关于企业资金的管理规章制度（精选7篇）

　　资金是企业进行生产、开展经营活动的源泉。没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心之一的财务管理，首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。下面爱汇小编整理的关于企业资金的管理规章制度，供你参考。

　　企业资金的管理规章制度 篇1

　　一、基本制度

　　1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。

　　2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。

　　二、现金管理制度

　　1、 所有现金收支专人(出纳)负责。

　　2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。

　　3、 库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。

　　4、 出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

　　5、 任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。

　　三、支票和网银管理制度

　　1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

　　2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。

　　3、 出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。

　　4、 支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。

　　5、 基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。

　　四、印鉴的保管

　　银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

　　五、现金、银行存款的盘查

　　1、 出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。

　　2、 会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

　　六、支出审批制度

　　购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。

　　七、差旅费报销规定

　　报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。

　　资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。

　　企业资金的管理规章制度 篇2

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用 成本，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规， 结合本公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货 币资金。

　　第三条 货币资金内部控制制度的基本要求是：货币资金收支与记账的岗位分离；货 币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离；支票(现金支票和转帐支 票)的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。

　　第四条 公司主管会计工作负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及 货币资金的安全完整负责。

　　第二章 分工与授权

　　第五条 公司财务部门要设置如下岗位：

　　(一)出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金，保管银行支票等有编号的银行结 算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务，出纳人 员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。 不得由一个人办理货币资金业务的全过程；

　　(二)设置货币资金核算岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会计 凭证、登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金额进行核对；

　　(三)设置货币资金业务负责人岗位，负责领导、组织公司的货币资金核算、管理 工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章，拟定资金管理和 核算办法、编制资金收支计划、负责资金调度、负责资金筹集、负责公司的各项投 资等。

　　第六条 公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资 金业务的`各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的 轮换制度。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉 公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

　　第七条 公司货币资金支付的批准权限统一由公司付总经理在其授权范围内行使，超 过授权范围的，由董事长行使。

　　第八条 货币资金支付业务的批准方式为书面方式，付总经理必须在付款通知书上签 字批准方能生效，付总经理在外地急需用款的可在本人的批准限额之内委托本单位的 货币资金主管人员代理批准手续，但付总经理回来后要立即补办批准手续。

　　第九条 签字批准后的货币资金支付通知书交出纳员办理货币资金支付业务。实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与承办的银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作，并配备专人对交易和支付行为审核。

　　第十条 公司应当按照以下程序办理货币资金支付业务。

　　(一)支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向部门提交货币资金支付申请(个人借款的填写借款单，直接付往来单位材料款的填写付款单)注明款项的用途(事由)、金额、预算、结算种类等内容，并附有效经济合同或相关证明资料。

　　(二)支付批准。首先由部门负责人对支付申请进行审批。

　　(三)支付复核。部门负责人审批完毕后，由财务部会计对货币资金支付申请

　　进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关 合同或证明资料是否完备有效，金额计算是否准确，结算种类、支付单位是否妥当 等。复核无误后，最后上报付总经理审核。

　　(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误并经付总经理签字的支付申请，办理货 币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

　　第三章 实施与执行

　　第十二条 公司的库存现金限额为 1 万元人民币，出纳员每天工作结束前应盘点库存现金，并与现金日记账的余额核对一致，超过库存限额的现金必须在当天下午下班之前存入银行，否则由此引起的不良后果概由出纳员和货币资金核算人员承担。

　　第十三条 取得的现金收入一般应及时存入银行，不得用于直接支付自身的支出。公司职工、其他单位和其他外来人员需要借出货币资金，必须执行严格的授权批准程序，督促及时还款或报账以结清借款，严禁擅自挪用、借出货币资金，一经发现，应立即将出纳员调离岗 位，由出纳人员补足已擅自挪用、借出的货币资金，并追究相应的法律责任。

　　第十四条 取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得帐外设帐， 严禁收款不入账。

　　第十五条 货币资金收入、支出要取得合理、合法的凭据。取得货币资金收入要开 具发票或内部收款收据等合法的凭据；货币资金支出要取得发票或内部收款收据、 行政事业单位收款收据、特殊行业专用收款收据等合法的凭据；如有与货币资金收 付相关的合同、协议等证明资料，应附在会计凭证之后。

　　第十六条 要严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理， 严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。要定期检查、清理银行账户的开 立及使用情况，发现问题要及时处理。每月的货币资金收付凭证由出纳员登记日记 账并连续编号后交货币资金核算人员填制会计凭证、登记会计账簿并装订成册，在 货币资金收付凭证装订成册之前，其余人员未经同意不得擅自翻查。

　　第十七条 严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取 银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他 人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账 户；不准出借或出租账户，为他人套取现金。出纳人员有擅自出借或出租账户为他 人套取现金的行为，一经发现，应立即将其调离本岗位并追究相应的法律责任。 第十八条 货币资金核算人员应当定期核对银行账户，每月至少核对一次，对出纳编 制的银行存款余额调节表进行审核并签字，使公司银行存款账面调节余额与银行存 款对帐单余额相符。如调节后不符，应查明原因，及时进行上报处理。

　　第十九条 要经常定期和不定期地盘点库存现金，确保现金账面余额与实际库存相 符。发现不符，及时查明原因，进行相应的处理。

　　第二十条 货币资金业务负责人应督促、检查本单位有关人员核对银行账户、盘点 库存现金，保证本单位银行存款账面余额与银行对账单余额、现金账面余额与实际 库存相符，如不相符，应组织有关人员及时查明原因，进行相应的处理，否则以失 职论处。

　　第四章 票据及有关印章的内部控制

　　第二十一条 购买货币资金结算票据由出纳员提出申请并负责购买，货币资金结算票据由现金出纳员负责保管，由货币资金核算人员进行检查监督；在预支货款、费用或带款购货时，

　　原则上不准开空白支票，当金额暂时无法确认确需支付时，须经过货币资金业务负责人特批，列明单位或限制金额方能开具空白支票，出纳员对领出的空白支票必须进行登记并由领用人签字确认，并对领出的空白支票的用途进行跟踪监督，催促领用人及时交回支票存根或回单。 第二十二条 要加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由货币资金业务负责人保 管，出纳员名章由本人保管，其他个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁由 一个人保管支付货币资金所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经 济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

　　第五章 监督与检查

　　第二十三条 财务部门负责人对公司的货币资金内部控制情况进行检查监督。

　　第二十四条 货币资金监督检查的内容主要包括：

　　(一)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金不相 容职务混岗的现象。

　　(二)货币资金支付授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金制度的授权批准 手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　(三)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由 一人保管的现象。

　　(四)银行结算票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全， 票据保管是否存在漏洞。

　　(五)随机检查库存现金的账实相符情况。

　　(六)货币资金收入、支出是否取得合理、合法的凭据。

　　第二十五条 监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应要求被检查 单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以 便及时采取措施，加以纠正和完善。

　　企业资金的管理规章制度 篇3

　　第一章 总 则

　　第一条 本规定是xx集团有限责任公司(以下简称"集团公司")财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。

　　第二条 本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称"成员企业"）。

　　第三条 集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。

　　第二章 成员企业银行账户管理

　　第四条 开立账户：

　　成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需

　　填写《开户申请表》（参见附件：1），并上报集团公司财务管理本部审批。

　　第五条 账户统计与报告：

　　（一） 成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制《银行存款余额调节表》，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。《银行存款余额调节表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。

　　（二） 成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公司财务管理本部。

　　第六条 印鉴管理：

　　（一） 成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。

　　（二） 更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。

　　第三章 现金管理

　　第七条 成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。

　　第八条 成员企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

　　（一） 职工工资、各种工资性津贴。

　　（二） 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。

　　（三） 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　（四） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

　　（五） 收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

　　（六） 出差人员必须随身携带的差旅费。

　　（七） 结算起点（结算起点为 1,000 元）以下的零星支出。

　　（八） 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

　　第九条 注意事项：

　　（一） 转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。

　　（二） 与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。

　　（三） 白条不得充抵现金。

　　（四） 不得在账外保留公款。

　　（五） 不得与其它单位或个人互借现金。

　　（六） 成员企业另行规定的其他注意事项。

　　第十条 盘点制：

　　（一） 加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。

　　（二） 盘点工作由现金出纳人员进行，编制《现金盘点表》并签字，财务

　　负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。

　　（三） 《现金盘点表》作为会计档案，按照有关规定进行保管。

　　第四章 报销管理

　　第十一条 报销单据：

　　（一） 所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。

　　（二） 单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。

　　（三） 非发票不得报销。

　　第十二条 预先借款的费用报销：

　　（一） 报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。

　　（二） 成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。

　　第十三条 对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如 1,000元以下。

　　第五章 融资状况管理

　　第十四条 每季度最初的5 个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；

　　第十五条 成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。

　　第六章 资金支付管理

　　第十六条 支付程序总则：

　　（一） 各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。

　　（二） 严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。

　　（三） 除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。

　　第十七条 业务审批：

　　在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：

　　（一） 对下级人员权限的审批。

　　（二） 对经济业务发生的必要性及合理性的审批。

　　（三） 对经济业务发生可行性的审批。

　　第十八条 在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。

　　第十九条 支付程序：

　　（一） 出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。

　　（二） 收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖"收讫"或"付讫"章。

　　第七章 集团公司内部资金调剂程序

　　第二十条 调剂原则：

　　（一） 考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。

　　（二） 资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。

　　（三） 正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。

　　第二十一条 调剂程序：

　　（一） 根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。

　　（二） 集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署《资金调剂通知》（参见附件：2），成员企业在收到通知书后，按要求办理。

　　第八章 备用金管理

　　第二十二条 根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。

　　第二十三条 备用金的使用方式是先借后报，差额补足。

　　第二十四条 备用金必须按规定用途使用。

　　第九章 附则

　　第二十五条 对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。

　　第二十六条 本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。

　　企业资金的管理规章制度 篇4

　　第一条、为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。

　　第二条、项目资金管理的基本原则：计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。

　　第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时，必须符合下列程序：

　　(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;

　　(二)有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核;

　　(三)单位领导核准签字。

　　第四条、凡存在下列情况之一的，财会部门不予办理水利基本建设资金支付手续。

　　(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;

　　(二)不符合批准的建设内容的;

　　(三)不符合合同条款规定的;

　　(四)结算手续不完备，支付审批程序不规范的;

　　(五)不合理的负担和摊派。

　　第五条、定期做好项目资金分析。

　　项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

　　企业资金的管理规章制度 篇5

　　第一条目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　第五条劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　第六条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

　　包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。

　　第八条资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条异常说明

　　各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。

　　第十四条资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

　　企业资金的管理规章制度 篇6

　　合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

　　四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。

　　五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

　　八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

　　十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。

　　企业资金的管理规章制度 篇7

　　第一章、总则

　　第一条、为规范项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化、规范化、程序化，特制定本制度。

　　第二条、公司及各成员企业在进行各项目投资时，均须遵守本制度。

　　第三条、公司及各成员企业的重大投资项目应由行政办公会议决定可行性方案申报公司董事会审议。董事会批准项目，由投资单位总经理或项目负责人组织实施。

　　第四条、所有投资项目在报批立项之前，有关人员应负有保密责任。

　　第二章、项目的初选与分析

　　第五条、各投资项目的选择应以公司的战略方针和十年规划为依据，符合国家或国际产业导和公司投资结构平衡政策。

　　第六条、投资项目的选择应经过充分调查并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠和有效。

　　第七条、投资项目的建议书和可行性研究报告由拟定的投资主体编写并交公司投资管理部初审，不得越级上报。

　　第三章、项目的审批与立项

　　第八条、投资项目的审批权限，由公司总经理审批后报公司董事会审批立项。

　　第九条、所有投资项目，由公司投资管理部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司分管领导审核，然后按项目审批权限呈总经理或行政办公会议直到董事会会议，进行复审或全面论证。

　　第十条、由公司总经理主持项目论证会，对项目的合法性、前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、时机等因素进行实地考察，或聘请专家小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大项目，由行政办公会议或董事会审批立项。

　　第四章、项目的组织与实施

　　第十一条、实行项目经理负责制。各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，委派人对总经理负责;公司投资管理部对项目建设进行归口管理，并对项目建设过程进行跟踪调查、分析和监督。

　　第十二条、各投资项目的业务班子由项目负责人负责组建，报实施单位总经理核准;项目经理对项目的实施情况负完全责任。

　　第十三条、投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报审批核准。

　　第十四条、由项目负责人书面报告投资项目变更理由，按报批程序及权限报送公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。

　　第十五条、项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人原因离职给公司造成经济损失的，应追究其个人责任。

　　第十六条、投资项目的中止或结束。项目负责人及相应机构应及时总结清理项目情况，并以书面形式报至公司，经公司统一审定后责成有关部门办理相关手续。

　　第五章、考核与奖惩

　　第十七条、项目投产运行后，效益良好，对立项部门和个人、建设部门和个人追加奖励。

　　第十八条、实行项目责任追究制度。对在项目建议书或可行性研究报告编写过程中弄虚作假、敷衍塞责给公司造成损失的，将视情节给予撤职、降级、扣发工资、奖金等处理。

　　第六章、附则

　　第十九条、未尽事宜由公司投资管理部提出具体办法，交公司行政办公会议议研究决定。