风险管理模式，管理手法还相对比较单一，主要依靠内部审计的力量，电子化手段缺乏，在管理上较多地依赖规章制度来约束员工的行为，制度执行力不强。目前，国际性大银行已大量采用数理统计模型、金融工程等先进手段，而我国商业银行在技术上相对滞后，致使我国银行业操作风险管理所需的大量损失事件与损失数据欠缺，无法建立相应的操作风险管理模型，从而影响了银行操作风险管理决策的科学性。

5　操作风险管理的专业人才短缺

目前，与国外商业银行大多拥有一支专业的操作风险管理队伍相比，我国商业银行风险管理人才严重乏。现有的风险人员仍专注于信用风险，对操作风险尚未有深入研究，还不具备专业操作风险管理人员的一般条件。人才的缺乏将成为国内商业银行操作风险管理进程中的最大制约因素。

6　操作风险管理的外部环境不健全

商业银行操作风险管理是一项系统工程，不仅是商业银行自身的事情，还需要一系列外部环境因素的支持，即主要包括保险市场、审计中介机构和信用环境，但目前国内情况不容乐观。一是，操作风险保险市场尚不发达，保险公司推出的针对操作风险的保险产品十分缺乏，这将在很大程度上制约商业银行对操作风险的缓释和转移；二是，外部审计机构还未形成强大力量，其独立性、专业性和权威性尚需提高，这将制约商业银行对风险信息的收集以及对内部审计所存缺陷的弥补；三是，社会信用环境不容乐观，信用缺失问题严重，从而在很大程度上影响商业银行操作风险管理的开展。显然，如何克服外部环境因素的制约是国内商业银行操作风险管理实践中面临的一大问题。

三　改进我国商业银行操作风险管理的建议

(一)树立正确的操作风险意识

要做好操作风险管理工作，则要树立正确的操作风险意识。从上级管理人员开始，改变传统的经营理念，加深对风险管理的理解，将操作风险的管理和防范纳入到整个银行风险防范的关注范围。通过教育、培训、目标管理等多种方式，切实提高全员，特别是领导层的风险意识和责任意识，深入理解风险和效益的关系。同时，操作风险管理需要全员共同参与，因此银行员工在拓展业务之时，还须坚持“内控先行”的原则，将“安全性”这一目标自觉融入到日常工作中，最终将风险意识贯穿到银行全体员工的自觉行动中去。

(二)建立完善的商业银行治理结构

1　确立股东价值最大化为治理目标

首先要变以计划手段为基点的行政管制为市场利益诱导为基点的治理结构，明确产权，强调尊重不同利益主体的利益，经营必将对所有者负责，治理应为所有者服务。因此，我国商业银行治理应将“股东价值最大化”确立为目标，在坚持“遵纪守法、遵守职业道德、维护社会稳定和整体利益”的内在约束条件下，为股东利益及其他利益相关者创造出最大利益。

2　建立商业银行治理机构

银行治理结构的科学性直接会影响内部控制机制的效率，通过完善商业银行内部公司治理结构，发挥内部控制作用，明晰组织结构中每一层级的任务，明确工作目标、岗位、岗位任务、岗位权限和岗位报酬，明确与环境的沟通方式，使组织中的每一层级都能了解和明确自己的在组织中的定位。

3　建立有效的、市场化的、公开透明的监督评估机制

通过建立适合银行体系的监督、考核和评估机制，应强化监事会的监督功能，建立外部监事制度，完善监事会组织结构，促使管理层和员工在工作中尽心尽职，从而在尊重员工利益的基础上使银行得到长远发展，所有者(国家或股东)得到更多“剩余收入”。

在积极引入机构投资者和民间资本后，应充分发挥其对银行的监督作用，利用资本市场的竞争机制和股东投票机制的作用，强化外部监事对银行的监督，建立股东诉讼、监事诉讼制度。

(三)加强风险培训提高员工素质

一要改革现行劳动人事分配制度，完善人事控制机制，在选人、用人和管人上坚持内控优化的原则，除考察职业技能外，更注重执业素质；二是建立和推行行员“淘汰制”，以形成促使员工不断进取的动力机制；三是要加强对对员工的技能、从业资格的培训，不断提升内部人员的业务知识和管理能力；四是要不断完善员工工作业绩评价考核办法，建立有效的激励和考核机制，提高员工的士气，增强机构的凝聚力，保证防范操作风险目标的实现。

另外，要加强银行管理者和员工对操作风险的认知，以进一步识别、衡量风险，使银行员工能清晰地了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。

(四)完善商业银行内部控制体系

内部控制是风险管理制度的核心内容，一方面，操作风险管理过程尤其是风险评估过程可以发现内部控制制度的薄弱环节，使内部控制制度更趋完善；另一方面，完善的内控制度为操作风险管理竖起了一道屏障，在一定程度上防范了由于流程、系统、人员引起的操作风险，包括保障。

1　完善商业银行内部控制措施

首先，要确立各部门之间、各岗位之间的相互制约关系，使各部门之间在合理分工，职责分明的基础上做到既相对独立又相互牵制。同时，建立科学的岗位分工，切合实际业务流程明确每个岗位或员工在其中应具备的具体权责，包括工作性质，拥有的权利和相应的责任，强调各司其职，相互制衡。

其次，要健全各项操作流程，在设计内控规章制度时，要以业务范围和相应的岗位职责为依据；要定期依据内控评估结果或利用操作风险评估对特定业务流程、岗位设置进行定性和定量分析；要勤检已有的内部控制制度，及时废除过时的制度，整合不同的业务流程。

第三，加大内部控制的执行力度，除员工自身的良好素质外，检查和处罚机制是必不可少的。

第四，加强分支机构高级管理人员的权力约束机制。

2　加强商业银行内部控制监督

一是加强和维护稽核工作的独立性、专业性和权威性，积极发挥内部稽核在公司治理中的作用；二是改进审计手段和方法，把审计切入点逐步前移，由目前的事后审计向事中、事前审计发展，将审计的监督职能寓于管理控制之中。

3　加强商业银行内部控制信息交流

一是健全会计信息系统，加强银行会计核算的内部控制，并强化银行财务会计部门对各个部门业务的监控作用，从而讲风险控制在萌芽之中；二是建立全面的管理信息系统，并做好计算机安全防范措施，以保证信息的安全性；三是建立畅通高效的信息传递系统，提高信息的传递效率，促进信息传递系统的高效性。

4　完善商业银行内部控制，要注意风险识别和评估

一是管理层要从实质性上认识内控的意义，提高风险防范意识，不断提高经营管理水平，克服重发展、轻管理，重开拓、轻内控的倾向，以严格的管理规范业务的创新和发展；二是要不断完善新业务、新产品的风险识别和评估体系，让风险评估涵盖所有的新业务领和新业务品种，以解决新出现的风险。

参考文献

[1]张金城，李心芳，内部控制视角的商业银行操作风险管理探析[J]黑龙江金融，2023，(7)

[2]关景辉，商业银行操作风险管理现状及改进建议[J]，河北金融，2009，(10)

银行风险管理部工作范文第4篇

关键词:银行管理内部审计风险控制

随着我国银行业务的不断扩展，行业内的竞争也不断加剧，这就为银行业的风险管理增加了难度和挑战。内部审计工作就是利用内部控制的模式来实现银行的风险管控，实现公司的自我调整和治理。

一、商业银行风险管理

风险管理是对银行战略目标实现的过程中的调节和驾驭的能力，风险管理目的是通过分析以及预测未来的结果而进行的思考来降低错误几率避免损失提高银行附加价值。

商业银行的风险表现出以下几种形式：

一是信贷风险，也是银行主要的资产，是最大的盈利项目，信贷的资产质量高低对银行的经营目标的实现影响很大。

二是市场风险，市场风险主要是因为金融市场的秩序混乱以及证券市场的不规范而引发的风险，主要表现在：汇率风险、利率风险、流动性风险、价格风险等。

三是经营风险，主要是银行自身经营与管理中存在的问题而带来的风险，尽管商业银行大力度提高经营和管理水平，但是受利益驱动，岗位人员素质，经营规模，管理能力不匹配。由于人的操作失误、银行系统受到侵犯，流程因素、外部欺诈等引发的操作风险。

二、内部审计在风险管理中的作用

随着市场竞争越来愈烈，经营环境多变，银行面临的风险也不断加大。银行内部的审计工作在风险管控中也越来越显得重要，审计是通过评估、计量和报告总体的风险，来推进风险管理的实施，在最大的程度上来防范化解危机，审计在管理风险中有如下方面的作用：

(一)能够客观识别和评估风险的充分性

在银行组织结构设置中，审计部门独立于业务管理部门，可以客观的对风险进行识别和评估，对银行面临的风险加以判断，归类，鉴定，准确确定银行面临的或即将面临的风险。审计师能够识别风险并能对风险进行评估，能够分析SWOT制定的银行战略目标，分析其是否适应行业发展情况和趋势，部门经营目标与总体战略目标相一致，员工是否构建自己业务管理目标，管理层是否建立风险管理机制，是否识别内部和外部风险，能否对识别、计量的风险进行管理控制，监测报告是否合理和充分及时。

(二)能够综合分析和计量风险的恰当性

银行内部审计的风险管理更注重风险分析和计量，这是在银行经营管理中对各种风险采取的定量和定性的方法。将银行估计的风险进行定量分析，可以采用银行内部评级来确定风险函数计量加权风险资产，采用金融工程技术来转化基础工具进行计量市场风险，运用标准法、基本指标法、高级计量法、风险模型剂量操作风险等。对于难确定的风险要采用定性评价，评价主体的不同也决定定性评价的结果。

(三)能够发挥风险反馈的预警性

内部审计在银行中起到预警作用和反馈作用。它更能起到监控和检查内部程序的合理性和执行的情况，尤其是在高风险领域、在内控不健全区域，对其进行持续监督、确保预算和目标能准时完成。一是审计部门要与相关部门进行风险管理的沟通工作，充分进行检查、评价；对重大审计发现要进行报告，以便采取相关措施，同时要对监控检查结果进行跟踪和落实，控制风险。从全局出发，从组织出发，管理层要改进风险管理的相关意见，审计部门要规避风险，转移风险和控制风险，通过反馈来提高整体组织管理效率。

三、银行业控制风险管理的内部审计措施

(一)树立自身正确的审计理念

随着市场经济的不断发展，银行业所面的金融风险越来越大，各级一行在风险管理方面都要因所处环境不同而采用不同的方式处理，在整个经营过程中都要树立好自身的风险控制理念，把风险最为最后决策的重要内容。内部审计是银行业风险回避的一个重要措施，所以必须加强整个审计体系进行有效的建立健全措施，从传统的“查错纠弊”提升为做好自身价值的提升，同时也要兼顾银行自身的效益。

(二)将风险管理贯穿银行审计的整个过程中

银行业中的内部审计是对风险管理部门和其他部门进行工作的在监督。所以在审计的过程中，审计的程序和机构要做好自身的协调统一，让审计工作切实可行的为银行企业带来效益。在做审计计划同时，对影响风险的一些项目按照等级顺序和风险评估结果做好前后排列，并根据此制定出详细的设计计划。

(三)利用网路信息平台做好动态风险审核评估

随着市场竞争的不断加剧，很多审计人员在分享审计中不能做到全方面的考虑，网络信息平台正好解决了这个漏洞所在，可以为银行的审计工作提供更多更好的有价值评价服务。在审计过程中，银行应根据人员编制情况最好资料的搜集整理分工，利用已经建立好的数据库或者数学模型进行有效的风险评估工作，同时发挥好的银行风险管控的预警作用，综合更方面的信息，做到全过程监控，以达到最好的风险管控防范目的。

(四)提高内部审计人员的风险管理技能

国际内部审计目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率。风险管理是一项复杂的系统工程，内部审计人员不仅要懂得个方面的内容和知识，还要具备各种风险评估的基本素质。通过娴熟的专业胜任能力来协助组织预防和减少风险，改进管理和提高效率。

四、结束语

随着银行业的不断壮大和发展，风险管理市首当其冲要解决的问题，审计正式为金融银行业解决这些问题的最有效途径和措施，所以，作为银行审计人员，必须结合市场和现代化信息技术手段，做好银行金融的审计评估工作。

参考文献:

[1]李少鹏.商业银行中间业务现状透视[J］].经济论坛，2006，（7）

[2]曹远征.美国住房抵押贷款次级债风波的分析与启示[J].国际金融研究,2007(11)

银行风险管理部工作范文第5篇

【关键词】 操作风险 商业银行 内部控制

一、引言

随着全球经济一体化的速度不断加快,金融管制日益放松,金融技术的日新月异,金融创新产品的不断扩大,使得商业银行业处于一种错综复杂、快速变化的经营环境中,商业银行的操作风险问题也日益凸现。操作风险和信用风险与市场风险一样,已经成为了一种商业银行必须面对并需要努力规避的风险。因此,加强操作风险管理也成为商业银行风险管理过程中的重中之重。

操作风险,广义地讲,它泛指市场风险和信用风险以外的所有风险。同时,很多学者都对操作风险的界定进行了探讨和研究。数学博士杰克?金将其定义为:操作风险是指由于企业在提品或服务的过程中的失误或带来的损失不确定性。Warburg Dillon Read的操作风险总裁Peter Slater将操作风险狭义定义为:遭受由于人为的、系统的错误而引起的内部控制缺乏或信息系统的信息不足所导致的不可预见的损失的风险。2003年巴塞尔委员会公布的新资本协议中也做出了界定:操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。在《巴塞尔新资本协议》中,银行第一次被要求为操作风险单独地提取规范准备金,其风险管理将面临专门而严格的监管,它还被要求披露操作风险所对应的资本以及所运用的测量技术。

二、我国商业银行操作风险的现状

自进入20世纪90年代以来,随着金融产品和IT技术的不断创新和发展,金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式,商业银行的电子化程度也日益提高。同时商业银行的业务规模出现了大幅度的扩大,操作风险也显现出了高发的态势,给银行业带来了巨大的直接损失和无法估量的间接损失。尽管银监会2005年就已《关于加大防范操作风险工作力度的通知》,但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。

操作风险是我国银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。目前,我国商业银行操作风险虽然还没有像英国巴林银行、法国兴业银行等由于违规交易致使银行遭受巨额损失甚至破产的情况出现,但是发案形势和造成的损失比较严峻。种种迹象显示,当前我国商业银行操作风险已进入集中暴发期、高发期。

据有关统计可知,在2006年媒体报道的71起操作风险案件中,共产生经济损失295821万元。其中内部欺诈案件41起,占全部操作风险案件57.75%,产生的经济损失高达199677.43万元,占全部损失金额的比例为67.50%;外部欺诈案件15起,占全部操作风险案件的21.13%,产生经济损失92237.3万元,占全部损失金额的31.18%;执行、交割及流程管理方面案件占全部案件的比例为9.86%,产生经济损失75.09万元,占全部损失金额的0.025%;因客户、产品及业务操作失误产生的操作风险,案件数量占比为7.04%,业务中断和系统失败发生操作风险的案件所占百分比在5%以内,经济损失所占百分比不到1%(如图1所示)。

综合以上所述,在我国商业银行中,由于缺乏内部控制或内部控制失效,内部欺诈成为产生操作风险的主要原因;外部欺诈仅次于内部欺诈,但是国外外部欺诈也是银行操作风险的重要原因。因此,对于内部欺诈和外部欺诈应当重点防御,对于其他原因造成的操作风险也应当给予充分的重视,做到提前预防,争取将损失控制在最小的范围。

三、我国商业银行操作风险管理中存在的问题

1、风险管理文化缺失。从我国商业银行的管理实践来看,风险管理意识薄弱,并且员工普遍没有风险意识。商业银行管理人员将工作重点放在业务经营上,而意识不到风险管理的重要性。即使认识到风险的存在,在风险管理的过程中也是时松时紧,难以有效持续地实行,这也是导致我国商业银行中内部欺诈案件凸显的原因之一。

2、操作风险管理体系建设滞后。巴塞尔协议要求,银行必须全面建立操作风险管理框架。该框架的核心内容是:必须有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。目前我国的商业银行风险管理的现状远远达不到要求,大多数银行的风险管理部门仍然停留在过去的信用风险管理为主的水平,风险管理部门实质上是一个信用风险管理部门,尚未形成一个完善的、合理的风险管理体系,操作风险管理的职责分散于会计、审计等公司不同的业务部门来进行自律监管,存在职责不明现象。

3、操作风险的管理手段和技术落后。近年来,随着IT技术的飞速发展,金融管制的放松以及银行业全球性竞争的日趋激烈,银行操作系统的自动化程度不断提高,金融产品和服务方式创新日新月异,我国商业银行在操作风险管理过程中运用的信息技术出现严重滞后的现象。长期以来,一直注重定性分析,主观性较强,经常运用经验分析方法,因而对操作风险的识别还不够全面准确,对于操作风险的评估和计量手段也比较单一,与国际先进银行大量运用数量模式、金融工程等先进方法相比,操作风险管理方法比较落后。

4、内控机制建设不足。商业银行面临着一个复杂多变的经营环境,经营管理过程中所面临的操作风险也变得更加突出,其影响日益严重。防范操作风险,必须要建立一套健全的、有效的内部控制体系。但是,商业银行在制定规章制度的同时基本没有考虑与其他部门的衔接情况和具体操作部门的实际执行情况,导致规章制度在制定时就不完善。此外,内部控制过程中的主观判断、内部人控制现象比较严重,这将在一定程度上加重操作环节内控管理不及时、不到位、执行制度不力等问题的出现,进而促使这些业务岗位的操作风险案件呈现出高发势头。

四、我国商业银行操作风险管理的思路和框架

中国银监会于2007年3月12日公布了关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知,其中鼓励商业银行积极改进风险管理,要求大型商业银行实施新资本协议。银监会将自2023年初开始接受银行的申请,考虑到各家银行准备工作的差异性,为保证实施新资本协议取得实效,允许各家商业银行实施新资本协议时间先后有别,但大型商业银行应从2023年底开始实施新资本协议,即使到时经批准可暂缓实施新资本协议,也不能迟于2023年底。

2007年6月中国银监会了《商业银行操作风险管理指引》(以下简称《指引》)。《指引》要求各家商业银行建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式涉及董事会、高级管理层的职责、组织架构、操作风险管理政策、方法和程序以及计提操作风险所需资本的规定。针对我国操作风险管理的不足,我们应该在一定程度上借鉴巴塞尔新资本协议中提到的管理框架,防范和降低我国商业银行的操作风险。

1、强化风险意识,推动操作风险管理文化建设。商业银行业本身就是个高风险行业,而操作风险贯穿于商业银行业务的全过程。控制操作风险应是银行全体人员必须履行的义务,而不仅仅是银行管理人员或风险管理部门的责任。因此,金融机构的所有员工都必须充分认识到防范操作风险的重要性,尤其是高层管理人员需要对操作风险有一个全面清楚的认识,认真履行风险管理的责任,以身作则,带动各级工作人员加强风险防范。同时, 要经常性地进行相关法律法规教育、典型案例教育、规章制度教育等,通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作,让员工真正意识到当前经济形势下该行可能面临的巨大风险,从而在实际的工作中予以高度的警惕,提前做好化解风险的各项准备工作。

2、建立和完善操作风险管理体系。我国的商业银行组织结构是“总行一级分行二级分行支行分理处”的直线组织结构,总行对分支行的风险控制能力逐级下降,并且容易出现信息不对称。本文结合我国商业银行组织结构的实际,借鉴国外操作风险管理的经验,设立了一套责权分明、相互制约、运作有序、符合我国商业银行发展的操作风险管理体系。此外,操作风险的管理流程也应该遵循风险识别、风险评估、风险转移或管理、风险监测、风险报告的良性循环,持续实施,并与既定的风险管理环境和风险管理战略及政策相协调。

3、优化管理工具,创新管理方法。借鉴国际先进管理经验并运用现代科技手段,积极开展操作风险模型化研究,识别和评估所有当前存在和未来潜在的操作风险及其性质,通过量化客观地评价商业银行操作风险管理水平。商业银行在控制操作风险发生频率与大小的同时,还可以采用各种方式转移和缓释风险。如通过业务外包的形式将金融机构并不擅长或在战略上不愿意重点拓展的业务以及管理环节给相应的外部专业机构,通过购买保险将风险转嫁给保险公司;对发生频率较高但后果并不严重的风险可以通过提取操作风险准备金的方法,将预期损失计入产品成本,最后通过产品定价获得补偿;对发生频率较低但一旦发生损失严重的风险则通过提取资本金的方式吸收,而金融机构为吸收这种风险所付出的资本成本同样通过产品的风险定价得到补偿。

4、完善内控机制建设,提高外部监管水平。有效的内控机制和外部监管是识别、防范和控制操作风险的基础,要不断研究新的操作风险控制点,特别是对于新开展的业务,制度建设一定要充分考虑其精密性、前瞻性和可行性,将各种可能出现的安全隐患消除在萌芽状态。健全内部控制制度,主要包括:建立专门的操作风险研究机构,全面落实操作风险管理责任制,实现部门岗位之间的监督制约,加强分支机构高级管理人员的权力约束机制,采用先进的科学技术手段控制操作风险。此外,商业银行应建立清晰的风险报告体系,明确报告的标准、频率、线路和质量要求,提高信息传递效率,增强银行对风险的反应能力。与此同时,还应该加强对风险的外部监管,监管人员的素质必须有一个高标准的要求,最好建立监管人员资格认证制度。

5、加强风险培训提高员工素质。在我国商业银行操作风险的形成因素中,一个重要的原因就是欺诈问题,很多都是由于内部人员违规造成的。因此,加强人力资源管理对于控制风险也有着重要的意义。在员工间应该建立一种诚信的文化氛围,改变过去的用人观念与体制,公开高薪聘用诚信高知的人才。这样一方面可以提高员工整体素质,控制风险的发生,另一方面可以利用这些拥有雄厚专业知识的人才,尽早识别、评估银行的潜在风险,及早预防风险的发生。

【参考文献】

[1] 谈蕤:商业银行操作风险成因与防范对策[J].现代金融,2008(8).

[2] 钟伟、王元:略论新巴塞尔协议的操作风险管理框架[J].国际金融研究,2004(4).