第1篇：经费预算管理制度范本

1、目的

为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。

2、适用范围

本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。

3、职责

3.1行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是：

3.1.1制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；

3.1.2组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况；

3.1.3组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告；

3.1.4审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案；

3.1.5对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议；

3.1.6负责预算管理的其他工作。

3.2公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是：

3.2.1制订分管业务预算的管理细则；

3.2.2按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理；

3.2.3为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。

3.2.4为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。4、

4、内容

4.1定义

4.1.1为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产*支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。

4.1.2管理费用的范围具体包括：*、福利费、修理费、招聘费、办公费、租

赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。

4.1.3管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。

4.1.4各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。

4.1.5固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。

4.2预算的编制及审批

4.2.1每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。

4.2.2每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。

4.2.3每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定，将定编及管理费用预算方案发布。

4.3预算调整

4.3.1公司管理费用预算以年度为周期编制，年度预算与经营计划目标一致，为年度经营计划实现提供保障。年度预算制定、下达后必须严格遵照执行，原则上不得进行调整或变更。但确因环境或政策变化导致预算与实际出现较大差异，必须进行调整或变更的，须遵循如下原则：

4.3.1.1公司利润最大化原则。预算调整后要有利于实现公司的利润最大化。

4.3.1.2必要*及严谨*。调整预算必须由调整部门提供必要、合理的理由，提供专门的分析报告，同时填写《预算调整申请表》并对调整结果负责。

4.3.2遇特殊情况调增预算，需提报行政部审核，行政部每月初进行预算调整并汇总（包括增加和调减），以及修正公司的年度预算。最终由总经理批准执行。

4.4执行

4.4.1管理费用使用部门控制职责：各职能部门对经批准的涉及各自部门的《管理费用预算表》所列项目负控制职责。

4.5预算内管理费用报销程序

4.5.1控制目标

4.5.1.1确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。

4.5.1.2确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。

4.5.2管理费用报销流程

4.5.2.1各部门费用报销人员将原始*整理粘贴好，并依据管理费用相关科目分项填写报销单，如有两个及以上管控人的必须分页填写，以利审核。

4.5.2.2部门主管审核费用的发生是否真实，并了解是否超出管理费用预算标准范围，确定是否同意报销。

4.5.2.3管控部门/管控人审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照4.2条的相关规定程序补充资金计划和（或）超预算计划。

4.5.2.4预算内管理费用由行政部经理负责审核，审核费用是否在资金计划内，将超出审批权限的报销单退回。

4.5.2.5财务主办审核费用内容及原始*的真实*、合法*，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的*予以没收，或退回换合格*。

4.5.2.6财务经理审核凭*科目使用是否正确，原始*与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。

4.5.2.7签批：签批程序参照公司财务管理相关程序。

4.6超支处理

4.6.1预算期内管理费用已实际超支，在预算计划尚未做出调整之前，原则上不允许超支部门再行发生管理费用，确因工作需要，超支部门应按本办法

4.2调整预算后方可具实报销。

4.7报销时间

4.7.1各项行政费用的报销时间截止至当年的12月31日，逾期报销，费用计入下一年度。

4.8*

4.8.1各管控部门/管控人每月定期向行政部报送管理费用执行情况报表；行政部

每月定期向财务部报送管理费用执行情况报表；财务部每月向公司提交管理费用预算执行情况报表。

4.8.2公司总经办审计专员每季度定期对各部门管理费用预算执行情况进行审计。对审计发现的超预算情况，审计专员及时进行审计，查明情况。

4.8.3管理费用预算执行的超额和节支情况与考核挂钩，作为奖金发放的考核标准之一。（具体按相关制度执行）

4.9帐务处理

4.9.1各管控部门根据实际情况需要，在会计核算制度规定的范围内设置科目，对各部门的各项管理费用进行登记。

4.10奖惩规定

4.10.1行政部将依据批准的年度《管理费用预算表》制定相应的奖励及处罚措施，具体的方案依据当年度的预算情况决定。

5、附件

《管理费用预算表》

《预算调整申请表》

第2篇：收费处管理制度

医

院

收

执行人:

监管第一责任人:

监管第二责任人:

费 处 管 理 制 度 年 月年 月年 月 日 日 日

一、收费处组长工作职责---------------------------------3

二、收费处工作制度-------------------------------------4

三、收费处工作岗位绩效考核方案-------------------------5

四、收费室岗位工作班次安排-----------------------------7

五、收费人员与患者交流的注意事项-----------------------8

六、收费员岗位须知-------------------------------------9

七、收费员门诊收费服务3步曲--------------------------11

八、关于住院部和收费处工作配合的几点注意事项----------12

九、关于收费处住院病人费用结算工作的相关规定----------13

收费处组长工作职责

1、在财务科主管的领导下分管收费处日常业务工作。

2、负责组织收费员每月不低于2次科室业务学习，做到有内容、有记录、有心得、有分析。

3、负责对收费处固定资产保管及使用情况的监督任务。

4、负责对科室内、外环境卫生的监督工作。

5、负责对科室新进同事的帮、带、教工作。

6、负责对收费员礼仪的监督指导工作。

7、负责收费员班次的合理调动审批。

8、积极主动在规定时间内完成上级主管交办的各项任务。

9、对科室内各项可能产生问题的项目第一时间上报主管。

10、根据工作情况，合理安排收费人员，合理布置收费窗口，根据不同楼层排队的情况，及时合理调整收费窗口人员。

收费处工作制度

1．办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。

2．收费人员工作必须认真负责、态度和蔼、语言文明，耐心解释，不刁难，不推诿病人。准确掌握有关收费标准，努力提高效率，缩短病员等待时间。

3．收费人员在收到病人交付现金时，要唱收、唱付，当面点清。填写门诊收据，必须做到姓名相符、项目真实、金额准确、日期一致、字迹清晰。

4．严格执行医保查*手续和有关比例收费规定，做到姓名、项目、金额相符，防止张冠李戴，错帐漏帐。

5．收费人员应在每天规定时间内办理结帐，核对所开收据与所收现金是否相符。将所收现金交出纳核收，做到当日收款当日结算上交，不得拖延积压，不准挪用公款。

6．各种收据必须按日期、编号顺序使用，不得中断或间断。凡写错作废的收据，必须将原正副联粘贴在字根上，加盖作废单写明注销原因。

7．收费人员必须坚守岗位，工作时间不得擅自离岗，严禁室内会客，不准由他人代替收费、填写收据，否则追查处理。

8．提高*惕、注意安全，非本室人员，未经许可不得入内。努力完成各项收费任务。

收费处工作岗位绩效考核方案

为提高收费岗位服务质量，激励收费员工作积极*，确保费用收取的正确度和窗口工作的高效率，建立良好的院部窗口形象，特制定月绩效考核方案。

一、绩效考核内容:

1。 泄露病人隐私者，一经发现扣款当事人30元。

2、未执行服务规范礼仪、用语的，发现一次扣发当事人20元。

3、在办公区域更换工作服、梳头、打扮发现一次扣发当事人5元。

4、在办公明显区域摆放私人衣服、包等他人私人物品，发现一次扣发5元。

5、收费过程中当着病人面接听私人电话或聊与工作无关的话题者，

发现一次扣发10元。

6、办公区平时应保持整洁干净，经抽查卫生不合格又未及时改正

的，当班人员每人扣发10元。

7、病人信息数据打错与*不符月累计5次以上的(含5次)暂

定，扣发当事人20元。

8、在收费处嬉戏大声说话，影响院部形象者发现一次扣发5元。

二、违反以下情况之一的，不得享受当月绩效奖金。

1、遭投诉经查*属实的，不予奖励。

2、月病、事假次数累计超2天的不予奖励。

3、违反员工手册制度和相关规定累计金额达40元者，不予奖励。

三、 部分服务规范礼仪:

1、仪表:收费员仪表整洁、大方并主动微笑服务。接待医院内外

人员的咨询、交费时，应注视对方，语气温和，音量适中的耐

心解答。

2、收费人员使用文明礼貌用语如下:

十字语:[请"，[您好"，[对不起"，[谢谢"，[请慢走"。

(1)、双手接到患者的单子时要说[您好"；

(2)、请问是××先生/女士(阿姨)吗?

(3)、您好，一共是××元××角；

(4)、先生/女士(阿姨)，请问有××零钱吗?

(5)、找您××元，请核对一下；

(6)、双手递出单子时要说[请慢走"!

(7)、请拿申请单到×楼×科作检查；

(8)、请到××科，换/开个单子。

月绩效考核奖金暂定200元，方案自2023年7月1日开始试行，如有不妥之处，另行讨论后及时修订和完善。

收费室岗位工作班次安排

班次: 24小时班 早8:00 -- 次日8:00

行 政 班 8:00 – 12:00 夏14:30 – 18:00

冬 14:00-17:30

一楼收费室:

行政班:办理门诊划价收费、刷银联卡、医保卡工作；

24小时班:办理出入院病人收费、记账结算，辅助行政班划价收费、刷银联卡、医保卡工作。中午值班时把工作区、设备保洁一次。下午18点前结清移动pos账(注意:月末最后一天移动pos结账后须在20点后再刷卡)。晚间22点前把工作区、设备保洁一次，打印住院病人一日清单，结清银联pos账。

二楼收费室:

行政班:办理门诊划价收费、刷银联卡工作。下午上班前科室工作区、设备保洁一次，下午下班后工作区、设备保洁一次，结清银联pos账。

收费人员与患者的交流的注意事项

1、 工作前的准备:提前5分钟到岗，做好口头、书面交接工作，

注意仪表仪容，保持良好的心情，着装整洁、微笑服务、踏实工作、讲究效率，使用礼貌用语，耐心回答患者提出的问题。

2、 收取患者费用时快捷、准确的按收费员门诊收费服务3步曲*

作流程执行，不让患者排长队等候，患者对不明白的检查等项目有疑惑时，我们应认真解释每一项收费标准，患者交款后，同时告知科室所在的位置，不让患者多跑腿，患者现款不够或医师开具处方不规范时，不要当患者面告诉医师处方的问题，可电话通知医生，问一下医生的意见，重新划价收费。

3、 遇到患者要求改动治疗单、处方时，我们先告知患者，治疗和

*品同时配合做效果会更好，解释我们没有改动处方和治疗单的权利，由导医带患者到医生处协商，不要让患者直接找医生。

4、 患者要求退款时，应先检查*是否齐全，是否符合退款手续

(领导签字)再做处理，优惠的处方单据，应由领导签字后方可收费。

5、 在以上各项工作中，我们尽量要做的最好，不顶撞，不吵架，

保持微笑，礼貌用语，耐心的解释工作中的问题，如有疑问及时向上级领导汇报。

收费员岗位须知

一、上岗前要求

1、在休息区整理好仪表仪容，正确佩戴好工作牌，提前5分钟到岗，做好口头或书面交接班工作，准时开窗收费。

2、上24小时班人员*员到岗后，做好口头或书面工作交接后方可离岗。

二、岗位工作要求

1、收费员在岗位工作时应保持良好心态，面带微笑，使用文明用语接待每一位顾客(患者)、同事。熟练地掌握*价与各种医疗收费标准，熟练电脑*作技能，做到划价和收费准确、书写规范、字迹清楚，经常复核与检查，如有差错应及时纠正。

2、患者来收费处交款时，收费员应双手接住处方，查看患者姓名后说[您好，请问是xxx先生(女士)吗?"待对方确认后，按处方项目准确、快速算出价格，并再次复核处方有无遗漏的地方。确认无误后告知患者[您好，请交费xx元"，收到现金时说[收您xx元"。将打印*、零钱、处方双手递出窗口时说[找您xx元，请收好"(递出时动作要轻柔，不得随手一抛)。

3、患者交款现金不足情况下，请导医找牛芳主任协助办理签字工作或打电话咨询开方医生意见，重新划价收费。

4、遇到患者划价后不交费情况，先了解不交费原因，如是现金不足，不能私自改单，应电话通知医生做处理，处方应由导医处理，不把处方直接给患者，杜绝处方流失，患者多跑腿。

5、退款时，检查单据是否齐全后，让导医找院方授权处方签字人确认，予以退款。

6、医疗收费的结算、填报和缴款每天一次。当日缴清现金收入、报表。办理病人入院要根据病情收取押金；对危重病人在不影响抢救治疗的前提下及时收取押金或医疗费用，病人出院时必须核对费用，及时结算。不允许挪用公款借与他人或自用，要做到现金、*、日清、日结。

7、收费员使用的收据、日报表和*要遵守领用、缴销的规定，并妥善保管；如有遗失，按情节轻重扣罚。收据、日报表与*为专用，不得借用。注意*作密码的保密，以防泄密造成损失。收费处，谢绝非本科工作人员进入，防止事故发生。

8、收费人员要服从院部班次安排，如需调班调休，可由收费员双方之间协商解决后报主管批准同意。

9、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，轻拿轻放，严禁占用办公电话时间太长或私用。接电话礼仪要求:[您好，收费处"[好的，再见。"

10、工作区域应保持干净整洁，物品资料摆放整齐。当班收费员卫生保洁不低于3次，每月十五日、三十日还应彻底打扫办公区每个角落，力创院部卫生先进科室。

11、提高安全防范意识，独自1人值班人员暂时离开收费处时要请保安(*房)工作人员在岗外帮忙照看。

12、填写的报表，核算无误、内容齐全、书写规范、字迹清晰，财务

信息绝对保密不得向任何人透露。

收费员门诊收费服务3步曲

1。 面带微笑双手接收患者处方(治疗单)；查看患者姓名同时询问[你

好，是×××先生(女士)吗?"；

2。 快速准确把收费项目输入电脑，把汇总金额告知患者:[你好××

×先生(女士)总共××元"，双手接过患者递进来的款项，同时

唱收唱付，收您[×××元"；

3。 把零钱、处方、*等双手传递给患者，同时告知[找您××元，

请慢走"或[化验室(b超室)右拐上二楼"。

关于住院部和收费处工作配合的几点注意事项

为更好的服务职工医保、居民医保及新农合病人，总结以下几点

工作事项，望住院部医护人员配合执行。

1、 凡来我院住院的病人，医护人员要询问其病人或家属有无居民

职工医保、新农合*卡，以便于患者在政策规定时间内办理相关

手续。

2、 住院部记账人员在病区电脑上接收、核对患者入院信息时，发

现病人所患病种等相关信息与其本人不相符时，要及时更改信息。

鉴于医保中心通知:若未能在规定时间(2天)内上网登记、上传

职工医保、居民医保患者信息的医疗机构社保中心将不支付统筹

款情况，住院部人员应同收费处人员落实*卡管理以及提醒工作。

3、 住院部的居民、职工医保患者，因工作或其它原因产生退费、

更改电脑医嘱信息情况的，住院部记账人员应及时告知收费处人

员以减少收费处记账错误而产生扣款。

洛阳仁和医院财务科

2023-9-8

关于收费处住院病人费用结算工作的相关规定

为明确收费处居民医保、职工医保病人记账责任划分问题，现制定以下几条规定:

1、 职工医保、居民医保病人当日费用录入及办理出入院手续等相关工作由上24小时班的当班人员*完成。特殊情况需其他人员协助工作的，24小时当班人员应做好复核工作，因未复核造成的差错， 24小时当班人员承担全部责任。

2、 收费人员办理病人入院手续时要仔细核对电脑录入信息是否与住院*，患者本人情况相符，如不符收费人员不要擅自更改，由医生重新开具住院*后办理病人信息录入。

3、 收费人员办理职工医保、居民医保病人出院结账手续时应仔细核对医保电脑病人费用信息和本院电脑病人各项信息是否相符，未认真核对造成扣款的由当日结账人员和记错账人共同承担。

4、 凡职工、居民医保病人。医保电脑在线管理的，病人出院结算当天，当班收费人员要及时将总清单、结算单据交于医保办工作人员以便于核算费用。医保办工作人员收到单据时应在当天审核完毕病人病历，如属于收费人员上账错误要及时反馈收费处当班人员， 当班人员要积极配合核对工作，并于当天告知医保办主任或工作人员错误原因，便于及时更改错误。

5、 职工医保、居民医保病人应于入院2天内将*、卡交于收费处，未及时存放收费处的，收费人员要多和住院部联系，以便上级部门来我院检查时工作达标。

以上规定望相关人员配合执行

洛阳仁和医院财务科

2023-9-3

第3篇：经费支出管理制度

为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方针，提高资金使用效果，促进教育事业发展。根据事业单位财

务规定和有关财政、会计法规，特制定本办法。

一、经费支出范围

(一)事业支出 为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项支出，其内容包括:

1、人员经费:基本*、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他；

2、对个人和家庭的补助支出:离休费、退休费、退职费、就业费、补助费、抚恤金、医疗费、生活补

贴、提租补贴、住房公积金、购房补贴、助学金、其他；

3、日常公用支出:公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、

取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、其他；

4、固定资产购建和大修理支出:建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、

基础设施建设费、大修理费、更新改造费、其他；

(二)经营支出 为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非*核算经营活动发生的支出。

(三)对附属单位补助支出 为本单位对校办企业、后勤服务等附属单位补助发生的支出。

(四)专项资金支出 为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定资产的更新改造和大修理支出。

二、经费支出管理的原则和规定

(一)支出管理的原则 认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律；在安排各项

支出时，贯彻勤俭办学校，厉行节约和量力而行、留有余地的原则。

(二)支出管理的规定

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人

支出、附属单位补助支出与事业支出、专用基金与事业支出的界限。

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数和计划数列报事业支出。

4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理*。

三、经费支出的控制措施

1、事业支出应遵循"量入为出，收支平衡"的原则，各项支出严格按预算执行。

2、未经院长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。

3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据<会计法>实行会计监督，以保*各项支出的合法、

合理、真实。

4、对实行经济责任制的单位、部门下达合理的包干基数和收支指标，并每年根据执行情况和预算经费

的需要进行调整。